ИП или ООО: что бы открыть фирму микрофинансирования как надо зарегистрировать фирму ИП или ООО

Одним из самых ответственных моментов в жизни любого предпринимателя является открытие бизнеса. Поэтому все начинающие бизнесмены должны осознанно подходить к вопросу выбора юридического типа своей организации: зарегистрироваться как ИП или ООО. Для небольших организаций эти виды регистрации считаются самым оптимальным вариантом.

Преимущества и недостатки ИП

Главными преимущественными аспектами в открытии ИП сегодня считаются такие:

  • простота регистрации (без юридического сопровождения и с минимальным пакетом документов);
  • отчетность минимальная;
  • стоимость регистрации невысокая (в 2016 году госпошлина стоит 800 руб.);
  • ведение кассы по упрощенной схеме;
  • имущественный налог (за имущество предприятия) отсутствует;
  • бухгалтерия упрощенная (как вести бухгалтерскую книгу можно самостоятельно);
  • начисление налогов по патентной системе;
  • налоговых проверок немного;
  • минимальное количество налогов и низкие ставки;
  • штрафы за любые нарушения небольшие;
  • решения относительно деятельности предприятия руководитель принимает сам;
  • процедура ликвидации предприятия простая.

ИП или ООО: что бы открыть фирму микрофинансирования как надо зарегистрировать фирму ИП или ООО

Минусы ИП:

  • привлечение инвестиций для развития предприятия исключается;
  • сохраняется долговая ответственность после закрытия предприятия;
  • Пенсионному фонду нужно платить взносы и при отсутствии прибыли;
  • общая система налогообложения предусматривает необходимость уплаты налога на прибыль без учета убытков за прошедшие года;
  • руководство предприятием осуществляется только самим ИП или нотариально оформленным его представителем;
  • запрещено продвижение бренда без его регистрации;
  • недоверие крупных фирм, сложности при сотрудничестве;
  • существующие ограничения видов деятельности;
  • ИП не подлежит продаже или переоформлению;
  • риск потерять личное имущество при банкротстве.

ИП или ООО: что бы открыть фирму микрофинансирования как надо зарегистрировать фирму ИП или ООО

Преимущества и недостатки ООО

К числу преимуществ Обществ с ограниченной ответственностью относят:

  • высокую степень защиты учредителей (каждый из них отвечает исключительно за свои долговые обязательства, это предписывается уставным фондом предприятия);
  • наличие возможности привлечения инвестиций и дополнительных учредителей, включая иностранных;
  • право регулировать степень влияния на руководство ИП посредством увеличения/уменьшения доли учредителей ООО;
  • право создавать необходимые органы управления для любой организации;
  • отсутствие ограничений для уставного фонда;
  • возможность вкладывать в уставной капитал активы, как материальные, так и нематериальные;
  • каждый из учредителей может, добровольно выйдя из состава учредителей, получать свой доход до четырех месяцев после этого;
  • возможность назначать руководителем ООО человека не из состава учредителей;
  • доходы предприятия могут распределяться независимо от размеров частей учредителей;
  • в случае убытка налоги не платятся;
  • возможность покрывать реальной прибылью потери за прошлые годы;
  • в учредительных документах предприятия можно предписать запрет на продажу доли учредителя третьим лицам, не являющимся учредителями;
  • инвестиционную привлекательность из-за наличия возможности попасть в состав учредителей;
  • наличие права переоформления и продажи.

На ООО ответственность возлагается только в пределах имущества, принадлежащего компании. На личное имущество учредителей взыскание не обращается.

Недостатки ООО

  • максимальное количество учредителей не должно превышать 50 человек;
  • в случае внесения изменений в состав учредителей, необходимо обновлять документацию;
  • процедура регистрации сложная, а пакет необходимых документов больше (какие нужны документы);
  • высокая стоимость регистрации (госпошлина составит 4000 руб.);
  • необходимость внесения уставного капитала при оформлении (минимум 10 000 руб.);
  • дополнительные затраты на поиск юридического адреса;
  • соблюдение кассовой дисциплины;
  • сложная система отчетности;
  • обязательное ведение бухгалтерского учета (независимо от вида налогообложения);
  • поквартальная выплата дивидендов;
  • уплата имущественного налога;
  • сложный процесс денежных расчетов при выходе одного из учредителей;
  • необходимость протоколировать решения любых хозяйственных действий;
  • штрафные санкции более жесткие;
  • сложная процедура ликвидации (подробнее о ликвидации ООО – читайте тут).

Чем отличаются ИП и ООО

Ответ на этот вопрос чаще всего интересует начинающих предпринимателей. Данные виды регистрации наиболее популярные среди малого и среднего бизнеса. Но нельзя однозначно ответить, что одна лучше другой. Все зависит от ряда факторов.

  1. Видов деятельности будущей компании.
  2. Выбранного налогового режима.
  3. Количества сотрудников.
  4. Арендуемых площадей.
  5. Масштабов открываемого предприятия.

Исходя из них, выбирается наиболее приемлемый вариант регистрации бизнеса. Но важно помнить: между ИП и ООО существует принципиальная разница. Хотя ИП в работе выступает наравне с ЮЛ, но он считается прежде всего гражданином и отвечает лично (в том числе имуществом) за свои действия.

ООО является самостоятельным игроком на рынке, выполняющим для учредителей, не несущих никакой личной ответственности, роль ширмы. Их ответственность ограничивается рамками уставного капитала.

Ип или ооо: критерии правильного выбора (видео)

  • Вы узнаете о важных критериях, которые необходимо учитывать каждому предпринимателю перед тем, как выбрать форму регистрации для своего предприятия, во избежание ошибочных действий.
  • Данные формы регистрации бизнеса отличаются по таким критериям:
  • регистрация;
  • ликвидация;
  • распоряжение выручкой;
  • ответственность;
  • бухгалтерский учет;
  • форма организации бизнеса;
  • ограничения по видам деятельности.

Особенности регистрации

Чтобы зарегистрировать ООО потребуется наличие уставного капитала (10 000 руб.), печати, устава и открытие расчетного счета. Для открытия ИП ничего этого не понадобится.

Для предпринимателей эта процедура осуществляется по месту жительства, указанного в паспорте. В случае отсутствия постоянной прописки, можно по временной регистрации.

Во многих городах России можно работать, и регистрация филиалов не требуется.

ООО регистрируют по юридическому адресу центрального офиса. Чтобы работать в нескольких городах необходимо зарегистрировать и филиал/представительство/подразделение. В случае регистрации филиала права на УСН будут утрачены, для их сохранения лучше зарегистрировать отдельное подразделение, а с 2016 года можно и представительство.

Регистрация ООО является процессом сложным и потребует больше времени и усилий от предпринимателя. Чтобы подготовить пакет необходимых документов, придется прибегнуть к услугам юриста и нотариуса.

Оформление ООО предполагает присутствие всех участников организации в налоговой инспекции в обязательном порядке. А все учредители через 3 дня должны явиться для получения таких документов:

  • печать и устав;
  • о постановке на учет в налоговом органе;
  • о регистрации ЮЛ;
  • выписку из общего списка ЮЛ.

О ликвидации

ИП относительно просто, быстро (5-7 дней) и недорого закрывается (ликвидируется). Для этого потребуется только подать заявление, заполнив форму Р26001и заверив ее нотариально. Госпошлина за ликвидацию составляет 160 рублей.

Сложнее ликвидировать ООО, эта процедура дороже (госпошлина 800 руб.) и дольше (до 60 дней). Для этого сзывается учредительное собрание, оно принимает решение, которое обязательно протоколируется, о ликвидации компании и создает ликвидационную комиссию.

В течении трех дней в налоговый орган подается заявление (форма Р15001), заверенное нотариусом и протокол о назначенной комиссии. Затем объявление о прекращении деятельности публикуется в «Вестнике государственной регистрации». После этого в налоговую подаются декларации и отчеты, закрывается вся налоговая задолженность. Предприятие снимается с регистрационного учета в течение 5 дней.

Распоряжение выручкой

Важно! Что такое выручка и какие у неё особенности читайте тут: https://moyaidea.ru/vyruchka.html.

Частный предприниматель в праве вырученными средствами (в том числе на расчетном счету) распоряжаться по своему усмотрению. Он может тратить их на личные нужды, на потребности предприятия. Но при расчете налогов включать средства, потраченные для личных целей, в расходы ИП запрещено.

А учредителям ООО необходимо платить 13% с любой прибыли, в отличие от ИП, для него такой налог не предусмотрен. К тому же снятие с расчетного счета денег непременно должно отражаться в бухучете. Вырученные средства, поступившие в кассу/на счет ООО, использовать можно исключительно в интересах компании (оплата поставщикам, выплата зарплаты, уплата налогов и сборов и т.п.).

Имущественная ответственность

ИП будет отвечать за свои действия и деятельность ИП даже после ликвидации.

Учредители ООО отвечают по обязательствам в размере взноса в уставной фонд, личным имуществом они при любом раскладе не рискуют (даже когда предприятие на стадии банкротства). Отвечает всегда юридическое лицо. Ликвидация ООО прекращает все его обязательства.

Если дело касается ответственности административной, ИП за нарушения отвечает, как должностное лицо. По отношению к ООО штрафные санкции будут более серьезные.

Особенности ведения бухгалтерии

ИП может не вести бухучет, если работает один (не нужно платить ПФР и ФСС и сдавать ежеквартальный отчет). Но когда доходы/расходы большие, без бухгалтера не справиться. Наличие работников всегда предусматривает отчетность.

А для всех ООО с 2013 года обязанность ведения и сдачи бухучета (независимо от формы налогообложения) является обязательной. Компании обязаны подавать 4-ФСС и РСВ-1, с 2016 года и 6-НДФЛ ежеквартально.

Также рекомендуем прочесть статью: Ответственность ИП – за что отвечает предприниматель?

Ограничения

Для Организаций с ограниченной ответственностью закон не предусматривает ограничений по видам деятельности, а ИП запрещается осуществлять такие ее виды:

  1. Все, что связано с алкоголем, оружием, авиационной и военной техникой.
  2. Охранные услуги.
  3. Все виды инвестиционной и банковской деятельности.
  4. Изготовление лекарственных средств.
  5. Перевозки пассажиров и грузов воздушным транспортом.
  6. Страхование.
  7. Тур операторская деятельность (турагентство разрешается).

Для предоставления такого рода услуг необходимо регистрировать ООО.

Особенности налогообложения

Лишь для ИП существует возможность выбора патентной системы налогообложения. Компании эту систему использовать не могут. Системы налогообложения (УСН, ЕНВД) – идентичные.

ИП на ОСНО должны платить НДФЛ, а ООО – налог на прибыль. ИП имущественный налог не платит, а фирма на ОСНО — обязана платить.

Что касается сотрудников ИП и ООО в работе с ними равные условия (согласно трудового законодательства).

Но существует тенденция: с ИП отказываются работать многие компании, считая их менее надежными партнерами. А у госструктур существует распоряжение госзаказы отдавать исключительно организациям.

В каких случаях лучше открыть ип, а в каких – ооо

Если предприятие планируется открыть для организации производства, выбор в пользу ООО или ИП будет зависеть от направления его деятельности. Поскольку производить лекарственные препараты или алкогольную продукцию организационно-правовая форма ИП не позволяет.

В этой сфере важен индивидуальный подход: начинающему предпринимателю, желающему открыть свой бизнес, но не имеющему опыта в ведении бухгалтерии и хозяйственной деятельности, надежнее зарегистрироваться в качестве ИП. Это оптимальное решение для попытки реализации самого простого бизнес-плана с минимальным риском: его можно закрыть без проблем в случае неудачи.

Как составить бизнес-план?

ИП – удачный выбор и для предпринимателя, целью которого является стабильность объемов производства, расширяться он не планирует. Если изначально планируется масштабное производство лучше регистрировать ООО.

Если предприятие зарегистрировано в качестве ООО, спектр его возможностей существенно расширяется. При этом для предпринимателя уменьшается доля ответственности за ведение хозяйственных действий, поскольку он является руководителем и работодателем в одном лице. Но в то же время он имеет право на социальную защиту, как и все работники.

В случае банкротства ООО, учредитель теряет лишь часть имущества, которой владел, и не больше. Предусмотрев кризисную ситуацию, возможно свою часть имущества вывести из общего баланса заблаговременно.

При открытии предприятия по оказанию населению услуг учитывать необходимо все плюсы и минусы ООО и ИП. Поскольку для последнего существуют в этом плане ограничения.

Если возникает вопрос: «Что лучше для торговли— ООО или ИП?», ответ опять же будет зависеть от того, что планируется продавать, где и каким образом.

Для осуществления розничной торговли в небольших магазинчиках (за исключением алкогольных напитков и не открытия ломбардов), подходит регистрация ИП.

Если площадь торговой точки до 150 м2, то платить НДС не придется, а налог на прибыль составит 6 – 9%.

Для торговли в более масштабных объемах (организации торговой сети, осуществления поставок для других предприятий, участия в тендерах и т.п.) выгоднее зарегистрировать ООО. Для открытия интернет-магазинов приемлемы обе формы регистрации бизнеса. Правильность выбора одной из них зависит от целей и масштабов деятельности предпринимателя.

Читайте также:  Раздел квартиры между женой и его родителями инвалидами

ИП или ООО: что бы открыть фирму микрофинансирования как надо зарегистрировать фирму ИП или ООО

Когда выгоднее выбрать ИП

Регистрация в качестве ИП – лучший вариант для таких случаев:

  1. ИП один планирует вести бизнес.
  2. Желает самостоятельно распоряжаться выручкой.
  3. Сотрудничество с крупными фирмами не планирует.
  4. Желает осуществлять закупки без сопроводительной документации.

Отдать предпочтение ООО выгоднее при таких условиях:

  1. Когда учредителей будет несколько.
  2. Если предполагаются инвестиционные вливания капитала.
  3. Когда бизнес открывают для раскрутки и перепродажи.

Что касается розничной торговли, то ООО подходит для предпринимателей, планирующих расширение бизнеса и сотрудничество с крупными компаниями, в том числе иностранными. А также для тех, кому понадобится привлечение заемных или инвестиционных средств. Еще одним критерием выбора формы регистрации является НДС. Кто желает работать с НДС, выбирает ООО, без него – регистрирует ИП.

Однозначно ответить на вопрос, что лучше открыть — ИП или ООО, невозможно. Для каждого конкретного случая необходимо проанализировать все важные аспекты в индивидуальном порядке. А делать это и затем принимать правильное решение в любом из случаев приходится собственнику.

Что лучше открыть – ИП или ООО. Рассмотрим преимущества ИП и ООО, а также недостатки

Собираетесь начать предпринимательскую деятельность и не знаете, что регистрировать и как работать: ИП или ООО?

В этой статье постараемся разобраться, какие минусы и плюсы есть у каждой из этих организационно-правовых форм. А если у вас нет времени читать, можете получить бесплатную консультацию наших специалистов. Просто позвоните или заполните форму!

Индивидуальный предприниматель

Индивидуальный предприниматель — это физическое лицо, которое имеет право заниматься предпринимательской деятельностью.

ИП или ООО: что бы открыть фирму микрофинансирования как надо зарегистрировать фирму ИП или ООО

  • Плюсы
  • 1. Удобно распоряжаться деньгами
  • ИП может выводить доход и распоряжаться им как хочет, при этом не отчитываясь перед государством и не платя дополнительный налог.
  • 2. Упрощенный бухгалтерский учет
  • Предприниматель ведет более простой бухучет, нежели ООО, что значительно упрощает ведение бизнеса для руководителя.
  • 3. Географическая свобода

Предприниматель, хоть и регистрируется по месту жительства, деятельность может вести в любом регионе России. Для этого нет необходимости регистрировать филиалы, как ООО.

4. Простая и недорогая регистрация

ИП не нужно иметь устав и другие учредительные документы, а также вносить уставной капитал. Ему даже нет необходимости иметь печать. Для регистрации необходимо собрать минимальный набор документов: паспорт, ИНН, заявление и квитанция об оплате госпошлины.

5. Патентная система налогообложения

Только ИП вправе применять Патент. Это единственный режим, при котором налоговая декларация не сдается, а расчет налога происходит сразу, в момент покупки ПСН.

6. Нет отчетности за оборудование

  1. ИП не должен отчитываться за используемое оборудование, в отличие от ООО, которое обязано внести его в Уставной капитал.
  2. 7. Нет протоколов
  3. Любые хозяйственные решения предприниматель принимает без протоколов, следовательно, это снижает бюрократическую нагрузку на бизнес.
  4. 8. Легко закрыть

Для закрытия ИП достаточно иметь заявление и квитанцию об уплате госпошлины. Но такая кажущаяся простота связана с тем, что индивидуальный предприниматель, являясь физическим лицом, несет ответственность за свою деятельность и после закрытия.

Минусы

1. Отвечает своим имуществом даже после закрытия

ИП как физическое лицо действительно несет ответственность по обязательствам своим имуществом. Более того, эта ответственность остается даже после закрытия. Кроме этого, необходимо учитывать, что за действия своих сотрудников ответственность также несет предприниматель.

2. Инвестиции и кредит

Предприниматель обычно менее привлекателен для инвесторов, поскольку не ведет бухучет и, как следствие, финансовый срез, отсюда сложность в прописывании обязательств. Банки зачастую не любят давать кредиты и ипотеки ипэшникам, требуя поручителей.

3. Обязательные взносы

Не зависимо от того, ведет ли предприниматель деятельность, получает ли прибыль, он должен платить обязательные взносы в ПФР и ФСС. В 2017 году общая сумма таких платежей — 27990 рублей.

4. Не солидно

Компании не очень любят работать с ИП, считая их менее надежными, относясь к ним как к фрилансерам, которые могут “кинуть”. Кроме того, весь государственный сектор работает только с организациями, поэтому если планируете участвовать в тендерах, ИП не ваш вариант.

5. Ограничения деятельности

К сожалению, не все виды деятельности доступны ИП. Например, нельзя заниматься производством алкоголя, а также его продажей, за исключением пива. Не получится заниматься страхованием и банковской деятельностью, а также туроператорской. От производства боеприпасов, пиротехники и лекарственных средств также придется отказаться. И так далее.

6. Нельзя продать или переоформить

ИП невозможно продать или на кого-то переоформить. Его можно только закрыть, а затем открыть снова. У ИП всегда только один владелец. Следовательно, для совместного законно оформленного ведения бизнеса такая организационно-правовая форма не подойдет.

Общество с ограниченной ответственностью

Общество с ограниченной ответственностью, ООО, — это учрежденное одним или несколькими юридическими или физическими лицами общество, имеющее долевой уставной капитал.

ИП или ООО: что бы открыть фирму микрофинансирования как надо зарегистрировать фирму ИП или ООО

Плюсы

1. Ответственность в рамках уставного капитала

В отличие от ИП учредители юр.лица несут ответственность только в рамках уставного капитала. После ликвидации обязательства прекращаются как минимум в части долгов.

2. Инвестиции и кредиты

Инвесторы считают более привлекательными для вложений юридические лица, нежели ИП. Помимо надежности, прозрачной финансовой отчетности, в Уставе можно прописать дополнительные обязательства, сделав инвесторов соучредителями. А для банков при кредитовании само ООО может выступать в качестве залога.

3. Бесплатные простои

Общество с ограниченной ответственностью может не вести деятельность и не платить при этом налоги. Достигается это путем отправки директора в отпуск за свой счет. Следовательно, он не получает зарплату и не платит с нее отчисления.

4. Престижно

Для многих компаний-потенциальных партнеров работа с ООО — единственно возможная форма сотрудничества. Особенно это касается государственных компаний: они работают только с организациями.

  • 5. Нет ограничений в сфере деятельности
  • В отличие от индивидуального предпринимателя Общество с ограниченной ответственностью могут заниматься любыми видами деятельности без ограничений.
  • 6. Продажа, реорганизация

ООО можно продать, переоформить, реорганизовать, включить новых учредителей и т.д.

7. Несколько собственников, директоров

  1. Логично, что в организации может быть несколько собственников, а также один или несколько директоров, что особенно актуально для тех, у кого большая география деятельности.
  2. Минусы
  3. 1. Дополнительный налог 13% и отчетность

В ООО учредители платят с дивидендов дополнительный налог 13%. Кроме того на расчетном счете всегда должны быть средства, а их снятие должно быть отражено в бухучете.

2. Ведение бухучета

Все организации обязаны вести и сдавать бухгалтерский учет, не зависимо от системы налогообложения. Следовательно, самостоятельно вести бухгалтерию, как ИП, уже не получится.

  • 3. Отчетность за сотрудников
  • ООО обязано отчитываться за своих сотрудников ежеквартально, сдавая по различным формам отчеты.
  • 4. Регистрация филиалов

В отличие от ИП организации придется регистрировать филиалы, представительства или обособленные подразделения в других городах для ведения в них деятельности.

Сама регистрация компании производится по юридическому адресу головной организации.

При этом, при регистрации филиала компания теряет право на УСН, хотя при регистрации представительства или обособленного подразделения это право сохраняется.

5. Затраты при регистрации

При самой регистрации ООО требуется разработать Устав, внести уставной капитал, подготовить целый пакет документов. Обычно прибегают к услугам юристов, которые помогают быстро открыть организацию.

6. Существенные штрафы

Для организаций обычно предусмотрены повышенные штрафы. Например, максимальный размер административной ответственности — 1 000 000 рублей.

7. Учет оборудования

ООО должно учитывать в уставном капитале любое оборудование.

8. Протоколы решений

Общество обязано протоколировать любые решения. В противном случае это чревато штрафами.

9. Сложная ликвидация

Ликвидация Общества с ограниченной ответственностью — это сложный и часто дорогостоящий процесс, который сопровождается сбором большого количества документов, созданием решений, их публикацией в Вестнике, затратами на юриста, который поможет в закрытии ООО, а также часто проверками со стороны контролирующих органов.

Как видите, есть существенная разница между ИП и ООО. Настоятельно рекомендуем взвесить все за и против. Со своей стороны будем рады проконсультировать и помочь с выбором.

Ип или ооо: что выбрать для бизнеса

ИП или ООО: что бы открыть фирму микрофинансирования как надо зарегистрировать фирму ИП или ООО
Предприниматели при открытии бизнеса часто задаются вопросом: «Какую организационно-правовую форму выбрать для бизнеса с нуля»? «Зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) или открыть общество с ограниченной ответственностью (ООО)»?

Рассмотрим основные отличия между ИП и ООО.

Для начала разберем форму ИП и все, что с ней связано

Процедура регистрации простая. Необходим небольшой пакет документов (паспорт и его копия, заявление на регистрацию, квитанция об уплате госпошлины). Госпошлина в 2020 году составляет 800 рублей. Можно самостоятельно подать заявление в ФНС, помощь отдельных специалистов не требуется.

Юридический адрес совпадает с адресом места жительства (местом постоянной прописки ИП). Данные вносятся в ЕГРИП. Покупка или аренда отдельного помещения не является необходимыми.

Учредительная документация не требуется.

Вносить уставной капитал не требуется. Наличие печати и расчетного счета не обязательно.

ИП или ООО: что бы открыть фирму микрофинансирования как надо зарегистрировать фирму ИП или ООО

Возможность осуществлять предпринимательскую деятельность на всей территории РФ. Филиалы могут быть открыты в любом субъекте РФ. Отдельная регистрация филиалов и представительств не требуется.

ИП – физическое лицо, регистрируется только на 1 человека. Выступает во всех сделках от своего имени. Одновременно несколько ИП на одного человека зарегистрировать невозможно.

ИП запрещено законом осуществлять некоторые виды деятельности, а именно:

  • производство и продажа алкоголя (за исключением пива и пивосодержащей продукции),
  • инвестиционная и банковская деятельность,
  • страховые услуги,
  • деятельность ломбардов,
  • туроператорство (за исключением услуг туристических агентств),
  • изготовление лекарственных средств,
  • производство и торговля оружием и т. д.

В случае задолженностей и банкротства ИП отвечает по обязательствам всем личным имуществом (в т. ч.

после закрытия ИП и прекращения предпринимательской деятельности), даже если оно было приобретено до регистрации ИП и даже если не использовалось для ведения бизнеса. Исключением является имущество, которое в соответствии со ст.

446 ГПК РФ не может быть обращено к взысканию (единственное жилье, земельный участок, предметы обычной домашней обстановки и обихода и т.д.).

Более низкие штрафы за идентичные нарушения по сравнению с ООО. Максимальный размер штрафа – 50 тыс. руб.
Налоговая ответственность для ИП и ООО одинакова, но можно отметить меньший интерес проверяющих и надзорных органов к ИП.

ИП доступны все налоговые режимы:

  • общая система налогообложения (ОСНО),
  • упрощенная система налогообложения (УСН),
  • единый налог на вмененный доход (ЕНВД),
  • единый сельскохозяйственный налог (ЕСНХ),
  • патентная система налогообложения (ПНС),
  • налог на профессиональный доход (НПД) – режим для самозанятых, есть не во всех регионах РФ.

ИП обязан с доходов, выплачиваемых своих сотрудникам, платить подоходный налог (НДФЛ) в размере 13%. НДФЛ удерживается в момент выдачи зарплаты.

Размер и уплата налогов зависит от количества сотрудников и системы налогообложения, которую использует предприниматель.

Более лояльное отношение налоговых и контролирующих органов и возможность получить налоговые каникулы.

При отсутствии деятельности ИП вправе не платить УСН и ОСН. Если применяется ЕНВД и ПСН, то вне зависимости от факта ведения деятельности уплата налогов является обязательной.

ИП обязан перечислять страховые взносы на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование за самого себя в фиксированном размере. Размер устанавливается законодательством на каждый календарный год (см. ст. 430 НК РФ). На 2020 год размер взносов ИП составляет 40 874 рубля. От их уплаты не освобождает даже отсутствие дохода и убыточность ИП.

Читайте также:  Амнистия по статье 12.26 — лишение водительских прав

Именно из страховых взносов формируется будущая пенсия предпринимателя и покрытие медстраховки.Более того, ИП имеет право уменьшить подлежащий уплате налог на сумму уплаченных фиксированных взносов на всех системах налогообложения кроме ПНС.

Также ИП обязан удерживать НДФЛ (13%) с заработной платы своих сотрудников и перечислять страховые взносы (около 30% от выданной сотруднику зарплаты) во внебюджетные фонды.

ИП можно осуществлять деятельность и без работников. Найм персонала не обязателен. ИП автоматически встает на учет в ПФР в качестве работодателя после найма первого сотрудника. Налоговый орган передает всю информацию в Пенсионный фонд без предоставления заявления от ИП для постановки на учет.

ИП самостоятельно и независимо принимает все решения и управляет бизнесом. Полномочия делегировать нельзя.

ИП освобожден от обязанности вести бухучет и сдавать бухгалтерскую отчетность. Необходимо вести только налоговый учет. А, значит, можно обойтись без бухгалтера или держать бухгалтерию на аутсорсинге.

Набор отчетности зависит от наличия нанятых сотрудников и выбранной системы налогообложения. Сдача налоговой отчетности осуществляется в налоговый орган по месту жительства (исключение – ЕНВД и ПНС, на которых уплата налога и сдача отчетности производится по месту ведения деятельности).

Строгое соблюдение правил кассовой дисциплины и ведение кассового учета не является необходимым.

Заработанный доход является собственностью ИП, который может свободно распоряжаться полученными денежными средствами для собственных нужд, но только после своевременной уплаты налогов и обязательных страховых взносов.

ИП имеет менее солидный статус, репутацию и престиж для крупных компаний, чем ООО. Однако, большинство контрагентов работают с ИП. Главное условие для сотрудничества – четкое выполнение ИП своих обязательств.

ИП менее привлекательно для инвесторов, чем ООО. Привлечь инвестиции в чистом виде сложно. ИП чаще инвестирует за счет средств кредита, лизинга или займа.

Возможность привлечения соучредителей для расширения бизнеса отсутствует.

Сложнее принимать участие в тендерах: возникают ситуации, когда единственной возможной организационно-правовой формой для участия в некоторых государственных тендерах является только ООО.

Продать, купить, подарить, оставить в наследство или переоформить ИП на другое лицо невозможно.

Закрыть ИП намного проще и быстрее, чем ООО. Для закрытия ИП достаточно оплатить госпошлину в размере 160 руб. и подать соответствующее заявление в налоговую службу. Срок закрытия ИП составляет до 1 месяца.
Снятие с налогового учёта автоматически прекращает существование ИП. Однако имущественные претензии к физическому лицу сохраняются и после закрытия ИП.

ООО: особенности правовой формы. Разберем все подробности

Более сложная процедура регистрации, чем ИП. Пакет документов в 2 раза больше (дополнительно включает в себя уставные документы). Госпошлина — 4000 руб. Кроме того, необходимо выбрать наименование, руководителя, юридический адрес. Возможно привлечение специалистов для дополнительной консультации.

Наличие юридического адреса обязательно (собственное или арендуемое помещение (например, офис, склад и т.д.), приобретение адреса в территориальном центре поддержки предпринимательства (бизнес-инкубатор)). Юридический адрес может находиться в любом субъекте РФ. В случае смены юридического адреса необходимо внести изменения в Устав ООО и ЕРГЮЛ.

Учредительные документы необходимы еще на этапе регистрации. Как правило, включают в себя Устав ООО, протокол общего собрания учредителей, договор об учреждении ООО, документы на юридический адрес и т. д.

ООО создается за счет активов учредителей (денежные средства, материальные или нематериальных ценности). Каждому учредителю необходимо внести уставный капитал в размере не менее 10 000 руб.

в течение 4-х месяцев с момента регистрации ООО. Верхняя граница в размере уставного капитала не регламентируется. После внесения актива учредитель не может распоряжаться им как личным имуществом.

Расчетный счет в банке и печать обязательны.

Для работы в другом регионе необходимо открыть филиал или представительство. Для открытия филиала/ представительства в другом регионе требуется его регистрация в местной ИФНС. Юридические адреса филиалов/ представительств вносятся в учредительные документы.

ООО – юридическое лицо. Наличие понятий «учредитель» и «участник». Общее количество учредителей и участников — до 50 физических и юридических лиц. Права и обязанности ООО не равны правам и обязанностям учредителей. Учредитель ООО вправе иметь доли в других организациях, согласие партнеров для этого не требуется. Возможность привлечения новых соучредителей на любом этапе работы ООО.

ООО вправе заниматься любыми видами предпринимательской деятельности при условии получения лицензии в тех случаях, где это необходимо. Однако, существуют некоторые виды деятельности, которые для ООО недоступны (среди них авиация, разработка и производство вооружений и военной техники, космическая деятельность, утилизация боеприпасов и т. д.).

Учредители и участники ООО несут имущественную ответственность только в пределах внесенных ими вкладов в уставный капитал. Учредители и участники не отвечают по обязательствам ООО, не несут ответственность своим личным имуществом. Однако могут привлекаться к субсидиарной ответственности в случае, если ООО не сможет самостоятельно погасить свои долговые обязательства.

Более высокие штрафы за идентичные нарушения, чем у ИП. Максимальный размер штрафа – 1 млн руб. Более высокий риск выездных налоговых проверок.

Штрафы за административные правонарушения налагаются не только на ООО, но и на ее должностных лиц (к административной ответственности могут быть привлечены руководитель и главный бухгалтер). Более высокая ответственность по УК РФ.

ООО может использовать все налоговые режимы кроме ПНС и НПД. При использовании общей системы налогообложения

На УСН, ЕНВД, ЕСНХ для ООО и ИП налоговые ставки одинаковые.ООО платит налог на прибыль – 20%.
Упрощенная система налогообложения становится недоступной при открытии филиалов/ представительств в других регионах.

Уплата налогов осуществляется только при ведении деятельности.

ООО на ОСНО или УСН освобождается от налогов в случае убыточности ООО, отсутствия имущества на балансе, а также, если деятельность ООО не осуществляется. В данном случае в ИФНС сдаются нулевые декларации и бухгалтерские отчеты.

При этом допустимо, чтобы единственный учредитель отправился в неоплачиваемый отпуск. Таким образом выплаты заработной платы не будет, поэтому НДФЛ и взносы не будут начисляться.

В остальных случаях величина налогов зависит от количества сотрудников и применяемой системы налогообложения.

ООО обязано удерживать НДФЛ (13%) с заработной платы своих сотрудников и перечислять страховые взносы (около 30% с зарплаты работников) в страховые фонды. ООО имеет право уменьшить подлежащий уплате налог на 50% суммы перечисленных страховых взносов.

ООО сразу после создания автоматически встает на учет в качестве работодателя, так как при создании организации подразумевается, что в ней будет трудоустроен как минимум один сотрудник – учредитель ООО.

Совместное ведение бизнеса. Решения принимаются на учредительном собрании и зависят от мнения всех участников. От имени ООО во всех сделках выступает руководитель. Учредители могут действовать только по доверенности от руководителя. Выход участника из состава ООО не прекращает деятельность ООО.

Ведение бухгалтерского и налогового учета является обязательным. Строгий документооборот всей хозяйственной деятельности (внесение изменений в учредительные документы, протоколирование любых внутренних хозяйственных решений). Необходимо сообщать в ИФНС о всех значимых изменениях в деятельности компании. Большой объем отчетности, поэтому возникает необходимость найма бухгалтера.

Налоговый орган, в котором ООО состоит на учете, определяется по юридическому адресу. Все остальные отчеты зависят от наличия работников и выбранного налогового режима.

Необходимо применять онлайн-кассы, строго соблюдать все правила кассовой дисциплины и вести кассовый учет. Наличную выручку необходимо обязательно сдавать в банк.

Заработанные денежные средства являются собственностью ООО. Учредители не имеют права распоряжаться ими по своему усмотрению. Вывод денежных средств не является свободным и возможен двумя способами:

  • начисление и выплата заработной платы (перед этим уплатив НДФЛ 13% + страховые взносы 30%);
  • выплата дивидендов (при этом, физическому лицу-участнику ООО необходимо уплатить НДФЛ 13% с полученных дивидендов, юридическому лицу-участнику ООО необходимо уплатить налог на прибыль).

Дивиденды выплачиваются из чистой прибыли, оставшейся после уплаты всех необходимых налогов и сборов.
Порядок и периодичность выплат дивидендов участникам ООО определяется уставными документами.

ООО имеет презентабельный статус. Престиж и репутация считаются достаточно высокими, с ООО работают с большей готовностью. Для контрагентов сотрудничество с ООО связано с большей надежностью.

ООО имеет высокую инвестиционную привлекательность. Легче получать более высокие суммы кредитов, чем ИП. Предоставляется более широкий выбор банковских услуг. Возможность привлекать бизнес-партнеров и инвесторов с выделением им доли в уставном капитале компании, а также расширяться до ОАО.

ООО или долю в нем можно продать, купить, переоформить, подарить или передать в наследство, а также можно поменять состав учредителей.

Сложная и дорогая процедура ликвидации, которая в среднем занимает не менее 4-х месяцев. Для ликвидации ООО учредителям чаще всего приходится обращаться к соответствующим специалистам.

При закрытии ООО необходимо:

  • принять решение о ликвидации на общем собрании учредителей;
  • создать ликвидационную комиссию и назначить ее председателя;
  • направить в ФНС принятое решение ликвидационной комиссии и заявление о ликвидации по установленной форме;
  • разместить объявление о ликвидации ООО в журнале «Вестник государственной регистрации»;
  • уведомить о ликвидации кредиторов;
  • подготовиться к возможной выездной проверке из налоговой инспекции;
  • сдать промежуточный ликвидационный баланс (как минимум, через 2 месяца после того, как появится пометка о ликвидации ООО в журнале «Вестник государственной регистрации»);
  • оплатить госпошлину за ликвидацию в размере 800 руб.;
  • сдать окончательный пакет документов (ликвидационный баланс, заявление, квитанцию об оплате госпошлины).
  • Подробные правила ликвидации ООО указаны в статьях 61-64 ГК РФ.
  • После ликвидации ООО претензии по долговым обязательствам к ней и её учредителям уже невозможны.
  • Итог:

Можно заметить, что различия между ИП и ООО являются довольно существенными. Но на вопрос «что лучше ИП или ООО?» однозначного ответа нет. Каждая организационно-правовая форма имеет свои преимущества и недостатки.

Начинающему предпринимателю следует принять самостоятельное решение в зависимости от своих целей и задач.

Для того, чтобы определиться с выбором необходимо учесть многие факторы, среди которых: вид деятельности, желание самостоятельно вести бизнес или работать вместе с партнером, возможность привлечения инвестиций, перспективы роста и расширения бизнеса и т. д.

Можно ли открыть ИП, если есть ООО — подробное руководство

Многие предприниматели начинают бизнес со статуса индивидуального предпринимателя. Но потом возникает потребность в регистрации общества с ограниченной ответственностью. Тут-то и появляется вопрос: а можно ли открыть ИП и ООО одновременно? Из этой статьи вы узнаете подробный ответ на вопрос, а также познакомитесь со всеми тонкостями параллельного ведения бизнеса

  • Содержание
  • Скрыть
  • Показать
Читайте также:  Права беременных на работе: периодически езжу на обследования и на приемы к врачу гинекологу

ИП и ООО регистрируют с одной целью — осуществление предпринимательской деятельности для получения прибыли. Зарегистрировать их можно самостоятельно, правда процедура открытия юридического лица немного сложнее, чем получение статуса индивидуального предпринимателя.

Общество с ограниченной ответственностью состоит из учредителей — он может быть один, их может быть несколько, но не больше 50. Закон разрешает продажу или передачу фирмы другим лицам.

Процедура ликвидации ООО крайне сложная и иногда занимает 3 месяца.

С ИП так не получится, потому что статус оформляется на конкретное физическое лицо. Если в предпринимательской деятельности больше нет смысла по каким-то причинам, продать индивидуального предпринимателя нельзя. Разрешается провести ликвидацию, по итогам которой предпринимателя снимут с учета в налоговом органе.

ИП по сравнению с ООО имеет некоторые налоговые преференции, ФНС менее пристально следит за деятельностью. Но есть и ряд недостатков, например, в некоторых сферах предприниматели работать не могут.

Другие «минусы»:

  • ИП отвечает всем собственным имуществам по обязательствам, а юридическое лицо только в рамках уставного капитала;
  • статус ИП менее «престижен», что часто сказывается на деловых отношениях с потенциальными клиентами и поиске сотрудников. Многие отдают предпочтение компаниям;
  • у предпринимателя нет звучного названия и бренда, он называется своей фамилией, именем и отчеством;
  • ИП запрещено открывать филиалы и представительства в других регионах, что сдерживает развитие бизнеса.

Многие ошибочно полагают, что ООО — что-то сложное и непонятное и для открытия необходимо много денег. Да, процедура регистрации требует сбора большого количества документов, но это не так сложно, как кажется на первый взгляд. Затраты на открытие маленькие, минимальный размер уставного капитала — 10 000 рублей.

Вывод: ООО — юридическое лицо, а ИП — физическое с особым статусом. Процедура регистрации фирмы сложнее, чем получение статуса предпринимателя. Организация отвечает по обязательствам уставным капиталом, а ИП — собственными деньгами и имуществом. Выбор организационно-правовой формы делайте на основе потребностей бизнеса и дальнейших планов по его развитию.

Зарегистрировать ИП/ООО бесплатно Онлайн, без уплаты госпошлины!

Да, учредитель ООО может получить статус индивидуального предпринимателя. Возможна и обратная ситуация: предприниматель имеет право на открытие собственной компании.

При создании компании учредители выступают как физические лица, поэтому наличие у них статуса ИП регистрирующему органу не важно. Это подтверждает статья 7 Федерального закона № 14-ФЗ: участниками хозяйственных обществ могут быть как физические, так и юридические лица.

Аналогичную позицию подтверждает Гражданский кодекс РФ. Причем в законодательстве нигде нет конкретных упоминаний об особенных правах и обязанностях для учредителя-ИП, потому что предпринимателя в такой ситуации рассматривают не как субъект бизнеса, а как физическое лицо.

В форме Р11001 (заполняется для регистрации ООО) нет отдельных полей, где можно указать наличие статуса ИП у учредителя (раздел «ОГРНИП» предназначен для учредителей товарищества на вере или полного товарищества).

Таким образом, учредитель может получить статус ИП. Возможна и обратная ситуация: предприниматель вправе зарегистрировать ООО. Такие ситуации в России не редкость. Многие предприниматели начинают с ИП, а при развитии бизнеса переходят на ООО.

Здесь важно понимать, что если продолжать вести деятельность как предприниматель и развивать компанию, не должно быть никаких пересечений, доходы и расходы суммировать нельзя.

С налоговой диалог ведется тоже параллельно. В одной ситуации человек выступает предпринимателем, осуществляет деятельность и свободно распоряжается заработанным средствами. В другой — он учредитель организации и должен соблюдать правила получения дивидендов.

Вы по-прежнему будете отвечать по своим обязательствам собственным имуществом как ИП, но как учредитель только в рамках уставного капитала.

Если в один момент вы поймете, что устали вести «двойную игру», платить разные налоги, снимите с себя статус индивидуального предпринимателя и сосредоточьтесь на развитии бизнеса в качестве ООО.

Чтобы не запутаться в бухгалтерии между своими ИП и ООО, используйте интернет-бухгалтерию «Моё дело». Сервис упрощает ведение учета, автоматизирует подготовку отчетностей и самостоятельно отправляет их в надзорные органы в положенные сроки. Зарегистрируйтесь сегодня и получите пробный период — 3 месяца бесплатно!

Любое ООО должно иметь генерального директора. Эта должность закрепляется в штатном расписании. Нередко компании ищут лазейки в законодательстве, чтобы снизить налоговую нагрузку.

Одна из таких — найм индивидуального предпринимателя на должность управленца фирмы без заключения трудового договора. Вместо него подписывают гражданско-правовое соглашение.

Это выгодно по нескольким причинам:

  • не требуется уплачивать НДФЛ и страховые взносы с доходов руководителя;
  • ответственность ИП по гражданско-правовому договору выше, чем по трудовому;
  • нанятому управленцу не обязательно предоставлять гарантии и обеспеченность рабочим место, предусмотренные Трудовым кодексом РФ;
  • оплату за услуги управленца можно списать в расходы и еще больше снизить налоговую нагрузку.

На первый взгляд, это идеальная схема сокращения расходов на уплату налогов. Но такие ситуации заинтересовывают налоговую и, в конечном итоге, становятся предметом судебных разбирательств. Как показывает судебная практика, решения в большинстве случаев принимаются в пользу ФНС.

Если ФНС удастся доказать факт уклонения от уплаты налогов, фирме доначислят налоги, страховые взносы, а также обяжут уплатить штраф и пени.

Если вы, будучи ИП, планируете назначить себя в качестве управленца или нанять стороннего предпринимателя, внимательно составляйте договор о сотрудничестве. В нем не должно быть:

  • гарантий, предусмотренных Трудовым кодексом России (отпуск, больничный и тому подобное);
  • фиксированного режима работы и почасовой оплаты труда;
  • сведений о занимаемой должности и конкретных трудовых функциях;
  • условий о материальной ответственности управленца-ИП;
  • вознаграждений, не связанных с выполняемой работой.

Есть несколько рекомендаций, снижающих вероятность возникновения спорных ситуаций с налоговой службой. Соблюдайте следующие правила:

  • предприниматель получил свой статус задолго до создания юридического лица;
  • у ИП должны быть ОКВЭДы, связанные с управленческой деятельностью;
  • ранее он не работал генеральным директором по трудовому договору в других компаниях.

Если соблюдать эти условия, вероятность возникновения спорных ситуаций снижается. Но никогда нельзя полностью исключать ее.

Важный момент: назначить управленца-ИП можно только после регистрации ООО путем внесения соответствующих изменений в Единый государственный реестр юридических лиц.

Чтобы полностью исключить вероятность претензий со стороны ФНС, индивидуального предпринимателя можно устроить как наемного руководителя, заключив с ним трудовой договор как с физическим лицом.

Мы разобрались, что можно открыть ИП, если есть ООО. Но можно ли оказывать услуги своей фирме в качестве индивидуального предпринимателя? Да, в законе нет запретов на бизнес-сотрудничество ИП и компаний, в которых последний числится учредителем.

Но учтите, что налоговая служба внимательно следит за совершением таких сделок и квалифицирует их как сделки между взаимозависимыми лицами.

В некоторых ситуациях инспекция может отказаться от признания расходов бизнеса по сделке обоснованными, так как они не направлены на получение дохода в будущем.

Чтобы избежать таких проблем и доказать свою правоту, не занижайте стоимость товаров, работ и услуг, она должна быть не ниже среднерыночной.

Если не следовать этой рекомендации, то проигранного спора с налоговой инспекцией не избежать.

Аналогично нельзя сильно завышать цену товаров, работ и услуг. Это «зеленый свет» для налоговой обвинить бизнес в уклонении от уплаты налогов. И если не удастся доказать факт реальности проведения операций, последуют серьезные последствия.

Зарегистрировать ИП/ООО бесплатно Онлайн, без уплаты госпошлины!

Выше мы уже кратко затрагивали тему доходов и налогов ИП и учредителя ООО, но так как это важный вопрос, рассмотрим его подробнее.

Если вести две деятельности параллельно (быть предпринимателем и учредителем ООО одновременно), вы обязательно будете объектом пристального наблюдения со стороны налоговой службы.

Дело в том, что любые договорные отношения между двумя собственными субъектами бизнеса будут рассматриваться ФНС как попытка уклонения от уплаты налогов, что карается административной ответственностью. За крупные нарушения и вовсе предусмотрены уголовные наказания.

При параллельной работе как ИП и юридическое лицо важно учесть, что для каждого субъекта бизнеса ведется отдельный учет. Нельзя суммировать расходы и доходы, уплачивать налоги и страховые взносы вместе. Если следовать этому простому правилу, никаких проблем не возникнет.

Что касается системы налогообложения, то после регистрации ИП и ООО автоматически становятся на учет по ОСНО. Предприниматель обязан уплачивать НДС и НДФЛ, а компания — НДС и налог на прибыль. Общая система налогообложения создает высокую налоговую нагрузку на малый бизнес.

Для сокращения расходов на уплату налогов ООО и ИП могут применять специальные налоговые режимы. Самый распространенный вариант — УСН «Доходы» со ставкой 6% или УСН «Доходы минус расходы» со ставкой 15%. ИП также могут воспользоваться патентной системой налогообложения.

Для компаний и предпринимателей, работающих в сфере сельского хозяйства, доступен другой специальный режим — единый сельскохозяйственный налог со ставкой 6%.

В этой статье мы не рассматриваем единый налог на вмененный доход (ЕНВД), так как он перестает действовать с 1 января 2021 года.

Чтобы не запутаться в бухгалтерии между своими ИП и ООО, используйте интернет-бухгалтерию «Моё дело». Сервис упрощает ведение учета, автоматизирует подготовку отчетности и самостоятельно отправляет ее в надзорные органы в положенные сроки. Зарегистрируйтесь сегодня и получите пробный период — 3 месяца бесплатно!

В некоторых случаях могут потребоваться дополнительные документы. Нотариально заверенная доверенность нужна, если документы подает представитель. Заверенное у нотариуса согласие родителей на осуществление предпринимательской деятельности, свидетельство о браке, признание органов опеки или суда гражданина дееспособным — если деятельность ИП будет осуществляться несовершеннолетним гражданином (а можно ли оформить ИП на ребенка?) Зарегистрировать ИП/ООО бесплатно Онлайн, без уплаты госпошлины!

К общему пакету документов нужно будет добавить нотариально заверенную доверенность, если вы планируете подавать документы через представителя.

Зарегистрировать ИП/ООО бесплатно Онлайн, без уплаты госпошлины!

Вывод: оформление ИП учредителю ООО разрешено. Не запрещена и обратная ситуация: индивидуальный предприниматель имеет право на учреждение юридического лица.

Но нужно помнить, что деятельность двух субъектов бизнеса не должна пересекаться. Но если этого не избежать, то не завышайте и не занижайте цены на товары, работы и услуги. Налоговая может посчитать это как попытку уклониться от уплаты налогов.

Если вы одновременно ведете ООО и ИП, то бухгалтерский и налоговые учеты пересекаться не должны. Помните, что эти две вещи никак не пересекаются друг с другом. Чтобы упростить ведение учета, рекомендуем ликвидировать статус индивидуального предпринимателя и сосредоточиться на развитии бизнеса в рамках общества.

Чтобы не запутаться в бухгалтерии между своими ИП и ООО, используйте сервис «Моё дело». Сервис упрощает ведение учета, автоматизирует подготовку отчетности и самостоятельно отправляет ее в надзорные органы в положенные сроки. Зарегистрируйтесь сегодня и получите пробный период — 3 месяца бесплатно! Если вы не знаете, какую организационно-правовую форму выбрать на старте своего дела, советуем внимательно посмотреть видеоролик ниже. В нем описаны «плюсы» и «минусы» ООО и ИП.

Если вы заметили опечатку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Оставьте комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.

Adblock
detector