Задачи по земельному налогу — Юридическая консультация онлайн

• Земельный Налог – местный налог, устанавливается местными властями и регламентируется главой 31 НК.
• Земельный налог зачисляется в местный бюджет по месту нахождения земельного участка.
• Именно муниципальные органы определяют ставки налога, порядок уплаты, налоговые льготы.
• Решения местных властей в городах, где расположены офисы ЦБУ:

Размер земельного налога зависит не от финансовых результатов деятельности плательщика, а только от таких характеристик, как плодородность, месторасположение участка и т.д.

Кто платит земельный налог?

Владельцы земельных участков.

Плательщиками земельного налога являются организации, индивидуальные предприниматели и физические лица, обладающие земельными участками на праве:

Земельный налог не платится за участки, находящиеся на праве безвозмездного срочного пользования или по договору аренды

Объекты налогообложения?

Облагаются земельным налогом участки земли, расположенные на территории муниципального образования, на территории которого введен налог.

Не являются объектом налогообложения:

• участки, изъятые из оборота либо ограниченные в обороте;
• участки из состава земель лесного фонда;
• участки, входящие в состав общего имущества многоквартирного дома и др.

Ставка земельного налога

Ставки земельного налога зависят от категории земли. Категория земли – это ее назначение.

Чтобы узнать налоговую ставку нужно:

Категория земли может быть указана в выписке из ЕГРН (единого государственного реестра недвижимости), свидетельстве о праве собственности на землю, государственном кадастре недвижимости, договоре купли-продажи и т.д.

Налоговая ставка устанавливается местными властями, но не может превышать:

• 0,3% в отношении следующих земельных участков:
• сельскохозяйственного назначения;
• занятых;жилищным фондом и коммунальными комплексами;
• для подсобного или дачного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства;
• ограниченных в обороте для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд.
• 1,5% в отношении прочих участков.

Если местная власть не определилась со ставкой, то действует общая ставка – 1,5%, а для некоторых категорий земель – 0,3%

Как узнать кадастровую стоимость земли?

Кадастровая стоимость участка является налоговой базой по земельному налогу. Она утверждается органами власти в отношении каждого земельного участка по состоянию на 1 января года, за который уплачивается налог. Если земельный участок образован в течение расчетного года, то берется кадастровая стоимость на день внесения в ЕРГН.

Кадастровую стоимость земли можно узнать, направив запрос в Росреестр через сайт (https://rosreestr.ru/wps/portal/p/cc_present/EGRN_2). Можно сделать запрос в территориальном отделении ведомства. Тогда чиновники выдадут кадастровую справку.

Если кадастровая стоимость участка не установлена, но земельный налог платить не нужно

Кадастровая стоимость может быть изменена в течение года в случаях:

• изменения вида разрешенного использования;
• перевода участка из одной категории земель в другую;
• изменения площади земельного участка.

Расчет налога на землю

Годовая сумма налога рассчитывается по формуле:

Сумма земельного налога за год

=

Кадастровая стоимость земельного участка

X

Ставка налога

Если в течение года менялось Право собственности на земельный участок: возникло или прекратилось, то сумма налога корректируется на специальный коэффициент.

Сумма земельного налога за неполный год

=

Сумма земельного налога за год

1. Х
2. Количество полных месяцев владения участком в году
3. 12

Для определения полных месяцев используется правило «15-го числа»: месяц считается полным, если изменение по земельному участку зарегистрировано после 15-го числа.

В течение года может измениться кадастровая стоимость участка: при изменении площади, вида разрешенного использования или категории земли. Тогда расчет производится с учетом корректировки кадастровой стоимости и даты регистрации новой стоимости в ЕГРН.

Льготы по земельному налогу

В НК предусмотрены льготы по земельному налогу для физических лиц и организаций. Например, полностью освобождаются от земельного налога коренные малочисленные народы либо участки, используемые для автодорог общего пользования. Для некоторых льготников, например, инвалидов, налоговая база уменьшается на 10 000 рублей.

Местное законодательство может устанавливать дополнительные льготы.

При наличии налоговой льготы советуем подать в инспекцию соответствующее заявление. Иначе у налоговиков может не оказаться нужных сведений, и они посчитают налог без учета льготы.

Вместе с заявлением можно подать документы, подтверждающие право на данную льготу.

Срок подачи заявления о предоставлении льготы не установлен.

Льготу могут учесть и без заявления, если на момент исчисления налога у инспекции будут сведения о том, что у владельца есть право на льготу.

Порядок расчета налога для организаций и физических лиц

Владельцы земли: организации и граждане – это налогоплательщики земельного налога. Налогоплательщики обязаны оплатить налог. Налоговый период – год.

Однако расчет налога и сроки уплаты у юридических и физических лиц отличаются.

Организации исчисляют земельный налог самостоятельно. Кроме этого компания должна уплачивать авансовые платежи и сдавать в налоговый орган декларацию.

Расчет и оплата земельного налога

Организация должна уплачивать авансовые платежи по итогам 1, 2 и 3 кварталов, если в местном нормативном акте:

Сумма авансового платежа за 1, 2 и 3 кварталы рассчитывается как ¼ от суммы земельного налога.

Авансовый платеж по земельному налогу

=

Кадастровая стоимость земельного участка

• Х
• Ставка налога
• 4

Авансовые платежи уплачиваются не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим кварталом

По итогам года нужно перечислить налог за минусом авансовых платежей. В случае, когда компания не должна платить авансовые платежи, оплачивается вся годовая сумма налога.

1. Сумма земельного налога к уплате за год
2. =
3. Сумма земельного налога за год
4. —
5. Сумма авансовых платежей

Сроки уплаты

Сроки уплаты налога и авансовых платежей во всех регионах едины.

• Для авансовых платежей – не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим кварталом.
• Для налога – не позднее 1 марта следующего года.

Если окончание срока выпадает на выходной день, перечислить платеж нужно не позднее следующего рабочего дня

Декларация по земельному налогу

Начиная с налогового периода 2020 г. организации больше не сдают в налоговый орган декларацию.

В последний раз декларация должна быть представлена за 2019 год. Срок подачи декларации – не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным. Например, декларацию за 2019 год необходимо сдать до 1 февраля 2020 года.

При предоставлении первичных или уточненных деклараций до 2019 года включительно действует прежний порядок – заполняется тот бланк, который действовал в сдаваемом периоде.

Формы налоговой декларации по земельному налогу:

• за 2019 год,
• за 2018 год,
• за 2017 год,
• за другие года.

Новая обязанность для юрлиц

С 2021 года компании, владеющие земельными участками, которые попадают под налогообложение, должны уведомить о них налоговиков, если:

• по итогам года не получат сообщение из налоговой об исчисленных суммах земельного налога,
• не заявляли льготы по этим участкам.

Сделать это нужно один раз до 31 декабря года, следующего за отчетным.

Например, а 2021 году организация купила землю, которая облагается налогом. В 2022 году сообщение от инспекции не пришло. Тогда до 31.12.2022 года нужно сообщить налоговикам о покупке.

Расчет земельного налога для физических лиц и ИП осуществляется налоговой инспекцией.

Чиновники обязаны рассчитать налог и направить землевладельцу налоговое уведомление. В уведомлении указывается размер налога, кадастровый номер и местонахождение участка, срок оплаты и т.д.

Срок оплаты земельного налога – 1 декабря следующего года. Так, за 2020 год земельный налог нужно оплатить не позднее 1 декабря 2021 года.

За несвоевременную оплату будет начислена Пеня за каждый день просрочки. Налоговики могут уведомить работодателя и потребовать удержать недоимку из зарплаты должника либо ввести ограничения на выезд из страны.

Если землевладелец уведомление не получал, то необходимо проявить инициативу и сообщить об этом в налоговую инспекцию.

В заключении следует отметить, что налоговая нагрузка на владельцев земли с каждым годом увеличивается. Это связано с увеличением налоговой базы – кадастровой стоимости земли.

Можно ли уменьшить земельный налог?

Советуем попытаться!

Справочная информация

• Ставки и льготы налога на землю в других городах

Консультация по налогам — задать вопрос налоговым консультантам

Консультация по налогам – это профессиональная услуга Юридического Центра КонсЮрист.Ру, которая поможет законно минимизировать выплаты в рамках правового поля. Такие Услуги являются эффективными и безопасными, они минимизируют и полностью исключают риски.

Налоговый консультант – специалист, который окажется полезным юридическим и частным лицам.

Все мы платим налоги, однако не все знают, какие существуют возможности для их минимизации, которые действуют в рамках закона для облегчения работы компаний, организаций, индивидуальных предпринимателей.

Важно! Консультация по налогам – это комплексная правовая помощь в рамках финансового права. Она направлена на сокращение обязательств перед государством. Поэтому обращение к такому специалисту является рациональным и практичным решением.

Наша консультация по налогам позволит сэкономить на организации деятельности фирмы, поскольку исключит необходимость содержать в штате дополнительного сотрудника, тратиться на оплату его труда, соцвыплаты и не только.

Консультация по налоговым вопросам оплачивается разово, только по мере обращения.

Поэтому организации, компании, частные лица пользуются таким предложением, чтобы получить квалифицированную помощь, не выходить за рамки правового поля, сократить расходы.

Консультация по налоговым спорам

Проверка налоговыми органами – ситуация, которая часто связана с неприятностями, поскольку множество статей залогового законодательства просто затрудняют процесс понимания его.

Не будучи профильным специалистом, учесть все нюансы практически невозможно. Наш налоговый консультант станет надежным помощником в данной сфере.

Он поможет соблюсти все требования и нормы, чтобы не столкнуться с проблемами и штрафами.

Консультации с специалистами КонсЮрист.Ру организовываются онлайн, по телефону или при личной встрече.

Он поможет работать в соответствии с требованиями ФНС, проанализирует особенности бизнеса, надет, каким путем сократить налоги, чтобы сделать работу более рентабельной. Вы сможете задать любые вопросы и получить на них развернутые подробные ответы.

Он научит бухгалтера действовать в соответствии с законодательством, не допускать ошибок, которые в будущем могут стать причиной проблем с налоговыми органами.

Сотрудничество с нашим налоговым консультантом, имеющим длительную практику, гарантирует отсутствие проблем с ФНС и характеризуется следящими неоспоримыми преимуществами:

Благодаря сотрудничеству с нашим Центром ни одна проверка контролирующими инстанциями не принесет проблем. Сегодня совершенно необязательно знать в совершенстве налоговое право, чтобы сократить налоги и не иметь неприятностей.

Поручите налоговые вопросы профильным специалистам, чтобы заручиться поддержкой профессионалов и большой практикой. Они снизят налоги, высвободят таким образом ресурсы, чтобы вы моли успешно развивать начатое дело.

Наш адвокат по налоговым спорам станет эффективной защитой для каждой компании, если у нее возникли проблемы с поставщиками или партнерами.

Резюме

Обращайтесь к опытным специалистам Юридического Центра КонсЮрист.Ру, если возникли вопросы в сфере налогового права.

Каждому клиенту мы гарантируем персональный подход, готовность погрузиться в особенности его работы, способность не только помочь правильно оформлять документы для контролирующих органов, но и снизить налоговую нагрузку. Многолетняя работа в данной сфере позволяет нам гарантировать результат.

Наш сотрудник окажет комплексную поддержку, уделит максимум внимания каждому клиенту, поможет снизить налоги и никогда не сталкиваться с проблемами. Если будут споры, он отстоит ваши интересы, защитит права. С представителем фирмы предлагаем связаться онлайн или по телефон. Закрепленный сотрудник будет постоянно на связи готов проконсультировать по любым интересующим темам.

Выбирайте квалифицированные услуги по налогам, чтобы защитить собственную коммерческую деятельность, создать условия для ее развития и процветания. Мы не завышаем стоимость слуг, делаем их доступными для обширной аудитории. Выбирайте наиболее удобный способ и обращайтесь к опытным профессионалам.

Услуги юриста по земельному праву

Содержание страницы

Юрист по земельному праву – специалист в наиболее сложном и трудоемком разделе юриспруденции. Сделки с землёй предполагают сбор и оформление огромного числа документов, посещение различных инстанций и знание тонкостей законодательства. 

Оформление земли требуется тогда, когда Вы приобретаете участок в собственность. Данная регистрация необходима согласно ст. 37, 38 российского Земельного Кодекса и должна быть выполнена в полном соответствии с актуальными требованиями законодательства. Кроме того, Процедура оформления земли обязательна при возникновении иных прав на участок (согласно ст. 25 российского ЗК).

В случае если юридическое лицо пользуется земельным участком без оформления соответствующих документов на право пользования, оно подлежит привлечению к ответственности по статьям 6.11. и 6.12. Кодекса г. Москвы об административных правонарушениях (Закон г. Москвы от 21.11.

2007 года № 45) как лицо, самовольно занявшее земельный участок. Правонарушение усугубляется в случае самовольного занятия земель природоохранного, природно-заповедного, оздоровительного и рекреационного назначения. Ответственность за данное правонарушение предусмотрена в размере: для должностных лиц — до 20 000 руб.

, для юридических лиц – до 80 000 руб.

Оформление земли в собственность требуется и при покупке объекта недвижимости (согласно ст. 552, 221, 273 российского ГК и в соотв. со ст. 35 ЗК РФ). Операция по переходу прав должна быть зафиксирована в Земельном комитете, а также зарегистрирована в органах государственной регистрации (ФРС).

Земельные юристы КГ ЭТАЛОН более 20 лет решают сложные юридические задачи по земельным вопросам в Москве и Московской области, имеют огромный опыт сопровождения сделок и оформления земельных участков для коммерческого и частного использования, обладают большой практикой успешного ведения дел в суде, а также консультационной юридической помощи по земельным вопросам.

Что мы сделаем для Вас

• проведем анализ ситуации и документов;
• предложим пути решения задачи;
• отстоим Ваши интересы в деловой переписке, на переговорах, в государственных органах и в суде

Услуги земельного юриста  

Консультация юриста по земельному вопросу

бесплатно

Оформление прирезки земельного участка

от 25 000 руб.

При оформлении земли в собственность, получении правоустанавливающих и правоподтверждающих документов, решении вопросов о кадастровой стоимости и пр. необходимо обращаться в различные инстанции:

• Бюро технической инвентаризации;
• Местную администрацию;
• Муниципальный орган по управлению землей – для Московской области, Департамент земельных ресурсов г. Москвы – для Москвы;
• Архитектурно–планировочное объединение;
• Федеральное агентство по управлению федеральным имуществом (если собственность федеральная);
• Федеральное агентство кадастра объектов недвижимости;
• Федеральную регистрационную службу;
• И иные учереждения в зависимости от специфики вопроса и субъектов правоотношений.

Земельные споры

Одной из наиболее частых проблем, возникающих в рамках земельного права, являются различные земельные споры. Для успешного решения того или иного вопроса необходима помощь профессионального юриста. Земельные юристы КГ ЭТАЛОН имеют положительный опыт разрешения конфликтов и готовы заниматься решением Ваших задач, в том числе в следующих категориях: 

• Урегулирование межевых споров;
• Споры, возникающие из негаторных (владельческих) исков: нарушение прав собственников, землепользователей и арендаторов; иски о возмещении убытков от изыскательных работ, создание помех со стороны третьих лиц (самовольно проложенные дороги, электросети и т.д.);
• Споры, возникающие по факту незаконного завладения/пользования земельных участков общего пользования;
• Споры между садоводческим товариществом и его членами, споры членов товарищества между собой, а также споры между супругами, в том числе и бывшими, по поводу раздела участка или определения порядка пользования этим участком;
• Споры, связанные с решениями местной администрации: о предоставлении земельного участка другим лицам с ущемлением прав собственника; об изъятии участка для государственных и общественных нужд;
• Признание недействительным акта исполнительного органа государственной власти или органа местного самоуправления;
• Споры по поводу незаконных требований (или законных) досрочного прекращения договора аренды земли в связи с нарушением договорных обязательств арендатором в Москве и Московской области, в т.ч. по нестационарным объектам;
• Оспаривание постановки участков на кадастровый учет (требование о снятии с кадастрового учета).

Юристы нашей компании бесплатно проконсультируют Вас по телефону, проведут предварительный анализ документов по Вашему земельному вопросу и только после этого сформулируют стоимость работ, которая не изменится в процессе оказания услуг.

Позвоните нам по телефону горячей линии +7 (495) 509-41-19

Заполните заявку на бесплатную юридическую консультацию на сайте (в нижней части экрана)

Напишите электронное письмо на адрес [email protected] с описанием Вашей проблемы или интересующего Вас вопроса

Профессиональный юрист бесплатно проанализирует Вашу ситуацию и предложит решение Вашей проблемы. 

Реализованные проекты

Доверитель обратился в КГ ЭТАЛОН с вопросом об изменении основного вида разрешенного использования земельного участка в Московской области площадью приблизительно 600 кв.

м на вид «коммунальное обслуживание» и об установлении вспомогательного вида «магазины» для осуществления деятельности по предоставлению коммунальных услуг и функционированию магазинов. Согласно правилам землепользования и застройки земельный участок … Читать далее Администрация г.

Балашиха, основываясь на заключении Комитета по Архитектуре МО, отказалась заключать Договор купли-продажи участка, полагая что он ограничен в обороте, как предназначенный для реконструкции дорог регионального значения.

Не согласившись с отказом, юристы КГ ЭТАЛОН обратились в Арбитражный суд МО с заявлением о признании действий муниципального органа незаконными и об … Читать далее Доверитель КГ ЭТАЛОН — компания-застройщик обратилась за разрешением конфликтов с дольщиками: 1.

Дольщик многоквартирного дома подал Иск в Воткинский суд Республики Удмуртии о взыскании неустойки по ДДУ с застройщика. Общий размер исковых требований составлял 1,27 млн. руб. Защищая интересы Доверителя-застройщика в суде, юристам КГ ЭТАЛОН удалось с помощью заранее подготовленных правовых … Читать далее

Все проекты

Практикум по теме

6.3.1. Методические указания

6.3.2. Задачи

Задача 1

Задача 2

Задача 3

6.3.1. Методические указания

При решении задач по теме 6.3 следует руководствоваться положениями гл. 31 Налогового кодекса РФ «Земельный налог».

• Сумма земельного налога определяется по истечении налогового периода как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы:
• ЗН=КС х С%,
• где ЗН — сумма земельного налога;
• КС — кадастровая стоимость земельного участка;
• С% — ставка земельного налога.
• Налоговые ставки земельного налога устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга) и не могут превышать ставок, установленных гл. 31 НК РФ:
• 1) 0,3 % в отношении земельных участков:

• отнесенных к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в поселениях и используемых для сельскохозяйственного производства;
• занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением доли в праве на земельный участок, приходящейся на объект, не относящийся к жилищному фонду и к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или предоставленных для жилищного строительства;
• предоставленных для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства;

2) 1,5 % в отношении прочих земельных участков.

Налоговым периодом признается календарный год.

Для организаций и индивидуальных предпринимателей НК РФ установлены отчетные периоды по налогу — первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года. При этом для физических лиц представительный орган муниципального образования вправе предусмотреть уплату в течение налогового периода не более двух авансовых платежей.

Если отчетный период определен как квартал, то сумма авансовых платежей по налогу определяется как одна четвертая суммы налога, подлежащей уплате по итогам налогового периода.

В случае уплаты в течение года авансовых платежей сумма, подлежащая уплате в бюджет по итогам налогового периода, определяется как разница между суммой налога, исчисленной за год, и суммами авансовых платежей.

6.3.2. Задачи

Задача 1 

Индивидуальный предприниматель Пименов  Н. Г. использует для своей деятельности земельный участок площадью в 3 гектара. Этот земельный участок расположен в зоне земель сельскохозяйственного использования в поселениях. Согласно земельному кадастру стоимость этих земель составляет 2100 рублей за гектар.

Решением представительного органа муниципального образования, на территории которого расположен участок, установлено, что ставка земельного налога для земель сельскохозяйственного использования в поселении составляет 0,3 %, отчетный период равен 6 месяцем, сроки уплаты установлены в соответствии с НК РФ. 

Пименов Н.Г. владеет этим участком на праве бессрочного пользования.

Определить: сумму земельного налога и сроки его уплаты Пименовым  Н. Г.

Задача 2 

10 марта 2005 г. ООО «Альфа» приобрело у ООО «Гамма» право собственности на земельный участок площадью в 3000 кв.м. Участок расположен в районе Шереметьево г. Москва. Кадастровая стоимость этого участка составляет 1429 рублей за кв.м.

ООО «Альфа» планирует построить на этом участке автомобильную стоянку.

Законом «О земельном налоге» в г. Москва установлены максимальные ставки налога, три отчетных периода продолжительностью в квартал, уплата авансовых платежей производится в течение месяца после окончания отчетного периода, сумма налога до 01 февраля года следующего за окончанием налогового периода.

Определить: сумму и сроки уплаты авансовых платежей по земельному налогу и суммы земельного налога.

Задача 3 

ЗАО «Сатурн» 11 января 2005 г. приобрело в собственность земельный участок для осуществления жилищного строительства в Приморском районе Санкт-Петербурга. Площадь участка составляет 1000 кв.м.

ЗАО «Сатурн» определило срок проектирования и строительства в три года. Однако 01 октября 2007 г. ЗАО «Сатурн» закончило строительство и произвело государственную регистрацию прав на построенный объект.

Кадастровая стоимость этого земельного участка составила на 01.01.05 г. — 3000 рублей за кв.м, на 01.01.06 г. — 3100 рублей за кв.м, на 01.01.07 г. — 3150 рублей за кв.м.

Законом Санкт-Петербурга установлены максимальные ставки земельного налога.

Определить: сумму земельного налога, подлежащего уплате за 2005-2007 гг., и сумму излишне уплаченного налога, подлежащего зачету (возврату).

Перейти к версии для печати

Бесплатная консультация юриста по налогам онлайн и по телефону

Компетентная юридическая консультация по налогам полезна для устранения спорных ситуаций при взаимодействии с контролирующими структурами. Законодательство в этой сфере очень сложное и запутанное.

Оно регулярно дополняется новыми нормами. Только профессиональный Эксперт, который имеет специализацию на налоговых вопросах, сможет предоставить качественные рекомендации по преодолению кризисных ситуаций.

Чтобы получить помощь квалифицированного юриста по налогам бесплатно, клиентам достаточно воспользоваться одним из вариантов связи:

1. Написать вопрос в онлайн-чат (справа). Оставлять сообщения можно круглосуточно. Ответ от опытного эксперта поступает в течение нескольких минут.
2. Позвонить по телефону. Звонки со всей России принимаются по «горячей линии» – 8 (800) 302-32-85
3. Оставить заявку в специальной форме (ниже). Регистрация не требуется.

Квалифицированная юридическая консультация по налоговому праву осуществляется в анонимном режиме. Клиентам не нужно вписывать свои полные данные для связи. Мы не требуем от граждан проходить регистрацию на сайте.

Какие правовые вопросы поможет решить юрист по налогам?

Профессиональная консультация по налоговым вопросам может потребоваться руководителям организаций, предпринимателям или обычным гражданам, чтобы:

• Рассчитать налог на Недвижимость, например, налоги на землю и квартиры.
• Узнать налоговые льготы.
• Составить декларацию 3-НДФЛ, декларацию НДС.
• Оформить налоговый вычет.
• Защитить свои интересы при решении налоговых споров в суде.
• Рассчитать зарплатные налоги.
• Совершить оспаривание штрафов ИФНС.
• Оплатить налоги на инвестиции.
• Урегулировать досудебные споры с ИФНС.
• Истребовать возмещение и зачет НДС.
• Запросить сопровождение проверок.

Предварительная беседа с адвокатом ведется на бесплатной основе. Компетентный специалист дает устные и письменные пояснения по заданным вопросам.

Почему стоит обратиться за помощью к налоговому юристу?

Прохождение консультации юриста по налогам имеет такие очевидные плюсы как:

• Конфиденциальность. Адвокат обязуется сохранить в тайне персональные данные граждан и любые сведения, раскрытые в ходе беседы.
• Оперативность. Получить совет от нашего квалифицированного эксперта можно даже в выходной и праздничный день.
• Безвозмездная помощь. У нас на сайте не предусмотрено платной регистрации.
• Многоразовое обращение к юристу.

Граждане имеют возможность продумать наиболее выгодную тактику поведения. Мы обеспечиваем эффективное решение конфликтных ситуации в полном соответствии с законом РФ.

Часто задаваемые вопросы, связанные с налогами и ответы на них

Какие права имеет налогоплательщик? На этот вопрос отвечает ст. 21 НК РФ. Согласно положениям законодательства плательщики страховых взносов и налогов могут:

• Получать бесплатные данные о действующих налогах и сборах, особенностях начисления, инструкции для заполнения отчетных документов.
• Применять льготные условия начисления обязательных платежей.
• Оформлять своевременный зачет или возврат сумм.
• Подавать заявки на рассрочку в оплате по законным основаниям.
• Проводить совместные с налоговыми служащими сверки расчетов.
• Направлять в фискальные органы пояснения по исчислению платежей.
• Давать разъяснения после проверок.
• Представлять свои интересы лично либо через представителя по доверенности.
• Соблюдать налоговую тайну.
• Не исполнять требования, которые были предъявлены неправомерно.

Все акты органов ФНС РФ могут быть обжалованы гражданами, чьи права были нарушены. Они получают полное возмещение, если такие акты или действия должностных лиц принесли им убытки. Какие обязанности есть у налогоплательщиков? Согласно положениям ст. 23 НК РФ на плательщиков налогов накладываются такие обязательства как:

• Постановка на государственный учет.
• Ведение учета объектов налогообложения, прибыли и затрат.
• Перечисление денежных средств по законно установленным налогам.
• Представление документов учета и иных данных, которые требуются для исчисления размера обязательных платежей.
• Обеспечение сохранности бухгалтерского и налогового учета.
• Исполнение правомерных требований фискальных органов.
• Сообщение в ФНС РФ об участии в отечественных и зарубежных в организациях.

Необходимые документы могут направляться в уполномоченные органы в бумажном или электронном формате. Невыполнение перечисленных обязанностей влечет за собой привлечение лиц к юридической ответственности. Кто такие налоговые агенты? В ст. 24 НК РФ описывает содержание понятия налоговых агентов. Этими лицами называют субъектов, занятых исчислением, удержанием и перечислением налогов в бюджетную систему РФ. В перечне обязанностей этих государственных служащих:

• Правильный и своевременный расчет средств.
• Письменное сообщение о невозможности удержания обязательных платежей.
• Систематизация сведений о начисленных и выплаченных доходах.
• Обеспечение сохранности отчетных документов.
• Подача документации для контроля расчета налоговых платежей.

Если налоговый агент нарушает или не исполняет указанные предписания, его привлекают к юридической ответственности и назначают регламентированное законом наказание. Какие права даны налоговым органам? Налоговые органы обладают и пользуются следующими правами:

• Запрос бумажных и электронных документов, доказывающих правильность исчисления и своевременность удержаний.
• Выполнение проверочных мероприятий.
• Контроль исполнение обязанностей банками, организациями и гражданами.
• Взыскание недоимок, штрафов, процентов, пени.
• Выемка документов у налогоплательщика при наличии опасности замены, изменения, уничтожения или сокрытия сведений.
• Вызов плательщиков в территориальные отделения налоговых органов.
• Расчет налогов.
• Приостановка операций по счетам физических и юридических лиц.
• Осмотр помещений и территорий, применяемых для извлечения дохода.
• Запрос документов, удостоверяющих списание средств.
• Привлечение свидетелей, экспертов и переводчиков.
• Аннулирование, приостановка лицензий.
• Обращение в суд для взыскания средств, возмещения ущерба государству.

Права налоговых органов регламентированы положениями НК РФ и другими нормативными документами. Что входит в обязанности налоговых органов? Законодатель закрепляет за государственными служащими фискальных органов РФ следующие обязанности:

• Неукоснительное соблюдение законов РФ о налогах и сборах.
• Ведение систематизированного учета юридических и физических лиц.
• Контроль выполнения требований закона.
• Информирование налогоплательщиков об актуальных сборах.
• Соблюдение налоговой тайны.
• Передача гражданам электронных квитанций об оплате.
• Сообщение реквизитов государственной фискальной службы.
• Предъявление справок о состоянии расчетов лиц.
• Проведение совместных сверок по налогам.
• Выдача копий решений ФНС РФ.
• Оформление выписки из единого реестра.

Документы, запрашиваемые в фискальных органах, предоставляются уполномоченным лицам. Если за выписками, справками обращаются представители, они должны иметь при себе нотариально заверенные доверенности.Консультация в онлайн-чате и по телефону 8 (800) 302-32-85 – это самые быстрые способы получения ответа (5-15 минут). Через форму ниже – примерное время ожидания ответа 2 дня.

Земельный налог 2020-2021: проверка, оплата, ставки, льготы

Что такое налог на землю, как его узнать и оплатить, ставки, кадастровая стоимость земли, льготные категории граждан, есть ли льготы для пенсионеров – информацию по всем этим вопросам вы найдете на этой странице.

Как можно узнать и оплатить земельный налог?

Наш сервис позволяет проверить и оплатить налог на землю онлайн. Для проверки достаточно ввести номер ИНН или Индекс документа (УИН) в форму расположенную ниже.

Что такое налог на землю?

• Земельный налог – это начисление, взимаемое с физических лиц, обладающих земельными участками (ЗУ) на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения.
• Налог не взимается с физических лиц в отношении ЗУ, находящихся у них на праве безвозмездного пользования или переданных им по договору аренды.
• Не подлежат налогообложению ЗУ следующих категорий:

• входящие в состав общего имущества многоквартирного дома
• ограниченные в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации, которые заняты особо ценными объектами культурного наследия народов Российской Федерации, объектами, включенными в Список всемирного наследия, историко-культурными заповедниками, объектами археологического наследия, музеями-заповедниками

Налог на землю относится к категории местных и как следствие — ставки устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований.

В какой срок необходимо уплатить налог на землю в 2021 году?

Данное начисление ФНС за 2020 год надо оплатить не позднее 1 декабря 2021 года.

Расчет и ставки налога на землю

Рассчитать земельный налог можно по формуле: Земельный налог = КСТ * Д * СТ * КВ КСТ – кадастровая стоимость земельного участка; Д – размер доли в праве на земельный участок; СТ – налоговая ставка;

КВ – коэффициент владения земельным участком (применяется только в случае владения ЗУ в течение неполного года).

Кадастровую стоимость рассчитывает Росреестр (Федеральная служба государственной регистрации, кадастра и картографии). Налоговая ставка устанавливается нормативно-правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя).

Таким образом, ставка отличается в разных населенных пунктах (муниципальных образованиях). К примеру, в Москве ставка — 0,025% на так называемую «дачную землю», в то время как московской области преобладает ставка 0,3%. Кроме отличия ставки по муниципальной принадлежности участка, ставка меняется в зависимости от категории земли.

Существует верхняя граница налоговой ставки, закрепленная на федеральном уровне. 0,3% в отношении ЗУ:

• отнесенных к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемых для сельскохозяйственного производства;
• занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением доли в праве на земельный участок, приходящейся на объект, не относящийся к жилищному фонду и к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или приобретенных (предоставленных) для жилищного строительства;
• приобретенных (предоставленных) для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства, а также дачного хозяйства;
• ограниченных в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации, предоставленных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд (ст. 27 Земельного Кодекса Российской Федерации);

1,5% в отношении прочих земельных участков. Подробную информацию об установленных налоговых ставках и льготах можно узнать в любой налоговой инспекции.

Расчет налога на землю при продаже/покупке участка

В ситуации, когда владение ЗУ было в течение неполного года, к примеру, при продаже или покупке, для расчета применяется коэффициент владения.

Коэффициент владения земельный участком это отношение числа полных месяцев, в течение которых этот ЗУ находился в собственности (постоянном (бессрочном) пользовании, пожизненном наследуемом владении) налогоплательщика, к числу календарных месяцев в налоговом (отчетном) периоде – 12 месяцев. При покупке земельного участка, месяц считается полным, если право собственности возникло до 15-го (включительно) числа месяца покупки. В случае продажи, месяц считается полным, если право собственности было прекращено после 15-го числа соответствующего месяца. В иных случаях месяц считается неполным и не учитывается при определении коэффициента владения.

Как узнать кадастровую стоимость земельного участка?

Узнать кадастровую стоимость можно воспользовавшись онлайн сервисом Росреестра под названием «Публичная кадастровая карта». На этом сайте находится интерактивная карта всех субъектов РФ.

После выбора интересующего вас участка земли будет показана подробная информация по нему: тип, кадастровый номер, статус, адрес, категория земель, форма собственности, кадастровая стоимость, площадь и т.п.

Поиск участка возможен по GPS координатам, однако не всегда этот функционал работает корректно.

Вся информация на сайте Росреестра доступна бесплатно и без регистрации.

Льготы для пенсионеров

В 2017 году Президентом РФ был подписан федеральный закон № 436-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные Законодательные акты Российской Федерации».

В соответствии с этим законом вводится налоговый вычет, уменьшающий земельный налог на величину кадастровой стоимости 600 кв.м площади земельного участка. Фактически речь идет о так называемых 6 сотках.

Под данную льготу попадают все пенсионеры, а так же следующие категории граждан: Герои Советского Союза, Российской Федерации, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий и т.

д Налоговый вычет предоставляется только на величину кадастровой стоимости 6 соток. Если площадь земельного участка больше, то налог будет рассчитан за оставшуюся площадь. К примеру, если площадь ЗУ принадлежащего пенсионеру 20 соток, то налог будет начислен только за 14 соток.

Еще одна особенность данного закона — вычет применятся только по одному земельному участку по выбору «льготника» независимо от категории земель, вида разрешенного использования и местоположения.