Подоходный налог — сколько процентов, если двое детей? Актуальная информация

Многие знают, что родителям детей полагается налоговый вычет. Но как он работает и сколько денег принесёт в семейный бюджет — даже не догадываются. Из-за этого люди не получают причитающиеся им средства.  

Один из читателей нам рассказал три случая из своей карьеры. «Мой первый работодатель запрашивал документы на детей, чтобы делать вычет, но зарплаты у нас с коллегой, у которое не было детей, были одинаковые. Второй — вообще не интересовался документами для вычета. Третий — каждый месяц добавлял несколько сотен рублей к зарплате». Как должно быть на самом деле?

Давайте разберём тему налогового вычета на ребёнка и посчитаем, сколько денег можно получить и как. Заодно посмотрим, как увеличить вычет в два раза.

Что такое налоговый вычет?

Это небольшая помощь от государства для родителей детей с низкими доходами. По сути власть разрешила не платить часть НДФЛ людям, у которых есть дети, а годовой доход не превышает 350 000 рублей.

Размер налогового вычета

На 2021 год размер налогового вычета на ребённка составляет:

  • 1 400 рублей — на первого ребёнка;
  • 1 400 рублей — на второго ребёнка;
  • 3 000 рублей — на третьего и всех последующих;
  • 12 000 рублей — на ребёнка-инвалида.

Важно понимать, что налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база (то, с чего рассчитывается размер налога), а не сумма к выдаче на руки. Ниже мы покажем на примерах, как высчитывается возврат налога.

Обычно вычет на ребёнка считает бухгалтерия.  unikassa.ru

Вычет предоставляется до тех пор, пока зарплата суммарно не превысит 350 000 рублей в течение календарного года. Если родитель получает 40 000 рублей, 350 000 рублей он заработает к сентябрю. Получается, что вычет на ребёнка он будет получать с января по август. Затем — нет. С января следующего года налоговая база вновь начнёт уменьшаться.

Налоговый вычет на ребёнка предоставляется с месяца его рождения и до конца года, когда ему исполнилось 18 лет.

Исключение — студенты очной формы обучения. На них вычет предоставляется до 24 лет.

Ещё один важный момент. При расчёте возврата определяется общее количество детей. Первый будет учитываться в общем количестве детей вне зависимости от возраста.

  • Например, в семье трое детей:
  • Ваня — 26 лет
  • Вася — 16 лет
  • Вика — 13 лет.

На первого вычет уже не полагается. На второго — 1 400 рублей. На третьего — 3 000 рублей.

Как видим, на первого хоть и не делается возврат, но общее количество детей учтено как трое. 

Кому полагается вычет на ребёнка

Право на вычет есть у родителей, опекунов, приёмных родителей, супругов приёмного родителя, на обеспечении которых находится ребёнок.

У новых супругов разведённых родителей тоже появляется право на вычет.

Приведём пример

Мама и папа развелись. Ребёнок остался жить с мамой, а папа платит Алименты. Бывшие супруги создали новые семьи.

Новый муж мамы получает право на налоговый вычет за ребёнка жены, поскольку участвует в его обеспечении.

Новая жена папы тоже получает вычет на ребёнка, хоть он и не живёт с ними. Это происходит, поскольку алименты являются совместной собственностью мужчины и его супруги.

Усложним пример. Папа женился на женщине, у которой уже есть ребёнок, затем у них появился ещё один — уже общий. В итоге мужчина получает возврат за трёх детей: своего ребёнка от первого брака, ребёнка новой жены и ребёнка от второго брака. В общей сложности получается: 1 400+1 400+3 000 рублей.

Пример расчёта налогового вычета

Ещё раз повторим, что налоговый вычет — сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база. Налогооблагаемая база в нашем примере — зарплата до вычета НДФЛ (возврат можно сделать с любого дохода, облагаемого налогом на доходы физических лиц).

Больше детей — больше счастья и выше вычет. yandex.ru

Юрий Юрьевич — счастливый отец троих детей 14, 8 и 5 лет. Его зарплата — 30 000 рублей в месяц до вычета НДФЛ.

Ему полагаются следующие налоговые вычеты: 1 400+1 400+3 000 рублей. Итого: 5 800 рублей. С января по ноябрь Юрий Юрьевич заработает 330 000, значит вычет будет полагаться только за 11 месяцев.

Считаем. Налогооблагаемая база — 30 000 рублей уменьшается на сумму налогового вычета на всех детей — 5 800. Получается, что бухгалтерия будет рассчитывать НДФЛ не со всей суммы 30 000 рублей, а с разницы — 24 200 рублей. Экономию Юрий Юрьевич получит как прибавку к зарплате.

Без детей он бы платил Налог государству 3 900 рублей. С детьми — 3 146. Остальное он получит на руки. Без детей его зарплата после уплаты НДФЛ была бы 26 100 рублей. С детьми — 26 854 рубля.

Считаем экономию: 5 800 (сумма вычета за всех детей)*0,13 (налоговая ставка)=754 рублей. За год — 8 294 рубля.

У Юрия Юрьевича есть жена. Она тоже имеет право вернуть часть налога. Если её зарплата 30 000 рублей, то в общей сложности за год семья сэкономит на налоговом вычете 16 588 рублей.

Как получить?

Самый распространённый способ получения налогового вычета — через работодателя. Достаточно сдать в бухгалтерию документы, а там уже посчитают, сколько следует прибавить к зарплате. Выплаты увеличатся на несколько сотен рублей в месяц.

Бухгалтерия запросит следующие документы:

  • заявление;
  • копию паспорта;
  • свидетельство о заключении брака;
  • справку с места учёбы (если ребёнок студент);
  • справку об инвалидности (если ребёнок инвалид);
  • свидетельство о рождении ребёнка;
  • свидетельство о смерти второго родителя (если второй родитель умер);
  • документы опекунов и попечителей.

Заявление можно написать сразу во время устройства на работу. В таком случае понадобится справка 2-НДФЛ с предыдущего места, чтобы бухгалтерия посчитала нарастающий итог по зарплате и знала, когда следует остановить применение вычета.

Если заявление не написано сразу после трудоустройства, то можно это сделать в любое время. Налог должны пересчитать с января текущего года. За предыдущие периоды — нет. Повторять заявление каждый год нужно только если изменилось семейное положение, то есть появились ещё дети (свои или нового супруга).

Что делать, если за предыдущие годы вычет не получен?

Работодатель может пересчитать зарплату только за текущий год. Налоговый вычет на ребёнка за прошедшие годы надо будет получить самостоятельно по декларации (она подаётся отдельно за каждый год).

Возврат возможен только за три предыдущих года. В 2021 году можно вернуть налог за 2020, 2019, 2018. За предыдущие — нет, даже если такое право вернуть налог было.

Подать декларацию можно через личный кабинет налоговой или непосредственно в отделении ФНС. Можно обратиться за помощью к специалистам.

Если вы выбрали способ подачи документов через личный кабинет, то придётся сделать электронную подпись (генерируется сайтом).

Во время заполнения декларации вы сразу увидете, какая сумма вам причитается. Проверка документов занимает три месяца. Ещё один месяц займёт перечисление средств.

Как получить двойной налоговый вычет?

Двойной налоговый вычет полагается единственному родителю, если второй родитель умер, пропал без вести или в свидетельстве о рождении нет записи об отце.

Например, женщина родила ребёнка без отца. Она будет получать не 182 рубля, а 364 рубля. Если она выйдет замуж, то право на двойной налоговый вычет пропадёт. ЗАТО прибавку к зарплате получит новый супруг.

Но даже при живом муже можно получить двойной вычет, если папа и мама развелись или не оформили Брак. Второй супруг должен отказаться от получения налогового вычета и предоставить справку 2-НДФЛ с места работы.

Итак, налоговый вычет на ребёнка — не самая большая сумма, которую можно получить из бюджета.

Но возврат налога не потребует много сил и времени — достаточно написать заявление работодателю, поэтому отказываться от этой возможности не стоит.

Узнайте, если работодатель не делал за вас вычет, то подайте декларацию самостоятельно — за три года сумма более ощутимая, чем ежемесячные прибавки к зарплате.

Например, у вас один ребёнок и зарплата 25 000 рублей. За три года вы вернёте из бюджета 6 552 рубля.

Как получить налоговый вычет на ребенка в 2022 году

Стандартный налоговый вычет на ребенка — это вычет по НДФЛ, оформить который могут обеспечивающие ребенка:

  • родители; 
  • усыновители;
  • опекуны;
  • приемные родители;
  • супруги приемных родителей;
  • не состоящие в браке родители в том случае, если они официально платят алименты или иным образом обеспечивают ребенка.

Супруги попечителей, опекунов и усыновителей права на налоговый вычет на ребенка не имеют.

Сумма вычета зависит от того, сколько у вас детей. За каждый месяц полагается вычет в размере:

  • 1400 рублей — на первого ребенка;
  • 1400 рублей — на второго ребенка;
  • 3000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
  • 12 000 рублей — на ребенка-инвалида для родителей, супругов родителей и усыновителей;
  • 6000 рублей — на ребенка-инвалида для опекунов, попечителей, приемных родителей, супругов приемных родителей.

Если у вас несколько детей в возрасте до 18 лет (или до 24 лет, если речь идет о студентах), вычеты по ним суммируются. По достижении ребенком 18 (24) лет вычет по нему прекращает предоставляться, однако, если у него есть младшие братья или сестры, они по-прежнему считаются вторыми (третьими и так далее) детьми и по ним предоставляются соответствующие вычеты.

Получить вычет можно как у работодателя, так и в налоговой инспекции, подав заявление вместе с декларацией по форме 3-НДФЛ

  • справка по форме 2-НДФЛ (запрашивается у работодателя);
  • копия свидетельства о рождении ребенка (если детей несколько — копии свидетельств о рождении всех детей, даже если на кого-то из них вычет не предоставляется);
  • копия решения суда об усыновлении (удочерении), если вы приемный родитель;
  • копия решения об установлении опеки (попечительства), если вы опекун;
  • копия справки из образовательного учреждения (учебного заведения), в которой указаны период и форма обучения ребенка (представляется раз в год), если вычет предоставляется на ребенка в возрасте от 18 до 24 лет; 
  • копия свидетельства о браке и заявление родителя о том, что ребенок находится на совместном иждивении супругов, или копия соглашения об уплате алиментов (исполнительного листа, решения суда о перечислении алиментов на содержание ребенка в пользу другого родителя), если вы супруг родителя ребенка;
  • копия справки об установлении инвалидности (если ребенок является инвалидом);
  • заявление второго родителя (образец заявления) об отказе от получения вычета и справка 2-НДФЛ с его места работы (если вы написали заявление о предоставлении вычета в двойном размере по причине отказа второго родителя от получения вычета);
  • копия документа, подтверждающего статус единственного родителя (если вы написали заявление о предоставлении вычета в двойном размере как единственному родителю).

Чтобы ежемесячно получать стандартный вычет по НДФЛ на ребенка, вам нужно в произвольной форме написать на имя работодателя заявление (образец заявления) о предоставлении вычета.

Ежегодно обновлять заявление не нужно. Новое заявление вы должны будете написать, только если у вас появится право на другой вычет. Например, родится еще один ребенок.

К заявлению нужно будет приложить документы, подтверждающие право на вычет.

Работодатель должен предоставить налоговый вычет за каждый месяц налогового периода (календарного года), в течение которого между ним и вами действует трудовой Договор. Однако в случае со стандартными вычетами на детей существует ограничение: вычет действует до месяца, в котором ваш доход с начала года, облагаемый по ставке 13%, превысит 350 000 рублей.

Вам нужно будет:

  • заполнить декларацию 3-НДФЛ (пример заполнения) за тот период, за который вы хотите оформить вычет;
  • составить заявление (образец) о возврате излишне уплаченной суммы налога. 

Заполненную декларацию, необходимые для получения вычета документы, а также заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать:

В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку и направит вам сообщение о принятом решении.

Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки (если заявление о предоставлении вычета вы подавали вместе с декларацией) или в течение 30 дней после подачи заявления.

Расскажите друзьям

Стандартный налоговый вычет на детей

Стандартным вычетом могут пользоваться все родители, на обеспечении которых находятся дети. В данной статье мы рассмотрим, что это за вычет, его размер и как его получить.

Что такое стандартный налоговый вычет за детей?

Согласно налоговому законодательству с заработной платы удерживается НДФЛ в размере 13%. Если у Вас есть дети, Вы можете рассчитывать на льготы по уплате налога – с части вашей заработной платы налог удерживаться не будет.

Читайте также:  Как развестись с мужем имея на руках 3-х месячного ребенка?

Например, если у Вас один ребенок, Вы имеете право на стандартный вычет в размере 1400 рублей в месяц. Это означает, что с части заработной платы в размере 1400 рублей у Вас не будет удерживаться налог в размере 13%. То есть Вы будете получать на 1400 х 13% = 182 рубля в месяц больше.

Размер вычета на детей

С 2016 года действуют следующие размеры вычета:

— за первого и второго ребенка Вы можете освободить от налога по 1400 руб. в месяц (соответственно, Вы будете получать на 182 рубля больше);

— за третьего и последующих детей Вы можете освободить от налога по 3000 руб. в месяц (соответственно, Вы будете получать на 390 рублей больше).

Пример: У Мирошиной Н.И. трое несовершеннолетних детей. Соответственно, она имеет право на вычет в размере 1400 + 1400 + 3000 = 5800 рублей в месяц. Это значит, что с суммы 5800 рублей у Мирошиной Н.И. не будет удерживаться налог по ставке 13%. Поэтому Мирошина Н.И. будет получать зарплату на 754 рубля в месяц больше (5800 х 13%).

Заметка: вычет, предоставляемый родителям на детей-инвалидов, составляет 12 000 рублей в месяц. Подробнее об этом в нашей статье: «Размер стандартного вычета на детей».

Получить стандартный вычет на детей может каждый из родителей. При этом, если у ребенка единственный родитель, а также в некоторых других случаях можно получить вычет в двойном размере (см.: «Вычет в двойном размере»).

За детей какого возраста можно получать вычет?

Вы можете получать стандартный вычет можно на детей в возрасте:

— до 18 лет;

— до 24 лет, если они обучаются по очной форме (абз. 11 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Предел дохода, до которого можно получать вычет

Кроме ограничения по возрасту детей, законодательство установило предельный доход, по достижении которого вычет перестанут предоставлять. С месяца, в котором Ваш доход с начала года превысит 350 000 рублей, вычет получить будет нельзя.

Пример: У Саватьевой Э.А. двое несовершеннолетних детей. Заработная плата Саватьевой Э.А. составляет 80 000 руб. в месяц.

Таким образом, стандартный вычет на детей она сможет получать четыре месяца (80 000 х 4 = 320 000 руб.). По итогам пятого месяца доход Саватьевой Э.А. превысит 350 000 руб. (80 000 х 5 = 400 000 руб.

), а значит стандартный вычет она получить больше не сможет.

Подробнее ознакомиться с информацией о предельном доходе можно в статье: «Ограничения по доходу».

Как получить вычет на детей?

  • Для получения вычета на детей через работодателя Вам необходимо представить ему следующие документы:
  • — свидетельство о рождении ребенка;
  • — заявление.
  • Если ребенок старше 18 лет, то дополнительно потребуется:
  • — справка из учебного заведения об очной форме обучения.

Если работодатель не предоставляет Вам стандартный вычет, его можно получить через налоговую инспекцию, заполнив декларацию 3-НДФЛ.

Более подробная информация о получении вычета представлена в статье: «Процесс получения стандартного вычета».

Стоит ли получать вычет?

Как мы рассматривали выше, процесс получения стандартного вычета через работодателя крайне прост. Однако учитывая небольшой размер вычета, многие родители не используют свое право.

Заявлять вычет или проигнорировать государственную льготу – решать только Вам.

Налоговые вычеты на детей: что важно знать?

Налоговые вычеты на детей: что важно знать?

Налоговый вычет на детей – это льгота для тех работающих граждан, кто ежегодно уплачивает Подоходный налог. Возможно, вам уже начисляют этот стандартный вычет, ведь его часто оформляют при устройстве на работу. Но даже если это не так, не огорчайтесь: у вас есть возможность получить компенсацию за три предыдущих года.

Размер вычета

В законе установлены суммы, с которых не будет удерживаться НДФЛ:

  • если у вас один или двое детей – 1400 рублей (на каждого);
  • начиная с третьего ребенка – 3000 рублей (на каждого последующего такая же сумма);
  • если воспитываете ребенка-инвалида – 12000 рублей (по 6000 рублей определяется для опекунов и попечителей ребенка-инвалида).

К слову, вычеты на ребенка-инвалида суммируются в зависимости от того, какой по счету это ребенок: если первый, вы получите вычет из 1400+12000 рублей и т.д. Налоговые льготы полагаются на всех детей в возрасте до 18 лет. Однако при поступлении ребенка на очную форму обучения, его родители продолжают получать возврат части налогов, пока чаду не исполнится 24 года.

Если брак повторный, и у каждого родителя есть по ребенку от предыдущего союза, совместный ребенок будет считаться третьим, и на него будет полагаться вычет из 3000 рублей.

Важно! Вычет можно получать только до того месяца, пока совокупный доход не дойдет до 350000 рублей. Со следующего года снова можно получать льготы до тех пор, пока доход не дойдет до того же показателя.

Особенности начисления

Претендовать на стандартный вычет на детей могут оба родителя в полном объеме. Существует также такое понятие как «двойной вычет», то есть получение льготы в двойном размере. К слову, правило прекращения выплат при доходе больше 350000 рублей действует и в этом случае. Оформляется двойная льгота, когда один из родителей:

  • погиб или пропал без вести;
  • написал письменное заявление об отказе от выплат на ребенка.

При этом, если второй родитель не является плательщиком НДФЛ, то заявление об отказе от выплат учитываться не будет. Самостоятельно воспитывающий ребенка родитель получит только один вычет. Двойной вычет аннулируется и тогда, когда одинокий отец/мать повторно заключают брак. Важно также понимать, что льгота на детей:

  • оформляется только у одного работодателя, даже если вы одновременно трудоустроены на нескольких предприятиях;
  • определяется исходя из общего количества детей, даже если некоторые из них уже совершеннолетние.

Вычет не предоставляется плательщикам ЕНВД, УСН, а также безработным и тем, кто получает «черную» зарплату.

Как правильно посчитать стандартный вычет на детей

Такой тип налоговой льготы один из самых доступных. Его не сложно оформить и достаточно просто рассчитать. Возьмем для примера семью из 5 человек: двое взрослых плательщиков НДФЛ и трое детей 25, 14 и 7 лет. Какие данные понадобятся:

  • На старшего ребенка вычет не полагается, значит, берем во внимание двух детей, на которых возмещается налог из суммы: 1400+3000=4400 рублей.
  • Мать получает зарплату 20000 рублей, а значит, сможет пользоваться вычетом до декабря (пока ее общий доход за год не достигнет отметки 350000 рублей).
  • Отец получает 60000 рублей в месяц и сможет пользоваться льготой 5 месяцев.
  • Суммарно за год семья сэкономит: (572*11)+(572*5)=6262+2860=9152 рублей, где

6262 рублей – вычет, полученный матерью; 2860 рублей – вычет, полагающийся отцу.

Оформление детского вычета не занимает много времени.

Обратитесь в бухгалтерию или налоговую, предоставьте свидетельства о рождении детей, справки о зарплате, а также дополнительные документы, если они нужны.

Это справка об инвалидности, справка из образовательного учреждения, свидетельство о разводе или смерти второго родителя. В течение месяца после принятия заявления, вычет будет на вашем банковском счету.

Хорошо ли вы знакомы с важными финансовыми терминами? Проверьте на Вашифинансы.рф

Подготовлено по заказу Министерства финансов Российской Федерации в ходе реализации совместного Проекта Российской Федерации и Международного банка реконструкции и развития «Содействие повышению уровня финансовой грамотности населения и развитию финансового образования в Российской Федерации» в рамках «Конкурсной поддержки инициатив в области развития финансовой грамотности и защиты прав потребителей»

Скидка на налог: как оформить вычет на ребенка — пошаговая инструкция

https://ria.ru/20211126/vychet-1760979681.html

  • Скидка на налог: как оформить вычет на ребенка — пошаговая инструкция
  • Налоговый вычет на детей 2022: сумма, как получить и кому положен
  • Скидка на налог: как оформить вычет на ребенка — пошаговая инструкция

Налоговый вычет на ребенка — льгота, установленная государством для работающих родителей. Как получить стандартный и социальный вычет, какая сумма полагается на РИА Новости, 19.01.2022

  1. 2021-11-26T21:07
  2. 2021-11-26T21:07
  3. 2022-01-19T18:31
  4. общество
  5. федеральная налоговая служба (фнс россии)
  6. налоги
  7. россия
  8. налоговый вычет

/html/head/meta[@name='og:title']/@content

/html/head/meta[@name='og:description']/@content

https://cdnn21.img.ria.ru/images/07e5/06/1b/1738794289_0:232:3071:1959_1920x0_80_0_0_9b25200f9cc46a20e596705eacd54ff8.jpg

МОСКВА, 26 ноя — РИА Новости. Налоговый вычет на ребенка — льгота, установленная государством для работающих родителей. Как получить стандартный и социальный вычет, какая сумма полагается на одного, двух или трех детей в 2021 году — в материале РИА Новости.Налоговый вычет на детейСтандартный налоговый вычет на ребенка — это льгота для родителей, которая позволяет уменьшить сумму НДФЛ.

Можно сказать, что это «скидка» от государства на уплату налога, который взимается с заработной платы папы или мамы. Это фактически дает семьям с невысоким доходом дополнительные средства.Общие правилаПравила, по которым назначают стандартный вычет на ребенка:Что касается предпринимателей, то здесь идет речь не о стандартном вычете, а о профессиональном, т.е.

предназначенном для бизнесменов. Правда, нужно уточнить, что не всякий ИП может получать выплаты на ребенка, так как в этой сфере есть упрощенные системы налогообложения, где размер НДФЛ отличается (например, 6 % или 20 %).

То же касается и самозанятых — в их случае налог на профессиональный доход (4 % или 6 %) также не подходит под условия льготы.

«Один из социальных налоговых вычетов — налоговый вычет на обучение. Он предусмотрен пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ. Такую компенсацию вправе получить родитель, оплативший обучение своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме», — говорит Екатерина Гладкова, частный Юрист.Возврату подлежит не вся сумма расходов, а только фактически уплаченный налог.

По словам эксперта, за очное обучение ребенка можно вернуть не больше 50 тыс. руб. Например, если всего родители заплатили 40 тыс. руб., компенсируют 13 %, то есть 5,2 тыс. руб. При этом заявить к вычету можно расходы только за три года.УсловияСамое важное условие для получения вычета на ребенка — официальное трудоустройство родителя.

То есть льготу государство предоставляет только ответственному налогоплательщику. Далее стоит учитывать, что компенсация согласно ст. 218 НК РФ гарантирована только тем, чей доход не превышает 350 тыс. рублей в год. Это около 30 тыс. рублей в месяц.Право на выплаты имеют:Другими словами, тот, кто участвует в обеспечении ребенка, может претендовать на эту льготу.

Суммы налогового вычетаРазмер вычета на ребенка в 2021 году напрямую зависит от двух факторов:Сумма налогового вычета на ребенка составляет:Если в семье только один родитель, то он может рассчитывать на удвоенную выплату.

Ребенок-инвалидРодителю (или тому, кто его заменяет) ребенка — инвалида детства, а также ребенка — инвалида I, II группы, помимо стандартного вычета, положен дополнительный повышенный налоговый вычет — 12000 рублей. На такую выплату могут рассчитывать родители не только несовершеннолетних детей-инвалидов, но и тех, кто обучается в вузе с 18 до 24 лет на очном платном отделении.

Читайте также:  Регистрация ип и структурных подразделении

Налоговые вычеты могут суммироваться. Например, если в семье появляется первый ребенок и он получает инвалидность, то к базовой сумме 1400 рублей прибавляется 12000 рублей. Таким образом вычет составит 13400 рублей.Пример расчетаДля примера можно взять следующую ситуацию.В семье трое человек — двое родителей и один ребенок десяти лет.

Папа и мама имеют официальную работу и платят подоходный налог — 13 % от своей зарплаты каждый месяц. При этом отец получает 50000 рублей ежемесячно, а мать — 25000 рублей. В таком случае оформить налоговый вычет сможет только мама, так как ее суммарный доход в год без вычета НДФЛ составляет 300000 рублей. Папин доход — 600000 рублей в год, что выходит за установленные законом рамки.

Выходит, что семья получит вычет в размере 1400 рублей.Еще один пример в контексте выплат после обучения приводит юрист Екатерина Гладкова:»Допустим, в 2020 году вы платили за заочное обучение в вузе за себя, и в этом же году ваш сын пошел учиться в автошколу. Стоимость вашего заочного обучения — 150000 руб в год, а за сына вы заплатили 70000 руб.

Тогда вы можете оформить налоговый вычет и за свое заочное обучение, и отдельно за сына. Вы получите:Если вы учились на заочном в 2017 году, то крайний срок подачи документов — декабрь 2020 года. В 2021 году получить налоговый вычет вы уже не сможете».Другой пример расчета можно также посмотреть на портале госуслуг.

Как получить вычет на ребенкаЧтобы вернуть часть уплаченного налога, нужно определиться со способом оформления вычета. Есть два варианта:В первом случае родители могут подать заявление на вычет в текущем году сразу после рождения ребенка или заключения трудового договора на своей работе — в отдел кадров или бухгалтерию. Во втором — лично обратиться в налоговую.

ДокументыЧтобы оформить налоговый вычет на работе, нужно собрать следующий пакет документов:Что касается оформления через налоговую, к вышеперечисленным документам нужно будет добавить декларацию по форме 3-НДФЛ за прошедшие годы работы. Ее можно заполнить онлайн в личном кабинете налогоплательщика, авторизовавшись через «Госуслуги».

Если этот способ не подходит, то можно воспользоваться специальным сервисом «Декларация» или прямо в налоговой заполнить бумажную форму.Кроме того, к декларации необходимо приложить заполненное заявление на возврат НДФЛ — бланк можно скачать здесь.Как удвоить вычет за детейПолучить двойной вычет на ребенка можно в трех случаях.

Чтобы работодатель был уверен, что второй родитель работает и его доход не выходит за установленные рамки, каждый месяц первому родителю необходимо предоставлять справку 2-НДФЛ в бухгалтерию, тогда двойной вычет будет гарантировано выплачен.Как получить вычет за предыдущие годыБывает так, что по каким-либо причинам родители не обращаются за налоговым вычетом на ребенка, пропуская несколько лет. В таком случае льготу все равно можно получить, но только за последние три года работы. Для этого нужно отнести в налоговую следующие документы:После обращения в налоговую придется подождать около трех месяцев, пока органы проверят информацию, и затем деньги поступят на счет заявителя.

https://realty.ria.ru/20211029/vychet-1756777340.html

https://ria.ru/20211109/vychet-1758302991.html

https://ria.ru/20210821/vychet-1746671568.html

россия

РИА Новости

  • [email protected]
  • 7 495 645-6601
  • ФГУП МИА «Россия сегодня»
  • https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

2021

РИА Новости

  1. [email protected]
  2. 7 495 645-6601
  3. ФГУП МИА «Россия сегодня»
  4. https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

Новости

ru-RU

https://ria.ru/docs/about/copyright.html

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/

РИА Новости

  • [email protected]
  • 7 495 645-6601
  • ФГУП МИА «Россия сегодня»
  • https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

https://cdnn21.img.ria.ru/images/07e5/06/1b/1738794289_414:236:2830:2048_1920x0_80_0_0_bec1455512d2d503532d07c809cbf8cc.jpg

РИА Новости

  1. [email protected]
  2. 7 495 645-6601
  3. ФГУП МИА «Россия сегодня»
  4. https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

РИА Новости

  • [email protected]
  • 7 495 645-6601
  • ФГУП МИА «Россия сегодня»
  • https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

общество, федеральная налоговая служба (фнс россии), налоги, россия, налоговый вычет

МОСКВА, 26 ноя — РИА Новости. Налоговый вычет на ребенка — льгота, установленная государством для работающих родителей. Как получить стандартный и социальный вычет, какая сумма полагается на одного, двух или трех детей в 2021 году — в материале РИА Новости.

Налоговый вычет на детей

Стандартный налоговый вычет на ребенка — это льгота для родителей, которая позволяет уменьшить сумму НДФЛ. Можно сказать, что это «скидка» от государства на уплату налога, который взимается с заработной платы папы или мамы. Это фактически дает семьям с невысоким доходом дополнительные средства.

Общие правила

Правила, по которым назначают стандартный вычет на ребенка:

  • родитель должен быть гражданином РФ и платить налог 13 % НДФЛ со своей зарплаты;
  • в семье должен быть хотя бы один ребенок. При этом на выплаты можно рассчитывать родителю как несовершеннолетних, так и детей после 18 лет, если те учатся на платном отделении в вузе или признаны инвалидами I и II группы;
  • начисление льгот производится каждый календарный месяц;
  • если в семье несколько детей, то налоговые вычеты суммируются;
  • оба родителя имеют право на получение выплат, если работают официально или регулярно платят налоги со своих доходов (в случае предпринимательской деятельности);
  • один родитель может получать удвоенную выплату, если другой отказался от льготы.

Что касается предпринимателей, то здесь идет речь не о стандартном вычете, а о профессиональном, т.е. предназначенном для бизнесменов.

Правда, нужно уточнить, что не всякий ИП может получать выплаты на ребенка, так как в этой сфере есть упрощенные системы налогообложения, где размер НДФЛ отличается (например, 6 % или 20 %).

То же касается и самозанятых — в их случае налог на профессиональный доход (4 % или 6 %) также не подходит под условия льготы.

«Один из социальных налоговых вычетов — налоговый вычет на обучение. Он предусмотрен пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ. Такую компенсацию вправе получить родитель, оплативший обучение своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме», — говорит Екатерина Гладкова, частный юрист.

Возврату подлежит не вся сумма расходов, а только фактически уплаченный налог. По словам эксперта, за очное обучение ребенка можно вернуть не больше 50 тыс. руб. Например, если всего родители заплатили 40 тыс. руб., компенсируют 13 %, то есть 5,2 тыс. руб. При этом заявить к вычету можно расходы только за три года.

Условия

Самое важное условие для получения вычета на ребенка — официальное трудоустройство родителя. То есть льготу государство предоставляет только ответственному налогоплательщику. Далее стоит учитывать, что компенсация согласно ст. 218 НК РФ гарантирована только тем, чей доход не превышает 350 тыс. рублей в год. Это около 30 тыс. рублей в месяц.

  • родители, родные или приемные (при этом они могут быть разведены);
  • мачеха и отчим;
  • опекуны и попечители;
  • родители, лишенные родительских прав. По данным ФНС, лица без родительских прав не освобождаются от обязанности содержать своих детей, потому также могут получить налоговый вычет.

Другими словами, тот, кто участвует в обеспечении ребенка, может претендовать на эту льготу.

Суммы налогового вычета

Размер вычета на ребенка в 2021 году напрямую зависит от двух факторов:

  1. числа детей в семье и их очередности (к примеру, если у пары родился ребенок, но у каждого из родителей есть еще по ребенку от прошлых браков, то последний будет считаться третьим);
  2. наличия инвалидности у ребенка — с рождения или I, II группы.

Сумма налогового вычета на ребенка составляет:

  • 1400 рублей — для первого и второго ребенка в семье;
  • 3000 рублей — на каждого последующего ребенка;
  • 6000 рублей — на детей, у которых есть опекуны или попечители;
  • 12000 рублей — на усыновленных детей и детей-инвалидов.

Если в семье только один родитель, то он может рассчитывать на удвоенную выплату.

Ребенок-инвалид

Родителю (или тому, кто его заменяет) ребенка — инвалида детства, а также ребенка — инвалида I, II группы, помимо стандартного вычета, положен дополнительный повышенный налоговый вычет — 12000 рублей. На такую выплату могут рассчитывать родители не только несовершеннолетних детей-инвалидов, но и тех, кто обучается в вузе с 18 до 24 лет на очном платном отделении.

Налоговые вычеты могут суммироваться. Например, если в семье появляется первый ребенок и он получает инвалидность, то к базовой сумме 1400 рублей прибавляется 12000 рублей. Таким образом вычет составит 13400 рублей.

Пример расчета

Для примера можно взять следующую ситуацию.

В семье трое человек — двое родителей и один ребенок десяти лет.

Папа и мама имеют официальную работу и платят подоходный налог — 13 % от своей зарплаты каждый месяц. При этом отец получает 50000 рублей ежемесячно, а мать — 25000 рублей. В таком случае оформить налоговый вычет сможет только мама, так как ее суммарный доход в год без вычета НДФЛ составляет 300000 рублей. Папин доход — 600000 рублей в год, что выходит за установленные законом рамки.

Выходит, что семья получит вычет в размере 1400 рублей.

Еще один пример в контексте выплат после обучения приводит юрист Екатерина Гладкова:

«Допустим, в 2020 году вы платили за заочное обучение в вузе за себя, и в этом же году ваш сын пошел учиться в автошколу. Стоимость вашего заочного обучения — 150000 руб в год, а за сына вы заплатили 70000 руб.

Тогда вы можете оформить налоговый вычет и за свое заочное обучение, и отдельно за сына. Вы получите:

  • за себя — 15600 руб. (120000 *13 %), так как налоговый вычет за собственное обучение на заочном ограничен суммой в 120000 руб.;
  • за сына — 6500 руб. (50000 * 13 %), так как лимит налогового вычета за обучение ребенка — 50000 руб.

Если вы учились на заочном в 2017 году, то крайний срок подачи документов — декабрь 2020 года. В 2021 году получить налоговый вычет вы уже не сможете».

Другой пример расчета можно также посмотреть на портале госуслуг.

Как получить вычет на ребенка

Чтобы вернуть часть уплаченного налога, нужно определиться со способом оформления вычета. Есть два варианта:

  1. через работодателя;
  2. через налоговую.

В первом случае родители могут подать заявление на вычет в текущем году сразу после рождения ребенка или заключения трудового договора на своей работе — в отдел кадров или бухгалтерию. Во втором — лично обратиться в налоговую.

Документы

Чтобы оформить налоговый вычет на работе, нужно собрать следующий пакет документов:

  • свидетельство о рождении или усыновлении ребенка;
  • свидетельство о браке, если есть;
  • документ, подтверждающий содержание ребенка, если родители разведены (например, справка с места жительства, копия заверенного соглашения об уплате алиментов и др.);
  • справка об инвалидности (если есть);
  • справка об очной форме обучения (если ребенок учится);
  • справка 2-НДФЛ от предыдущего работодателя (нужна, если претендующий на выплату трудится на нынешнем месте не с начала года);
  • постановление органа опеки (если есть).
Читайте также:  Увольнение в связи с переводом мужа к новому месту службы

Что касается оформления через налоговую, к вышеперечисленным документам нужно будет добавить декларацию по форме 3-НДФЛ за прошедшие годы работы. Ее можно заполнить онлайн в личном кабинете налогоплательщика, авторизовавшись через «Госуслуги». Если этот способ не подходит, то можно воспользоваться специальным сервисом «Декларация» или прямо в налоговой заполнить бумажную форму.

Кроме того, к декларации необходимо приложить заполненное заявление на возврат НДФЛ — бланк можно скачать здесь.

Как удвоить вычет за детей

Получить двойной вычет на ребенка можно в трех случаях.

  1. В семье есть только один родитель, опекун, усыновитель или попечитель — для этого нужно подтвердить факт смерти или пропажи второго родителя.
  2. Ребенка воспитывает только мама, а в свидетельстве о рождении в графе «отец» стоит прочерк.
  3. Один из родителей отказывается от льготы в пользу другого. Здесь есть важный момент: оба должны быть официально трудоустроены и выплачивать налог. Т.е. безработный родитель или, к примеру, мама в декрете не могут отказаться от выплаты в чью-либо пользу, так как изначально она им не положена.

Чтобы работодатель был уверен, что второй родитель работает и его доход не выходит за установленные рамки, каждый месяц первому родителю необходимо предоставлять справку 2-НДФЛ в бухгалтерию, тогда двойной вычет будет гарантировано выплачен.

Как получить вычет за предыдущие годы

Бывает так, что по каким-либо причинам родители не обращаются за налоговым вычетом на ребенка, пропуская несколько лет. В таком случае льготу все равно можно получить, но только за последние три года работы. Для этого нужно отнести в налоговую следующие документы:

  • заявление на вычет по НДФЛ с реквизитами счета для перечисления ранее уплаченных лишних средств;
  • документы на право вычета (по стандартному списку, приведенному выше);
  • справки 2-НДФЛ за пропущенные годы;
  • декларация по форме 3-НДФЛ.

После обращения в налоговую придется подождать около трех месяцев, пока органы проверят информацию, и затем деньги поступят на счет заявителя.

Налоговый вычет на детей в 2021 году: сумма, документы, что изменилось

 Что такое налоговый вычет на детей в 2021 году: бланк заявления, какая сумма вычета на ребенка, предел вычета, коды вычетов на ребенка, двойной вычет в пользу одного из родителей, кто имеет право на данный вид стандартных налоговых вычетов, как воспользоваться налоговыми льготами на детей — все эти аспекты урегулированы налоговым законодательством.

Налоговый вычет на детей: что это такое и кто имеет право на вычет в 2021 году

Порядок и суммы предоставления налогового вычета на детей регламентируются статьей 218 Налогового кодекса РФ. Подробную информацию о том, что такое налоговые вычеты, вы можете прочитать в смотреть с. Применительно к вычетам на ребенка — это сумма, с которой не удерживается 13% подоходного налога (НДФЛ). 

 Если у супругов есть по ребенку от предыдущих браков, то общий малыш будет считаться третьим.

Стандартный налоговый вычет на детей в 2021 г. производится на каждого ребенка:

  • в возрасте до 18 лет;
  • на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет. Сумма возврата – не более 12 000 рублей.

Право на возврат денег утрачивается в следующих случаях:

  1. Совершеннолетие (или окончание учебного заведения в возрасте после 24 лет);
  2. официальный брак ребенка;
  3. его смерть.

Получить налоговый вычет на детей в 2021 г. имеет право каждый из родителей, в том числе приемные, а также опекуны и попечители.

Суммы и коды вычетов на детей в 2021 году

Вычет на детей действует до месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (нового года) превысил 350 000 рублей.

Предусмотрены следующие суммы:

  • на первого ребенка (код 114) составляет 1 400 рублей;
  • если двое детей (код 115) – 1 400 рублей;
  • на третьего ребенка (код 116) и последующих – 3 000 рублей;
  • если у ребенка инвалидность в 2021 г. (код 117) – 12 000 рублей для родителей и усыновителей и 6 000 рублей для опекунов, попечителей и приемных родителей.

Указанные суммы в рублях – это не сумма, которую вы можете вернуть, а сумма, с которой не удерживается 13% налога.

Например, если у гражданина РФ трое детей до 18-ти лет, сумма льготы для него составит (1 400 + 1 400 + 3 000) * 0,13 = 754 р. ежемесячно. В таком же размере одновременно имеет право получать вычет второй родитель (опекун). Но если он имеет доход, облагаемый налогом.

Посмотрим на примере:

В январе 2020 года зарплата Ивановой составила 35 тыс.руб. При наличии двух здоровых несовершеннолетних детей она имеет право на вычет в размере 2,8 тыс. руб. (по 1,4 тыс.руб. – на каждого ребенка).

С январской зарплаты Ивановой удержат 13% НДФЛ 4186 руб.  Рассчитывается по следующей формуле: 35000 (оклад) минус 2800 (налоговый вычет)*13%.

Если бы Иванова не имела детей, то 13% удерживали бы с полного оклада:  35000*13% = 4550 руб.

Таким образом, сэкономить удалось 364 руб.

Необходимые документы для получения налогового вычета на детей

Обычно работодатель самостоятельно подает необходимые данные в налоговую службу для оформления вычета на детей сотрудника. В этом случае с указанных сумм не будет удерживаться налог. А чтобы получить налоговый вычет на детей в 2021 году, необходимо предоставить работодателю пакет бумаг.

Понадобятся следующие документы:

  1. свидетельство о рождении на каждого ребенка;
  2. справку по форме 2-НДФЛ с прошлого места работы за текущий год;
  3. заявление на предоставление стандартного налогового вычета на ребенка (детей);
  4. на детей в возрасте 18-24 года — справку из учебного заведения;
  5. справку об инвалидности (при необходимости).

В 2021 году подать декларацию в налоговую нельзя. Детский вычет теперь делает исключительно работодатель. Однако в случае, если он не предоставил вычет либо предоставил в размере меньше положенного, за их получением по-прежнему можно обратиться в налоговый орган (см. п. 4 ст. 218 НК РФ).

Важно! Если заявитель работает официально в нескольких местах, то льгота предоставляется только у одного работодателя.

Предоставление двойного вычета на ребенка

Вычет на ребенка может предоставляться в двойном размере матери-одиночке или одному из родителей (усыновителей) по их выбору. При втором варианте необходимо заявление об отказе одного из родителей.

Отказаться от льготы в пользу другого родителя не смогут:

  • официально нетрудоустроенные;
  • зарегистрированные в качестве безработных в центре занятости;
  • находящиеся в декретном отпуске.

 Обязательным условием является наличие дохода, облагаемого НДФЛ, у родителя, передающего право на вычет.

С начала 2013 года справку о доходах по форме 2-НДФЛ необходимо работодателю предоставлять ежемесячно, если вычет получаете в двойном размере.

Следовательно, для получения двойного вычета список документов дополняется:

  1. заявление на предоставление вычета в двойном размере;
  2. заявление другого родителя (если таковой имеется) об отказе от детского вычета;
  3. справка о доходах по форме 2-НДФЛ отказавшегося родителя (ежемесячно).

Важно! Лимит в 350 тысяч при двойном вычете не удваивается.

Обратите внимание на следующую статью: Когда можно получить двойной налоговый вычет на ребенка?

FAQ по оформлению стандартного налогового вычета на детей в 2021 году:

Работодатель вправе предоставить вычет на ребенка с начала года независимо от месяца, в котором подано заявление на его получение и собраны все необходимые документы.

Размер налоговых вычетов следует определять, исходя из общего количества детей налогоплательщика, включая тех, на которых налоговые вычеты не предоставляют. Это касается не только родных детей, но и находящиеся в опеке или на попечении, усыновленных, падчериц и пасынков.

Важно! При расчете среднедушевого дохода на каждого члена семьи, например, для получения пособия на первенца, доходы учитываются целиком (до применения налогового вычета).

Если родители разведены или состоят в гражданском браке

Если между родителями ребенка брак не заключен, то второму родителю вычет получить возможно при предоставлении документа, подтверждающего нахождение ребенка на обеспечении налогоплательщика.

Например, это может быть:

  • справка о регистрации ребенка по месту жительства этого родителя;
  • нотариальное соглашение родителей об уплате алиментов;
  • копия решения суда, в котором есть пояснение, с кем проживает ребенок.

Вычет на ребенка в двойном размере единственному родителю

Законодательством не определено понятие «единственный родитель». Однако, как отмечает Минфин, родитель не является единственным в случае, если между родителями ребенка не зарегистрирован брак.

Отсутствие второго родителя у ребенка может быть подтверждено одним из следующих документов:

  • свидетельство о рождении, в котором указан один родитель;
  • справка ЗАГСа о том, что второй родитель вписан в свидетельство о рождении со слов матери (форма 25);
  • свидетельство о смерти второго родителя;
  • решение суда о признании второго родителя пропавшим без вести.

Нюансы исчисления и оформления

Налоговый вычет на ребенка-инвалида в 2021 году суммируется. Это означает, что родители смогут получить стандартный вычет по инвалидности (от 6 до 12 000 рублей). Плюс детский вычет в зависимости от того, каким по счету малыш с ограниченными возможностями появился в семье – первым, вторым, третьим или последующим.

Таким образом, размер вычета возрастает на сумму от 1,4 до 3 тыс.руб.

Если у ребенка 1 или 2 группа инвалидности, то получать льготы родители могут до тех пор, пока сыну или дочери не исполнится 24 года (при 3 группе – до 18 лет).

Важно напомнить о следующих нюансах:

  1. Для расчета берутся последние 12 месяцев. Нно если работник трудоустроился не в начале года, то учитывается его облагаемый НДФЛ доход с прежнего места работы.
  2. Если с полученной выплаты налог удерживался частично, то берется только та часть, с которой производились налоговые отчисления. Так, при выдаче матпомощи в размере 10 тыс.руб., только 6 тыс. облагается НДФЛ. Поэтому для расчета следует взять не десять, а шесть тысяч.
  3. При внутреннем совмещении считается совокупный доход по всем должностям. При внешнем – только доход по основному месту работы.
  4. Если доход превысил допустимый лимит в 350 тысяч, это отличный повод отказаться в пользу другого родителя.

Оформляется вычет непосредственно у работодателя. Но в случае непредоставления вычета работодателем или предоставления его в меньшем размере, налогоплательщик вправе самостоятельно обратиться в налоговый орган для оформления (пересчета) выплат.

Какие изменения планируются в новом году

В перспективах у правительства несколько новшеств. Но будут ли они реализованы, пока неизвестно.

Среди них:

  • десятикратное увеличение максимального размера налогового вычета в 10 раз для многодетных семей;
  • при зарплате менее 30 тыс.руб. – полное освобождение от НДФЛ

Сумма налогового вычета на детей в 2021 году может колебаться от 1400 до 12 тысяч рублей в зависимости от здоровья ребенка и его очередности появления в семье. И хотя около 2 лет назад депутаты хотели рассмотреть дополнительные льготы по стандартному возврату части налога для многодетных и малоимущих семей, вопрос до сих пор находится в подвешенном состоянии.

Оставьте комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock
detector