В 2022 от долгов никто не застрахован. Но кризис — это время передела рынка, открыть бизнес сейчас — не такая безумная мысль. Закон не запрещает гражданину открыть ИП с долгами, но задолженности помешают после регистрации в ОГРНИП. К чему готовиться, и как бороться?
Что такое ИП и где границы его ответственности
Ст. 23 ГК РФ
Могу ли я открыть ИП, если у меня долги? — спрашивают граждане с долгами по кредитам, налогам, перед судебными приставами или Пенсионным фондом. Да, открыть можете. Кто такой индивидуальный предприниматель?
ИП — это физлицо, занимающееся коммерческой деятельностью (статья 23 ГК РФ). По закону Гражданин вправе вести бизнес без образования юрлица, но нужно зарегистрироваться и встать на учет в ФНС как индивидуальный предприниматель.
Отличие ИП от юрлица в том, что организации владеют имуществом, которым и отвечают по обязательствам. Собственники юридического лица отвечают по долгам компании в пределах стоимости своих вкладов/акций, то есть собственники теряют свой вклад в уставный капитал юрлица, если компанию ликвидируют за долги.
Например. Если организация должна Кредит, то деньги берут не из имущества учредителей, а из финансов самого юридического лица — оплата происходит с расчетного счета компании.
А индивидуальный предприниматель сам отвечает по финансовым обязательствам. За долги забирают активы бизнеса — оборудование, товар, деньги с расчетного счета, и личное имущество гражданина — машину, гараж, катер. Ведь ИП неотделимо от физлица, и задолженности у них общие.
Можно ли должнику открыть ИП
Когда ФНС отказывает в регистрации?
По закону ФНС вправе отказать в регистрации бизнесмена. Согласно ст. 23 закона № 129-ФЗ, причины отказа в регистрации ИП следующие:
-
В ФНС подан неполный пакет документов.
-
Заявитель обратился в налоговую инспекцию не по месту прописки или временной регистрации.
-
Неправильно заверены документы, или подписаны лицом, не наделенным полномочиями.
-
Ограничения для бывшего бизнесмена — запрет на предпринимательскую деятельность.
ИП после банкротства
Противоречие в законах! В ст. 22.1 говорится, что 1 год с после признания физического лица — ИП банкротом ему запрещено заниматься бизнесом. Это основание отказа ФНС в регистрации гражданина в качестве бизнесмена.
Но если открыть текст закона № 127-ФЗ «О банкротстве», то здесь мы видим, что срок запрета на повторное открытие ИП после признания несостоятельности составляет 5 лет.
Если гражданин за год перед подачей заявления на банкротство закрыл ИП прекратил статус в ФНС, ограничений на регистрацию ИП после банкротства вообще не предусмотрено.
Что делать? Вопрос с регистрацией предпринимателя после признания несостоятельности налоговые в регионах решают по-разному. Узнайте у юриста
, какая практика сейчас вашем регионе.
Если суд закрыл ИП принудительно не по банкротным основаниям, будет запрещено открывать ИП один год. Также суд вправе запретить ведение бизнеса за мошенничество, серьезные нарушения с налогами — тут срок указывают в решении.
Таким образом, открытию ИП препятствует банкротство или судебный запрет на предпринимательскую деятельность. Вроде бы, долги физлица здесь не играют роли. Но так ли это в действительности?
Препятствуют ли долги физического лица по кредитам открытию ИП
Не препятствуют. Если человек не платит по кредитам в банке, по закону он вправе зарегистрироваться как ИП. Но вести предпринимательскую деятельность будет проблематично, ведь физлицо отвечает по долгам всем имуществом:
- просроченные задолженности банк спишет с расчетного счета ИП, если есть решение суда о взыскании долга;
- меньше шансов получить кредит на предпринимательскую деятельность, ведь из-за личных долгов кредитная история плохая.
Каждый может открыть ИП с долгами перед банками, поскольку при регистрации субъекта предпринимательства регистрирующий орган не смотрит на кредитную историю гражданина. Если налоговая инспекция по этому основанию отказала в регистрации, то можно обжаловать решение в вышестоящем отделе ФНС.
Хотите списать долги по кредитам?
Можно ли открыть ИП, если есть долги по налогам
Если ИП открывается за счет средств физического лица, то возникает вопрос: а если у гражданина уже есть задолженности по выплате налогов, то может ли он открыть ИП?
Основания, препятствующие регистрации гражданина в качестве бизнесмена, перечислены в статье 23 закона № 129-ФЗ. Пункта про налоговую задолженность физического лица там нет. Задолженность по налогам, штрафам, алиментам не указана в законе.
Значит, такие виды задолженностей не препятствуют госрегистрации субъекта предпринимательства. Соответственно, открыть ИП с долгами по налогам физлицо может.
Можно ли открыть ИП, если долги у судебных приставов
Если у гражданина есть просуженные и находящиеся на исполнении в ФССП долги по кредитам, они не отразятся на праве начать коммерческую деятельность. Открыть ИП с долгами у приставов можно без труда.
Если гражданин совершил Правонарушение, и приставы взыскивают Штраф или ущерб, то это осложнит ведение деятельности, но не препятствует открытию ИП.
Как это работает? Физлицо совершило гражданско-правовой проступок, а после открыло ИП. Судебные приставы вправе взыскать доходы ИП, арестовать имущество и расчетный счет предпринимателя, списывать со счета деньги для погашения долгов.
Можно ли открыть ИП, если есть долги в ПФР
По закону, если гражданин имеет задолженности перед Пенсионным фондом, то это не является основанием для отказа в регистрации бизнеса на физическое лицо.
Но стоит помнить, что согласно ст. 419 и 430 Налогового кодекса индивидуальные предприниматели перечисляют в Пенсионный фонд взносы на ОПС и ОМС. И если предприниматель не будет своевременно перечислять страховые взносы, на недоимки начислят пеню.
Как проверить, какие у гражданина есть задолженности
Разбираясь, можно ли открыть ИП с задолженностями, проверьте долги:
-
Сайт Федеральной службы судебных приставов. Чтобы узнать, есть ли у физического лица долги, нужно перейти на сайт ФССП в Банк данных исполнительных производств, там ввести ФИО и отдел ССП (регион вашего проживания). Система выдаст долги, по которым открыто исполнительное производство.
-
Единый портал «Госуслуги». Здесь можно узнать о долгах по налогам, штрафам и судебным производствам. Чтобы узнать долги по налогам, нужно перейти в раздел «Категории услуг», далее выбрать «Судебная задолженность» и, пройдя авторизацию на сайте, можно получить информацию о задолженностях, которую предоставят в течение 17 рабочих дней.
-
У банка-кредитора. Простой способ узнать, есть ли у физического лица банковские задолженности — уточнить в офисе или посмотреть в личном кабинете.
-
Бюро кредитных историй. Мы рассказали, как узнать кредитную историю, в этой статье.
Если долги еще не взысканы через суд — это не помешает бизнесу. Но если возбуждены производства у приставов, лучше погасить долги, чтобы избежать взыскания со счетов ИП.
Что проверяют при банкротстве ИП?
Порядок открытия ИП с долгами по налогам, кредитам или алиментам
Порядок регистрации ИП:
-
Выбор способа регистрации. Для граждан РФ оформление бизнеса в ФНС производится по месту регистрации физлица. В 2022 можно подать заявку онлайн, тогда не взимается госпошлина, но нужна ЭЦП.
-
Выбор кода экономической деятельности в соответствии с классификатором ОКВЭД.
-
Заполнение заявления Р21001 (подписывать заявление пока не нужно).
-
Оплата государственной пошлины (800 рублей), важно то, что для этого нужно заполнить бланк квитанции вручную.
-
Выбор оптимальной системы налогообложения. Их существует несколько: общая (ОСН), упрощенная (УСН — самая популярная среди российских бизнесменов), ЕНВД, единый сельскохозяйственный Налог, налогообложение на основе патента, налог на профессиональный доход.
-
Сбор документов и представление их налоговой службе (понадобится копия паспорта, Р21001 заявление, квитанция об уплате госпошлины). Если пакет документов подается представителем, то также потребуется Доверенность.
Срок оформления ИП занимает всего 3 рабочих дня — затем на электронную почту физического лица ИФНС высылает документы в электронном виде и лист записи ЕГРИП.
Долги по предыдущему бизнесу не препятствуют госрегистрации физического лица в качестве ИП. Но если в судебном порядке взысканы долги по налогам, алиментам, кредитам, судебные приставы могут заморозить банковский счет ФЛ и расчетный счет, что станет препятствием к ведению коммерческой деятельности.
Также регистрирующий орган откажет в создании бизнеса, если гражданин совершал противозаконные действия, и наказание предусматривает ограничение в деятельности.
Спросите у наших юристов
, откроют ли ИП с долгами в вашем случае. Просто получите бесплатную юридическую консультацию, позвонив юристам компании по телефону или написав онлайн.
Артем Пивоваров
Старший Юрист по банкротству физических лиц
Дарья Галактионова
Старший юрист по банкротству физических лиц
Кристина Кирюхина
Ведущий юрист по банкротству физических лиц
Алексей Жумаев
арбитражный управляющий компании «2Лекс»
Лейла Махмудова
Юрист по банкротству физических лиц
Александр Столяров
Юрист по банкротству физических лиц
Юлия Пивоварова
Руководитель службы клиентского сервиса
Видео: наши Услуги по банкротству физ. лиц
Обнаружили ошибку? Выделите ее и нажмите
Обнаружили ошибку? Пожалуйста, выделите ее.
Как вам статья?
Автор статьи
Алексей Жумаев
Об авторе
Алексей — действующий арбитражный управляющий. Общий стаж юридической практики более 10 лет. Работал с проблемными активами в крупнейших российских и зарубежных банках, а также в Агентстве по страхованию вкладов.
Больше информации
Справка об отсутствии налоговой задолженности ИП и ЮЛ
Справки об отсутствии налоговой задолженности выдаёт налоговая инспекция. Существуют три формы таких справок:
-
Справка по форме КНД 1120101. Этот документ подтверждает исполнение налогоплательщиком обязанностей по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов.
-
Справка по форме КНД 1160080. Этот документ содержит детализацию по каждому уплачиваемому налогу. С помощью такой справки налогоплательщик может узнать размер налоговой задолженности если она есть.
-
Справка об отсутствии задолженности по уплате налогов лицам, выходящим из гражданства РФ. Этот документ необходим тем, кто выходит из гражданства РФ в соответствии с п. 24 Указа Президента РФ N 1325. Справка выдаётся в Управлении международных налоговых отношений ФНС России.
Справка КНД 1120101
Справка КНД 1120101 — самый распространённый вид документа, подтверждающий отсутствие или наличие задолженностей перед бюджетом. Если налогоплательщик уплатил все налоги, сборы, страховые взносы, пени, штрафы и проценты, то документ это подтвердит. Однако справка не содержит детализации по налогам.
Скачать справку об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов 
Такая справка может пригодиться:
- для участия в госзакупках;
- в банке;
- при получении займа;
- для подписания договоров;
- при ликвидации ИП или ЮЛ;
- по запросу контрагента.
Если у налогоплательщика есть хоть один небольшой долг, то это отобразится в справке. Поэтому перед получением такой справки рекомендуется погасить все долги.
Как получить справку КНД 1120101
Индивидуальный предприниматель может получить документ в отделении ФНС по месту своей прописки. Юридическое лицо — в инспекции по фактическому местонахождению руководства организации.
Заявление можно подать в бумажном и электронном виде. В первом случае заявление можно подать лично через представителя или отправить по почте, во втором — понадобится электронная подпись.
Для представителя нужно составить доверенность, при этом ЮЛ может заверить доверенность не только нотариально, но и подписью руководителя.
В бумажном виде
Заявление в бумажном виде подаётся по регламентированной форме. Её можно скачать, распечатать и заполнить заранее, либо получить в налоговой инспекции и заполнить на месте. При заполнении понадобятся наименование организации, ФИО, ИНН, КПП.
Отправляя заявление по почте, нужно оформить его как заказное письмо с уведомлением о вручении и вложить опись документов. Чтобы получить справку по почте, необходимо указать это в графе «Способ получения ответа».
В электронном виде
Для получения услуги в электронном формате предварительно необходимо оформить КЭП — квалифицированную электронную подпись. Для этого могут подойти сервисы «1С-ЭТП» и «Астрал-ЭТ». С отметкой ЭП документ обретает юридическую значимость.
В электронном формате справка предоставляется в сервисе «Личный кабинет налогоплательщика» на портале ФНС. Авторизовавшись на сайте, нужно перейти в раздел «Жизненные ситуации» → «Запросить справку и другие документы» → «Запрос справки об исполнении обязанности по оплате налогов». Данные будут заполнены автоматически.
Налогоплательщик получит справку в личном кабинете в течение десяти рабочих дней.
Можно ли открыть ИП, если есть долги у приставов?
- 21 января 2022
- 29124
- Автор статьи: 1С-Старт
Индивидуальный предприниматель – это человек, который прошёл регистрацию в ИФНС и получил право заниматься бизнесом. ИП – это физическое лицо, а не юридическое, поэтому его имущество не делится на личное и то, которое используется в предпринимательской деятельности. Если бизнес убыточен, и у предпринимателя возникли долги, то заплатить их придётся и после закрытия ИП.
Но часто долги физлица не связаны с предпринимательской деятельностью, например, задолженность по кредитам и алиментам. И чтобы их отдать, человек хочет начать своё дело. Можно ли открыть ИП с долгами? Узнаем, что говорит об этом закон.
В каких случаях ифнс откажет в регистрации ип
Причины, по которым ИФНС не зарегистрирует индивидуального предпринимателя, перечислены в статье 23 закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ:
- непредставление необходимых для регистрации документов;
- подача документов в ненадлежащий регистрирующий орган;
- несоблюдение нотариальной формы документов, если она требуется;
- подача документов, оформленных с нарушением установленных требований, или содержащих недостоверные сведения.
Кроме того, в регистрации ИП откажут, если у заявителя уже была предыдущая провальная попытка заняться бизнесом. В статье 22.1 закона N 129-ФЗ указаны следующие основания для отказа:
- не прошёл год после вынесения судебного решения о признании предпринимателя банкротом по требованиям кредиторов, связанных с ранее осуществляемой им деятельностью, или решения о принудительном прекращении деятельности ИП;
- не истёк срок, на который человек приговором суда лишён права заниматься предпринимательской деятельностью.
А вот наличие у физлица каких-бы то ни было долгов не является основанием для отказа в регистрации ИП. Уже имеющиеся задолженности взыскиваются в установленном порядке – через приставов. Созданию нового бизнеса они не мешают, однако будут погашаться за счёт всего личного имущества, в том числе, вновь заработанной прибыли.
Кому нельзя открывать бизнес, если есть долги по налогам
На самом деле, наличие долгов по налогам не позволяет открыть новый бизнес, но только в формате юридического лица. Если заявитель уже был участником ООО, которое исключено из ЕГРЮЛ с долгами перед бюджетом, то ему надо выждать три года. Такой срок установлен статьёй 23 закона N 129-ФЗ.
Дело в том, что после исключения организации из ЕГРЮЛ взыскать долги нельзя ни с самого ООО, ни с учредителей. А долги физлиц, которые были зарегистрированы в качестве ИП, никуда не деваются даже после снятия предпринимателя с учёта. Поэтому ограничение в три года установлено только для регистрации новых компаний.
Выводы
Подведём итоги в вопросе, можно ли открыть ИП с долгами:
- Наличие любых долгов физлица (по кредитам, алиментам и другим платежам), долгов по личным налогам, а также налогам и взносам, связанных с предыдущей предпринимательской деятельностью, не является основанием для отказа в регистрации ИП.
- Если заявитель уже вёл бизнес в статусе индивидуального предпринимателя, но прошёл процедуру банкротства, то он вправе снова подать заявление на регистрацию ИП не ранее, чем через год. Такой же срок надо соблюсти, если его Предпринимательская деятельность была принудительно прекращена по решению суда.
- Судебные приставы вправе обратить взыскание по уже имеющимся долгам на доходы, заработанные в новом бизнесе, в том числе, арестовать расчётный счёт ИП.
Неизвестные налоговые долги: как проверить
Диана Смирнова, 27/01/2021
Говорят, долги есть у всех, просто не все о них знают. Однако о налоговых долгах помнить следует, потому что их гасить все равно придется, а вместе с ними еще и штраф, и пени. Хотите удостовериться, что ничего не должны ФНС, воспользуйтесь одним из трех способов проверки своего статуса.
Безусловно, когда вы не платите налог, вы об этом знаете. Но иногда налоговая недоимка
случается по иным причинам:
●
вы ошиблись при вычислении размера налога;
●
вы ошиблись при заполнении декларации;
●
вы ошиблись в самом платежном поручении.
- Случается попасть в должники и по вине
налоговой, когда инспектор ошибся в ходе камеральной проверки. 
Одним словом, от ошибок никто не
застрахован. Но если по какой-либо причине вы не оплатили налоги в полном
размере, то налоговая инспекция отправит вам требование об уплате
задолженности. Однако лучше узнавать о своих долгах раньше, чтобы размер пени
был меньше.
Узнать о том, что вы налоговый должник,
можно несколькими способами.
Во-первых, это возможно выяснить при
личном посещении налоговой инспекции. Но этот способ неудобен, так как требует
свободного времени.
Во-вторых, у налоговой можно запросить
справку о своей задолженности. Запрос можно сделать при личном посещении, а
можно и электронно, то есть без личного визита. Справку делают три рабочих дня,
но в ней отражаются долги и переплаты на конкретную дату без детализации. Если необходимо
разобраться подробнее, то придется заказывать выписку операций по расчету с
бюджетом.
В-третьих, о том, что у вас есть долги,
можно узнать на ведомственных интернет-ресурсах. Это сайты ФНС, госуслуг или
база данных исполнительных производств ФССП.
На сайте ФНС есть сервис «Узнай свою
задолженность». Для работы с этим сервисом у вас должен быть личный кабинет на
сайте налоговой, именно в этом кабинете и будут отражаться ваши долги, пени и
штрафы.
Для регистрации личного кабинета необходимо прийти в налоговую инспекцию.
Если не можете лично, то обращаться может от вас и доверенное лицо, у которого
есть соответствующая нотариальная доверенность.
О долгах можно узнать и на сайте госуслуг.
Здесь так же потребуется регистрация.
В базе данных исполнительных производств
можно узнать о делах, по которым уже работают приставы. А это означает, что
сведения о долгах здесь отражаются не сразу. Но если в этой базе вы нашли себя,
то гасите долги без промедления, так как все зашло далеко, и вам грозит опись и
Арест имущества.
Если вы должны и признаете свой долг, то
его надо оплатить как можно быстрее. Это в ваших интересах.
Если же вы не согласны со своей
задолженностью, то надо проверить, не допустили ли в ошибку в декларации. Если
причина в этом, то сдайте уточненную декларацию.
Проверьте также свое платежное поручение.
Если вы ошиблись в реквизитах, то платеж мог затеряться. Его надо будет
разыскать.
Если же вы все платили правильно и в срок,
то подготовьте платежные поручения, подтверждающие факт оплаты, и предоставьте
их в налоговую инспекцию. Если не можете прийти лично, то копии платежек можно
отправить в организацию заказным письмом. Если долг был начислен по ошибки, то
налоговая исправит ее в течение пяти рабочих дней.
Если вы должны, но не можете оплатить свой
долг, то можно отсрочить платеж или воспользоваться рассрочкой. Чтобы получить
право на такую опцию, надо написать соответствующее заявление и подать его в
налоговую. В заявлении необходимо указать размер своего долга и веское
основание для предоставления рассрочки или отсрочки по платежу.
Если у вас нет финансовой возможности
оплатить долг так, то придется проходить процедуру банкротства.
Вы заметили у нас ошибку? Помогите нам ее исправить! Выделите ошибку и нажмите одновременно клавиши «Ctrl» и «Enter» и повторите код с картинки. Спасибо!
Можно ли открыть ИП с долгами
Как говорится, если больной хочет жить — медицина бессильна. Примерно также обстоят дела с предпринимательством в России.
Если человек один раз почувствовал в себе предпринимательскую жилку, остановить его уже ничего не сможет: ни налоги, ни банкротство, ни бюрократические препоны. Хотя насчет последнего мы не уверены.
Давайте посмотрим, разрешает ли наше законодательство открывать человеку с долгами ИП.
Итак, если вам ни днем, ни ночью не дает покоя вопрос можно ли открыть ИП с долгами, тогда советуем внимательно прочитать до конца данную статью.
Рассмотрим следующие животрепещущие вопросы:
- Порядок регистрации индивидуальных предпринимателей
- Можно ли открыть ИП с долгами по налогам и сборам
- Можно ли открыть ИП с долгами, которые уже находятся в работе у судебных приставов-исполнителей
Порядок регистрации индивидуальных предпринимателей
Нужно внимательно изучить закон № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и ИП». А кому лень читать текст официального документа, тот может изучить раздел для индивидуальных предпринимателей на сайте государственных услуг.
Зарегистрируют ли меня ИП, если у меня большой долг
по ипотечному кредиту?
В указанном нормативном акте установлены документы, которые необходимо подать в налоговую инспекцию (заявление о регистрации, копия паспорта и квитанция об уплате госпошлины), сроки проведения регистрации (3 рабочих дня), а также причины отказа.
Зарегистрироваться в качестве ИП можно через портал государственных услуг, но для этого вам понадобится подтвержденная учетная запись и усиленная квалифицированная электронная подпись. Главные плюсы такой регистрации – экономия на оплате госпошлины и документы из налоговой инспекции вам придут по почте (обычной и электронной).
Человеку могут отказать в регистрации в следующих случаях:
- Представлены для регистрации не все документы или документы поданы с ошибками. Или бумаги представлены не в ту инспекцию. Например, вы не оплатили госпошлину (если подаете документы лично или по почте), или совершили ошибку (опечатку) в заполнении заявления на регистрацию (форма р21001). Или отправили документы не в 46 налоговую инспекцию, которая занимается регистрацией ИП в Москве, а в другую.
- Человек лишен права заниматься предпринимательской деятельностью по приговору суда, на определенный срок, который не истек.
- Предприниматель был признан банкротом и не прошел установленный срок со дня принятия арбитражным судом такого решения. Повторно стать ИП можно только через 5 лет после банкротства.
- ИП был исключен решением ИФНС из единого государственного реестра, как недействующий (если вы думали, что такая участь может постигнуть лишь организации, то у нас для вас печальная новость!).
Среди указанных причин нет ни слова о том, что могут отказать в регистрации в качестве ИП, если у человека есть долги.
Можно ли зарегистрировать ИП с долгами по налогам?
Закажите звонок юриста
Однако, как говориться в одном ужасно неприличном анекдоте, который, к сожалению, нельзя полностью процитировать, есть нюансы, о которых мы поговорим ниже.
Можно ли открыть ИП с долгами по налогам и сборам
И да, и нет. Опять все зависит от нюансов. И чтобы вас не томить нудной теорией, быстрее и понятнее будет описать все на жизненных примерах.
К сожалению, действующим законодательством не предусмотрена Процедура приостановления статуса предпринимателя, скажем на один-два года (до лучших времен). По мнению нашего правительства нельзя быть немного беременным.
Наличие статуса ИП подразумевает начисление и уплату обязательных страховых взносов в ПФР и ФСС. Так в 2021 году Индивидуальный предприниматель должен перечислить в бюджет 32 448 рублей на обязательное пенсионное страхование и 8 426 рублей на обязательное медицинское страхование, даже если у него не было деятельности и, соответственно, дохода.
Пример номер раз. У нас есть гражданин Иванов, который решил не испытывать судьбу в период пандемии, ибо занимался проведением массовых мероприятий.
И как только объявили о первых ограничительных мерах, он подал в ИФНС документы о прекращении своего статуса ИП.
Задолженность по налогам и сборам, которую он не смог вовремя погасить ввиду отсутствия денежных средств, перешла на него как на физическое лицо.
Так вот, после стабилизации экономической обстановки в стране, только человеческая лень или государственная пошлина в 800 рублей способны помешать Иванову заново зарегистрироваться в качестве предпринимателя и продолжить свою деятельность.
Если меня исключили из реестра по решению ИФНС, когда можно регистрироваться
как ИП снова?
Пример номер два. Возьмем Петрова, который занимался тем же самым, что и Иванов, но период пандемии решил переждать по-другому. Он не стал сдавать отчетность и не платил родному государству налоги.
Деятельности у него не было, вот он сам для себя решил, что можно ни перед кем не отчитываться.
Но наши законотворцы тоже не сидели на месте в этот период, и придумали механизм, который помог бы ИП не накапливать долги по налогам и сборам, если они решили прекратить предпринимательскую деятельность.
Так вот с сентября 2020 года налоговая инспекция вправе исключать из ЕГРИП предпринимателей, которые не сдавали 15 месяцев отчетность и имеют долги по налогам и сборам. И теперь Петрову придется забыть о статусе ИП на 3 года с момента его исключения из единого государственного реестра.
Проверить статус индивидуального предпринимателя можно на сайте ИФНС в разделе «Прозрачный бизнес» https://pb.nalog.ru/.
Третий пример. Бизнесмен Сидоров назаключал множество договоров и не выполнил по ним свои обязательства (а если бы он получил деньги и не выполнил все обязательства, то тут уже попахивает мошенничеством). Выиграв суды, его кредиторы попробовали обратиться в кредитные учреждения, где у должника были открыты расчетные счета, но там денег не оказалось.
Кредиторы грозят моему ИП банкротством. Что делать?
Закажите звонок юриста
После этого они направили исполнительные листы судебным приставам, что тоже не принесло результатов, так как ни денег, ни имущества у Сидорова уже не осталось. Тогда кредиторы решаются на процедуру банкротства. И подают заявление в арбитражный суд на индивидуального предпринимателя.
Так вот после завершения такой процедуры и исключения ИП Сидорова из ЕГРИП на основании решения суда, Сидорову придется подождать год, прежде чем он снова сможет набирать и не исполнять финансовые обязательства (если в его действиях нет состава преступления, а то сроки будут на порядок больше).
Узнать имеются ли в отношении ИП гражданские дела, в том числе о признании банкротом, можно на едином сайте арбитражных судов https://kad.arbitr.ru/.
Можно ли открыть ИП с долгами у судебных приставов-исполнителей
Стать ИП, имея неоплаченные долги, можно
Долговые обязательства физического лица (кредиты, Алименты, налоги), не являются основанием для отказа в регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.
Если вы накопили долги по коммунальным платежам, алиментам, кредитам и в отношении вас ФССП России открыты конкурсные производства и заморожены ваши счета — налоговая вас спокойно зарегистрирует.
Получается, государству в лице ИФНС не важно отключены ли у вас дома свет и вода за неуплату, содержите ли вы своих детей, выплачиваете ли банку деньги или отбиваетесь от приставов и коллекторов.
Самое главное, чтобы ваш предыдущий статус индивидуального предпринимателя (если вы когда-то являлись таковым) был прекращен в добровольном порядке.
То есть ни в результате приговора суда, ни в результате суда решения о банкротстве, ни в результате принудительного исключения из госреестра со стороны налоговиков.
Уточнить имеются ли в отношении вас исполнительные производства можно на официальном сайте судебных приставов https://fssp.gov.ru/ или через личный кабинет портала государственных услуг.
Если вы хотите снизить долговую нагрузку и при этом продолжить предпринимательскую деятельность. Не занимайтесь юридическим «самолечением». Обращайтесь за квалифицированной юридической помощью к специалистам нашей компании. Наши юристы помогут в разрешении ваших проблем с максимально положительным результатом для вас.
Бесплатная консультация по списанию долгов
Оставьте свой телефон, специалист перезвонит вам в течение 1 минуты
Ип без дохода: сколько платить налогов?
Часто бывает, что человек регистрирует ИП, но бизнес так и не начинает.
Главное, что нужно знать — даже у неработающего предпринимателя копится долг по ежегодным страховым взносам. Другие долги на неактивном ИП бывают не всегда. Но мы побудем параноиками и расскажем, как проверить все возможные.
Чтобы остановить накопление долга, надо закрыть ИП. С конца 2020 года налоговая делает это сама. Но при таком исходе человеку запретят быть предпринимателем на три года.
Теперь обо всем по порядку.
У неработающего ип всегда копится долг по страховым взносам
ИП без сотрудников платит страховые взносы за себя для получения пенсии по старости и медицинской помощи по полису. Взносы идут в Пенсионный фонд и Фонд медицинского страхования. Но платят их в одно окно — в налоговую инспекцию.
Размер взносов для ИП без сотрудников складывается из двух частей. Фиксированная — ее государство устанавливает на каждый год. И дополнительная — ее платят в размере 1 % от дохода, превышающего 300 000₽. У неработающего ИП набегает именно фиксированная часть взносов за каждый год. Но налоговая может взыскать долг только за последние три года — это ограничение из ст. 113 НК РФ.
Фиксированная часть взносов за 2022 год составляет 42 211 ₽. Из неё 34 445 ₽ идёт в пенсионку и 8766 ₽ в медстрах. Размеры взносов за предыдущие годы можно посмотреть здесь.
Посчитать сумму за все года существования ИП можно в калькуляторе на сайте налоговой. Если ИП открылся не в начале года, размер взносов уменьшается пропорционально календарным дням.
Если закрылся до конца года — тоже. Это следует из ст. 430 НК РФ.
Сроки оплаты взносов такие. Фиксированную часть платят каждый год до 31 декабря. Дополнительную часть — до 1 июля следующего года. Когда ИП закрывается, долги оплачивают в течение 15 дней после снятия с учёта в налоговой. Так сказано в ст. 432 НК РФ.
За нарушение сроков уплаты взносов налоговая насчитывает пени. Размер — 1/300 ключевой ставки. Но больше тела долга пени насчитать не могут — ст. 75 НК РФ.
Если ИП ничего не продавал, не отрывал счёт и не нанимал сотрудников, он всё равно платит страховые взносы. Предприниматели спрашивали, законно ли это, в Конституционном Суде. Там сказали так. Человек открывает ИП добровольно. Значит, у него есть необходимые деньги, образование и навыки, чтобы работать и выполнять налоговые обязательства — Определение № 164-О.
Однако всё же есть периоды, за которые страховые взносы можно не платить. Они прописаны в п. 7 ст. 430 НК РФ:
- — служба в армии;
- — уход за ребенком до 1,5 лет, но не больше 6 лет на всех детей;
- — уход за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за пожилым человеком старше 80 лет;
— период проживания с супругом в военной части или за границей в дипломатическом представительстве. но в пределах 5 лет.
Чтобы налоговая отменила взносы, надо принести документы, которые подтверждают эти обстоятельства. Автоматом начисления не отменят.
Другие жизненные обстоятельства вряд ли избавят от долга. К примеру, суд отказался аннулировать взносы предпринимателю, который 6 лет сидел в тюрьме и не работал. Отказ объяснили тем, что даже из мест лишения свободы можно закрыть ИП через представителя, а не копить долг — дело № А34-10340/2019.
Если не было дохода, надо сдавать нулевую декларацию
Обычно предприниматель при регистрации выбирает спецрежим налогообложения — УСН или патент. Так делают, потому что на спецрежимах платят меньше налогов. Но если до заявления не дошли руки, ИП остается на общей системе налогообложения и платит НДФЛ, НДС и налог на имущество.
Единственный способ узнать свой налоговый режим — позвонить или сходить в налоговую.
Предприниматели на УСН и общей системе раз в год или квартал сдают в налоговую инспекцию декларацию, даже если не зарабатывали. Так перед инспекторами подтверждают, что дохода не было и налог платить не надо. Декларацию без дохода называют нулевой. За каждую несданную декларацию налоговая штрафует на 1000 ₽ по ст. 119 НК РФ. Но штрафовать можно только за три последних года.
Штраф за несданные нулевые декларации плюсуется к долгу за неуплаченные страховые взносы и пени к ним.
???? Получается, что долг неработающего ИП перед налоговой — это сумма страховых взносов за последние три года + пени за просрочку уплаты + штрафы за декларации.
Как узнать про все долги ИП перед налоговой
Узнать полную и точную сумму долга можно, сходив лично в налоговую по месту жительства или через интернет-сервисы.
Посмотреть адрес своей налоговой и записаться на прием можно тут. На приёме у инспектора стоит запросить Справку о состоянии расчетов и Выписка операций по расчётам с бюджетом. По этим документам видно общую сумму долга и из-за каких платежей и штрафов она появилась. Через Эльбу тоже можно получить справку и выписку. А еще мы рассказывали, как разобраться в них.
Узнать про долги не выходя из дома и тут же погасить их можно в интернете:
— В разделе Налоговая задолженность через личный кабинет на Госуслугах;
— В личном кабинете ИП на сайте ФНС. Войти в кабинет можно через учетную запись с Госуслуг или с помощью ЭЦП, если она есть.
Долги по налогам не просто болтаются в личном кабинете ИП. Сначала налоговая присылает требование об уплате, а потом пытается списать деньги со всех известных счетов и личных карт предпринимателя. Инспекторам так можно — ст. 76 НК РФ.
Если инспекторы не находят деньги на счетах, долг передают судебным приставам. Те могут прийти домой и забрать имущество. Найти свое дело можно в банке данных исполнительных производств.
Судебные споры с участием ИП
Иногда ситуация с бизнесом развивается так. Открыли ИП, немного поработали, но бизнес не пошел, и все бросили.
Даже если предприниматель совсем недолго продавал товары или арендовал помещение, у него могли остаться долги перед клиентами и контрагентами. Досудебные претензии, которые они отправляли почтой, легко пропустить. И возможно, на предпринимателя уже подали в суд.
Узнать о судебных делах с поставщиками, подрядчиками и арендодателями можно в картотеке арбитражных дел. Это база всех судебных споров между предпринимателями.
Если есть опасность, что к ИП остались претензии от клиентов-физлиц, стоит проверить базу судов общей юрисдикции в сервисе ГАС Правосудие.
Если обнаружили, что вы участник судебного дела, стоит сразу подключиться. Сходить в суд, сфотографировать в материалах Исковое заявление и доказательства. Потом ходить на судебные заседания, спорить или попробовать пойти на мировое.
Как быть с ненужным ИП
Неработающее ИП стоит закрыть. Это остановит накопление долгов по взносам. Но сами долги никуда не денутся. Долги останутся висеть на физлице, и рано или поздно их придется гасить.
Если закрыть ИП самостоятельно, в будущем можно будет открыть новое. Закрыть ИП без сотрудников просто, быстро и почти бесплатно. Посмотрите об этом нашу статью.
Продать или переоформить ИП на другого человека нельзя.
Неработающие ИП налоговая закрывает сама, но это не всегда хорошо
С конца 2020 года налоговая сама закрывает неработающие ИП. Если говорить юридическим языком — исключает предпринимателя из единого госреестра по ст. 22.4 Закона № 129-ФЗ.
- Неработающими считаются ИП при соблюдении двух условий:
- — они дольше 15 месяцев не сдавали расчёты и декларации или не продлевали патент,
- — есть непогашенный долг по налогам или взносам.
До исключения налоговая пробует найти кредиторов ИП. Для этого в журнале «Вестник государственной регистрации» публикуют сообщение о предстоящем закрытии ИП. Если в течение месяца никто из поставщиков, клиентов или бывших работников не заявит свои претензии, ИП ликвидируют.
Исключение из единого госреестра останавливает накопление долгов. Но, как и в случае с добровольным закрытием, все начисленные налоги и взносы переходят на физлицо.
Оставить ИП и ждать, что налоговая сама с ним разберётся, выгодно не всем и не всегда. В течение следующих трёх лет человек, чьё ИП закрыла налоговая, не сможет открыть новое. А ещё — неизвестно, когда инспекторы доберутся конкретно до вашего ИП. И всё это время размер долга будет расти, как снежный ком.
Статья актуальна на 20.01.2022