Стандартный налоговый вычет на ребенка — это вычет по НДФЛ, оформить который могут обеспечивающие ребенка:
- родители;
- усыновители;
- опекуны;
- приемные родители;
- супруги приемных родителей;
- не состоящие в браке родители в том случае, если они официально платят Алименты или иным образом обеспечивают ребенка.
Супруги попечителей, опекунов и усыновителей права на налоговый вычет на ребенка не имеют.
Получать вычет на ребенка вы можете до месяца, в котором ваш доход с начала года, облагаемый налогом по ставке 13%, превысит 350 000 рублей.
2. Каков размер налогового вычета на ребенка?
Сумма вычета зависит от того, сколько у вас детей. За каждый месяц полагается вычет в размере:
- 1400 рублей — на первого ребенка;
- 1400 рублей — на второго ребенка;
- 3000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
- 12 000 рублей — на ребенка-инвалида для родителей, супругов родителей и усыновителей;
- 6000 рублей — на ребенка-инвалида для опекунов, попечителей, приемных родителей, супругов приемных родителей.
Если у вас несколько детей в возрасте до 18 лет (или до 24 лет, если речь идет о студентах), вычеты по ним суммируются. По достижении ребенком 18 (24) лет вычет по нему прекращает предоставляться, однако, если у него есть младшие братья или сестры, они по-прежнему считаются вторыми (третьими и так далее) детьми и по ним предоставляются соответствующие вычеты.
Сумма налогового вычета — это часть ваших доходов, с которой не будет взиматься Налог.
То есть если у вас один ребенок и вы оформили налоговый вычет, то вам вернется 13% от 1400 рублей, если у вас двое детей, то от 2800 рублей и так далее.
Если вычет получает один из двоих родителей, так как второй отказался от получения вычета, или если у ребенка только один родитель, вычет предоставляется в двойном размере.
Получить вычет можно как у работодателя, так и в налоговой инспекции, подав заявление вместе с декларацией по форме 3-НДФЛ.
3. Какие нужны документы для получения вычета?
- справка по форме 2-НДФЛ (запрашивается у работодателя);
- копия свидетельства о рождении ребенка (если детей несколько — копии свидетельств о рождении всех детей, даже если на кого-то из них вычет не предоставляется);
- копия решения суда об усыновлении (удочерении), если вы приемный родитель;
- копия решения об установлении опеки (попечительства), если вы опекун;
- копия справки из образовательного учреждения (учебного заведения), в которой указаны период и форма обучения ребенка (представляется раз в год), если вычет предоставляется на ребенка в возрасте от 18 до 24 лет;
- копия свидетельства о браке и заявление родителя о том, что ребенок находится на совместном иждивении супругов, или копия соглашения об уплате алиментов (исполнительного листа, решения суда о перечислении алиментов на содержание ребенка в пользу другого родителя), если вы супруг родителя ребенка;
- копия справки об установлении инвалидности (если ребенок является инвалидом);
- заявление второго родителя (образец заявления) об отказе от получения вычета и справка 2-НДФЛ с его места работы (если вы написали заявление о предоставлении вычета в двойном размере по причине отказа второго родителя от получения вычета);
- копия документа, подтверждающего статус единственного родителя (если вы написали заявление о предоставлении вычета в двойном размере как единственному родителю).
Консультация юриста
УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС
4. Как оформить налоговый вычет на ребенка через работодателя?
Чтобы ежемесячно получать стандартный вычет по НДФЛ на ребенка, вам нужно в произвольной форме написать на имя работодателя заявление (образец заявления) о предоставлении вычета.
Ежегодно обновлять заявление не нужно. Новое заявление вы должны будете написать, только если у вас появится право на другой вычет. Например, родится еще один ребенок.
К заявлению нужно будет приложить документы, подтверждающие право на вычет.
Работодатель должен предоставить налоговый вычет за каждый месяц налогового периода (календарного года), в течение которого между ним и вами действует трудовой Договор. Однако в случае со стандартными вычетами на детей существует ограничение: вычет действует до месяца, в котором ваш доход с начала года, облагаемый по ставке 13%, превысит 350 000 рублей.
5. Как оформить вычет через налоговую?
Вам нужно будет:
- заполнить декларацию 3-НДФЛ (пример заполнения) за тот период, за который вы хотите оформить вычет;
- составить заявление (образец) о возврате излишне уплаченной суммы налога.
Заполненную декларацию, необходимые для получения вычета документы, а также заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать:
- на личном приеме;
- онлайн, воспользовавшись сервисом «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.
В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку и направит вам сообщение о принятом решении.
Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки (если заявление о предоставлении вычета вы подавали вместе с декларацией) или в течение 30 дней после подачи заявления.
Источник:
Фнс ответила на вопросы о предоставлении стандартных вычетов на детей
Федеральная налоговая служба продолжает отвечать на своем сайте на самые частые вопросы налогоплательщиков. Недавно мы сообщили о наиболее интересных ответах на тему применения ККТ (см.
«Ошибка при регистрации, одна касса при совмещении спецрежимов, перерегистрация фискального накопителя: ФНС ответила на вопросы о применении ККТ»).
Сегодня предлагаем вашему вниманию самые популярные разъяснения по вопросам о предоставлении стандартного вычета на ребенка.
Вычет на ребенка можно получить и в том случае, если родитель зарегистрирован по месту жительства, отличному от места регистрации ребенка
Могут ли оба супруга получать стандартный «детский» вычет по НДФЛ, если отец и ребенок прописаны по разным адресам?
Да, могут. Факт регистрации ребенка по месту жительства, отличному от места регистрации родителя, не является основанием для отказа в вычете. Если ребенок фактически проживает с родителем и находится на его обеспечении, то последний, независимо от места регистрации, вправе получать вычет. Документом, подтверждающим право на вычет, является копия свидетельства о рождении ребенка.
вопрос — ответ
Налоговая книжка
Налоговые льготы
Кому полагаются?
Законодательство предусматривает льготы налогоплательщикам, на содержании которых находятся члены семьи, которые не могут о себе позаботиться, и другие категории жителей.
Иждивенцы не имеют права на налоговые льготы, они даются тем, на кого вписаны эти иждивенцы.
Так кто может получать эти льготы? Папа или мама или оба? А если на иждивении пожилые родители, то все дети или кто-то один?
- * Льгота на содержание несовершеннолетнего ребенка, за которого выплачиваются алименты из
- Гарантийного фонда средств содержания, применяется к тому налогоплательщику, которому администрация Гарантийного фонда выплачивает средства на содержание этого ребенка.
- * Льгота на содержание несовершеннолетнего ребенка применяется к тому налогоплательщику, которому по согласованию между родителями или по решению суда установлено попечительство над ребенком.
(!) Льгота применяется к доходам одного опекуна. А если родственники не могут между собой договориться, то вопрос решается в суде.
Существующие нюансы
Каждый родитель должен знать, что при получении стандартных вычетов существуют определённые нюансы, которые стоит учитывать.
- Прекращение брачных отношений между налогоплательщиками не является основанием для отказа в использовании вычетов. Но родительские права должны быть сохранены. Кроме того, один из бывших супругов может отказаться от вычета в пользу второго. Для этого необходимо написать соответствующее заявление.
- Для получения льгот не иметь разницы, рождены дети в браке или нет. Также не имеет значения, что дети рождены в последующих браках обоих родителей;
- Оба родителя имеют право на получение налоговых льгот. Они не должны быть лишены родительских прав в отношении своих детей. При каждом новом трудоустройстве необходимо заново оформлять вычеты.
Примеры расчёта
Пример 1. У родителя 2 детей.
Он официально трудоустроен с окладом 48 тысяч рублей, поэтому может экономить на подоходном налоге полные 7 месяцев в году, пока сумма вычета не достигнет 350 тысяч рублей.
Ежемесячно он будет экономить (1 400 + 1 400) * 13% = 364 рубля. А поскольку право на вычет имеют оба родителя, то сумма экономии на семью каждый месяц составит 728 рублей.
Пример 2. Условия те же, только детей в семье 4. Сумма льготы будет равна (1 400 + 1 400 + 3 000 + 3 000) * 13% = 1 144 рубля у каждого родителя. У обоих будет выходить экономия 2 288 рублей в месяц.
Пример 3. В семье 3 детей – 20 лет, 15 и 6 лет. Родитель получает заработную плату в размере 58 000 рублей. Старший ребенок в ВУЗе не обучается, он работает.
Поэтому на старшего отпрыска льготы уже не положены, на второго можно оформить в размере 1 400 рублей и на третьего – 3 000 рублей.
Родитель будет получать экономию в размере (1 400 + 3 000) * 13% = 572 рубля в течение полугода.
Пример 4. Сотрудник П. получает заработную плату в размере 35 000 рублей, у него есть дети:
- 21 год – студент ВУЗа по очной форме;
- 19 лет – студент ВУЗа по заочной форме;
- 17 лет – школьник, который имеет инвалидность;
- 12 лет – ребёнок – инвалид;
- 5 лет – ребёнок ходит в ДОУ.
Сумма вычета будет предоставлена в следующем порядке:
- 21 год – 1 400 рублей;
- 19 лет – 0 рублей, но в очередности детей принимает участие;
- 17 лет – 12 000 рублей;
- 12 лет – 12 000 рублей;
- 5 лет – 3 000 рублей.
При такой сумме оклада П. будет получать вычет в размере (1 400 + 12 000 + 12 000 + 3 000) * 13% = 3 692 рубля ежемесячно в течение полных 10 месяцев.
Пример 5. Условия те же, но П. является опекуном детей. Тогда вычет будет предоставлен так:
- 21 год – 1 400 рублей;
- 19 лет – 0 рублей, но в очередности детей принимает участие;
- 17 лет – 6 000 рублей;
- 12 лет – 6 000 рублей;
- 5 лет – 3 000 рублей.
При такой сумме оклада П. будет получать вычет в размере (1 400 + 6 000 + 6 000 + 3 000) * 13% = 2 132 рубля ежемесячно в течение полных 10 месяцев.
Пример 6. У сотрудника Г. есть один ребёнок 5 лет, а в марте 2019 году у него родится ещё один. Сейчас он получает налоговый вычет на ребенка в размере 1 400 рублей (ежемесячная экономия составляет 182 рубля). Налоговый вычет при рождении ребёнка в марте будет увеличен вдвое, т.е. до 364 рублей.
Кто считается иждивенцем?
Если родители уехали.
Можем ли мы как бабушки-дедушки получить налоговые льготы за внуков, если их родители уехали на заработки за рубеж, но не лишены родительских прав? Ольга С.,
Резекне
Нет. Родители за границей работают, платят налоги и получают налоговые льготы. Если они даже откажутся от своих льгот, то бабушки-дедушки, которые воспитывают их детей, не будут получать налоговые льготы за иждивенцев, так как их опекунами считаются родители.
Источник:
Когда единственный родитель имеет права на двойной вычет по НДФЛ на ребенка?
16.02.2020 Внимание! Документ устарел! Новая версия этого документа бесплатно в КонсультантПлюс
Работник считается единственным родителем и имеет право на двойной вычет по НДФЛ на ребенка (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ), если он не состоит в браке и помимо других подтверждающих вычет документов представил вам хотя бы один из следующих документов:
- или свидетельство о смерти другого родителя;
Налоговый вычет на детей в [current_year] году: образец заявления на льготу по подоходному налогу, стандартный возврат НДФЛ на ребенка-инвалида
Вопрос: Я не получал налоговые вычеты на детей с 2002 года. Могу ли я их вернуть через ФНС, так как предприятие уже не существует.
Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8(800) 350-97-42 — для любого региона.
Ответ: можете вернуть за 3 последних года: 2018, 2017, 2016, подав в налоговую инспекцию декларацию и необходимые документы.
Что такое стандартный вычет на детей
Налоговый вычет в России — законодательно установленная льгота для уменьшения налоговой базы (дохода, облагаемого налогами) физических лиц. Это фиксированная часть дохода, которая не подлежит налогообложению.
Поэтому, если у работника есть один или несколько детей, то НДФЛ будет удерживаться не с общей суммы зарплаты, а только с ее части. На льготы по подоходному налогу имеют право оба родителя.
Для уменьшения суммы налога необходимо подать заявление на имя директора по месту работы или представить документы в ФНС.
Условия предоставления льготы по НДФЛ
Физическое лицо имеет право на снижение подоходного налога для работников при условиях:
- в семье один или несколько детей в возрасте до 18 лет (если обучение очное — продляется до 24 лет и предоставляется ежемесячно, включая академический отпуск (ст. 218 Налогового кодекса);
- налогоплательщик имеет доход, облагаемый 13% НДФЛ (ст. 210 НК);
- несовершеннолетний ребенок находится на полном обеспечении налогоплательщика (ст. 218 НК).
Развод родителей не отменяет стандартный детский вычет (на основании письма Минфина РФ от 7 ноября 2018 г. № 03-04-05/80095).
Если родители разведены, но один их них финансово поддерживает ребёнка и живёт вместе с ним, чтобы подтвердить право на вычет, нужны следующие документы:
- копия свидетельства о рождении;
- справка с места жительства, выданная ЕИРЦ, либо справка ТСЖ, жилищного или жилищно-строительного кооператива, либо справка городской поселковой и сельской администрации.
Предельный доход в 2019 году
Вычет производится до лимита, пока облагаемый НДФЛ суммарный доход работника в течение рабочего года не достигнет предела в 350 000 рублей, после этого налогом облагается общая сумма дохода без льгот вплоть до нового года (п. 4 ст.218).
Размер стандартного вычета
Размер стандартного вычета зависит не только от того, каким был рожден по счету ребенок, но также и от состояния его здоровья (инвалид) и формы обучения.
Сколько вычитают в рублях:
- на одного несовершеннолетнего — 1400;
- на двоих — 1400;
- на троих и следующих в многодетной семье — 3000;
- на каждого ребенка-инвалида до 18 лет — 12 000 родным родителям, опекунам/попечителям — 6 000
Если у супругов есть двое детей от других браков, общий ребенок считается третьим.
Таблица кодов стандартных налоговых вычетов по НДФЛ
Вычет положен на ребенка до 18 лет и на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.
| Код | Размер вычета за каждый месяц в рублях | Кому полагается |
| 126 | 1400 | За первого |
| 127 | 1400 | За второго |
| 128 | 3000 | За третьего и каждого последующего |
| 129 | 12 000 или 6000 | За ребенка-инвалида, имеющего инвалидность I–II группы |
| 134 | 2800 | За первого единственному родителю |
| 136 | 2800 | За второго единственному родителю |
| 138 | 6000 | За третьего и каждого последующего единственному родителю |
| 140 | 24 000 или 12 000 | Двойной вычет за каждого ребенка-инвалида, имеющего инвалидность I–II группы |
| 142 | 2800 | Одному из родителей на первого за другого родителя (при условии, что последний отказался от возврата НДФЛ) |
| 144 | 2800 | Одному из родителей на второго за другого родителя (при условии, что последний отказался от скидки) |
| 146 | 6000 | Одному из родителей на третьего и каждого последующего за другого родителя (при условии, что последний отказался от льготы) |
| 148 | 24 000 или 12 000 | Одному из родителей на ребенка-инвалида, имеющего инвалидность I–II группы, за другого родителя (при условии, что последний отказался от вычета) |
Минфин разрешил суммировать вычет на ребенка-инвалида
С 2017 года родители ребенка-инвалида имеют право на два вычета: стандартного, который зависит от количества детей в семье и по факту инвалидности. Для расчетов необходимо сложить их размеры. Об этом говорится в письме от 20.03.2017 №03-04-06/15803 Министерства финансов РФ.
Например, у Вики родился второй ребенок с инвалидностью, значит сумма, которая будет вычитаться из ее зарплаты и зарплаты мужа: 1400 + 1400 + 12000 = 14800 каждый месяц.
При определении размера детского вычета учитывается общее количество детей в семье независимо от возраста старших и предоставления или непредставления льготы.
Как рассчитать чистый доход с вычетами на детей
Вычет на первых двух детей без инвалидности составляет по 1400 рублей, за третьего ребенка — 3000 рублей. Для примера возьмем работника, имеющего:
- заработную плату — 20 000 рублей;
- трое детей — 8, 14 и 25 лет.
- Доход за год составит — 240 000 рублей, то есть работник не превышает предельную величину дохода и будет получать его каждый месяц текущего года.
- На старшего (25 лет) вычет не распространяется, для второго и третьего сумма возврата составляет по 1400, итого — 4400 рублей. Из общей зарплаты вычитаем сумму возврата и получаем цифру, с которой будет удержан налог 13%:
- 20 000 — 4400 = 15 600 рублей
- 13% от суммы 15 600 составит 2028 рублей (15600 × 0,13), то есть при данных условиях работник на руки получит: 20 000 — 2028 = 17 764 рублей.
Без использования налогового вычет по НДФЛ его чистый доход составит: 20 000 — 2028 = 17 972 рублей. Экономия составит 572 рубля в месяц, 6864 рублей за год.
С какого момента применяется
Стандартный вычет предоставляется с месяца:
- в котором родился один ребенок или несколько одновременно;
- в котором была установлена опека/ произошло усыновление;
- в котором вступило в силу действие договора о передаче ребенка в семью.
Социальный налоговый вычет перестает действовать:
- после достижения ребенком 18 лет, в случае, если он больше не ходит в школу или не учится очно;
- при досрочном расторжении, истечении срока действия договора на передачу ребенка в семью;
- после достижения 24-летнего возраста;
- в случае смерти ребенка.
Какие документы нужны для налоговой
Уменьшение НДФЛ предоставляется на основании заявления и пакета документов. Если физическое лицо имеет одновременно несколько мест работы, то ему необходимо выбрать одного работодателя, так как использовать льготу можно только в одном месте работы.
Набор документов и их копий:
- свидетельство о рождении, его копия;
- Исполнительный лист, соглашение на уплату алиментов;
- паспорт;
- справка с других мест работы;
- свидетельство о регистрации брака;
- справка из ЖКХ о составе вашей семьи.
Заявление на налоговый вычет
Образец заявления в одинарном и двойном размере вы можете получить на своей работе, налоговой инспекции или скачать его здесь:
Образец заявления на стандартный вычет.
Вычет на ребенка в двойном размере
Если один из родителей (законных представителей) отказывается от предоставления вычета, то второй может получать его в двойном размере. Для отказа от уменьшения подоходного налога родитель должен работать или иметь доход который облагается по ставке 13%. Например, вы сдаете в аренду машину, гараж или квартиру и платите все налоги.
Нельзя отказаться в пользу супруга от льготы по подоходному налогу на детей, если вы:
- не работаете (домохозяйка);
- находитесь в отпуске, связанном с беременностью, родами;
- находитесь в отпуске, ухаживая за ребенком до 1,5 лет;
- имеете доход, освобожденный от налогообложения;
- состоите в центре занятости на учете.
Двойной налоговый вычет также положен единственному родителю, если второй:
- умер;
- официально признан безвестно отсутствующим;
- признан умершим;
- юридически не установлен отцом;
- по желанию матери не вписан в свидетельство о рождении.
Родитель не считается единственным, если:
- супруги были разведены;
- родители не регистрировали Брак;
- другой родитель был лишен родительских прав;
- другой родитель лишен свободы.
Для получения двойного вычета требуется заявление и документы, подтверждающие, что родитель единственный.
Как получить детский вычет за прошлые годы
Бывает, что работодатель не напомнил о возможности получать вычет налога на детей из зарплаты. Можно обратиться в налоговую (по месту жительства) и попросить сделать перерасчет НДФЛ за прошлый год.
Бланк формы 3-НДФЛ за 2018 2017, и 2016 годы (PDF)
В налоговой потребуются следующие документы: заявление, справку 2-НДФЛ с работы за запрашиваемый период, копии и оригиналы документов определяющих право на получение льготы и заполненная декларация 3-НДФЛ.
Через налоговую вернуть НДФЛ можно только за три последних года (в 2019 — за 2018, 2017 и 2016).
После подачи документов, ФНС 3 месяца будет проводить камеральную проверку, потом сделает перерасчет и пришлет письменное уведомление. Деньги на счет придут в течение месяца.
Как указать вычет на ребенка в декларации 3-НДФЛ
Заполнять декларацию можно с помощью программы с сайта налоговой службы. На вкладке «Вычеты» достаточно просто отметить галочкой нужные вычеты и указать количество детей.
Социальный налоговый вычет для студентов
Родители/опекуны, а также сами студенты имеют право на социальную льготу по расходам на обучение.
Если вы оплатили:
- своё обучение любой формы (дневной, вечерней, заочной и др.)
- очную форму обучения своего опекаемого ребёнка (детей) в возрасте до 18 лет
Для детей до 24 лет:
- очную форму обучения своего ребенка (детей)
- очную форму обучения своих бывших опекаемых детей в возрасте (после прекращения над ними опеки или попечительства)
- очную форму обучения своего брата или сестры
Социальный вычет предоставляют, если у учебного заведения есть соответствующая лицензия, которая подтверждает его статус.
При этом учреждение не обязательно должно быть муниципальным. Государство даёт возможность сократить расходы на обучение в частных, а также в дошкольных, средне-специальных образовательных учреждениях и в учреждениях дополнительного образования взрослых и детей.
Как получить вычет на учебу
- Если вы сами оплачиваете обучение, нужны следующие документы:
- 1. Налоговая декларация (по форме 3-НДФЛ) в конце года, в котором оплатили обучение;
- 2. Справка из бухгалтерии по месту работы о начисленных и удержанных налогах за соответствующий год по форме 2-НДФЛ;
- 3.
Копия договора с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг (с реквизитами лицензии учреждения);
- Чтобы воспользоваться правом на налоговый вычет по расходам на оплату обучения своего или подопечного ребёнка, брата или сестры, дополнительно потребуются:
- справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этого не указано в договоре на оказание образовательных услуг);
- свидетельство о рождении;
- документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства;
- документы, подтверждающие родство с братом или сестрой.
4. Копии платёжек, которые подтверждают расходы на учёбу (чеки, поручения и т.п.).
Заполненную налоговую декларацию с копиями документов, которые подтверждают расходы на учёбу и право на получение соответствующего налогового вычета нужно предоставить в налоговый орган по месту жительства.
Размер вычета на обучение ребенка не будут повышать в ближайшие два года
- 50 000 рублей в год — можно получить на обучение своих или подопечных детей.
- 120 000 рублей в год — можно получить на свою учёбу или учёбу брата/сестры.
- В Минфине отмечают, что в 2019 и 2020 годах увеличить размер вычета не будут.
- Подробнее: Возврат подоходного налога за обучение
Отвечаем на вопросы
Здравствуйте! Нужно ли каждый год писать новое заявление на возврат налога на детей? Елена
- Елена, если у налогоплательщика не закончилось право на получение налогового вычета по каким-то причинам, то повторного представления заявления работодателю от вас не требуется.
- Скажите, пожалуйста, изменились ли в 2019 году стандартные налоговые вычеты? Оксана
- Оксана, размер налоговых льгот в 2019 году не изменился.
Кто получит детский вычет, если родители в разводе? Спасибо.
Любой родитель имеет право на стандартный вычет, если платит алименты, или ребенок находится на его иждивении. Причем право на компенсацию НДФЛ имеют также новые супруги, если их вторая половина вносит вклад в содержание ребенка отчислениями алиментов или обеспечивает, живя совместно.
Экстренная горячая линия для населения: бесплатно консультируем пенсионеров, родителей и льготников любых категорий от экспертов-юристов по телефону 8 (800) 350-97-42.
Подскажите.. . Сколько должны высчитывать Подоходный налог, если есть ребенок???
Елена Карабаева Мастер (1931) 11 лет назад На ребенка (несовершеннолетний либо студент дневного отделения) каждому родителю положен вычет 1000 руб в месяц до достижения дохода 280 тыс руб.
С остального дохода удерживают НДФЛ 13%. Например: оклад 11тыс. 1 несовершеннолетний ребенок Тогда облагаемая сумма дохода будет 10 тыс. и с вас удержат 1300 налога.
Ну и конечно каждому работнику положен стандартный налоговый вычет 400 рублей до достижения дохода 40 тыс руб.
Анти Стелла Просветленный (25733) 11 лет назад Доход уменьшается на 1000 рублей на каждого ребенка, а потом умножается на 13%. 4) налоговый вычет в размере 1 000 рублей за каждый месяц налогового периода распространяется на каждого ребенка у налогоплательщиков, на обеспечении которых находится ребенок Указанный налоговый вычет действует до месяца, в котором доход налогоплательщиков, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода превысил 280 000 рублей. Налоговый вычет, установленный настоящим подпунктом, производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет . Указанный налоговый вычет удваивается в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, а также в случае, если учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, студент в возрасте до 24 лет является инвалидом I или II группы. Налоговый вычет предоставляется в двойном размере (2000) единственному родителю Налоговый вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения налогового вычета. Людмила Дмитриевна Просветленный (37387) 11 лет назад Если у сотрудника есть дети, то он имеет право на получение стандартного налогового вычета в размере 1000 руб. в месяц на каждого ребенка. Вычет на каждого ребенка предоставляется каждому родителю, супругу (супруге) родителя, попечителю (опекуну) , а также приемному родителю, супругу (супруге) приемного родителя. Такое правило установлено абзацами 1 и 2 подпункта 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ. Стандартные налоговые вычеты на ребенка могут быть предоставлены только сотрудникам, которые являются налоговыми резидентами России, и только в отношении доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13 процентов. Нерезидентам стандартные вычеты не предоставляются независимо от ставки налога, по которой облагается их доход (включая доходы высококвалифицированных специалистов) . Это объясняется тем, что стандартные вычеты уменьшают налоговую базу только по тем доходам, налоговая ставка для которых установлена пунктом 1 статьи 224 Налогового кодекса РФ (п. 4 ст. 210 НК РФ) . А действие этого пункта на нерезидентов не распространяется (к ним относится п. 3 ст. 224 НК РФ) . По общему правилу сотрудник теряет право на стандартный вычет на ребенка при наступлении одного из следующих событий: – если в течение календарного года доход сотрудника превысил 280 000 руб. (вычет прекращается с месяца, в котором произошло превышение) ; – если в течение календарного года ребенок умер (вычет прекращается с января следующего года) ; – если в течение календарного года ребенку исполнилось 18 лет (вычет прекращается с января следующего года) ; – если ребенок заканчивает обучение в образовательном учреждении. Это следует из положений абзаца 4 и 11 подпункта 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ. Если ребенок является учащимся (студентом, аспирантом, ординатором, курсантом) очной формы обучения, сотрудник имеет право на стандартный налоговый вычет до тех пор, пока ребенку не исполнится 24 года (абз. 5 подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ) . При этом: – после того как ребенку исполнилось 18 лет, стандартный вычет может быть предоставлен только за период обучения ребенка (включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в период обучения) ; – в том году, в котором ребенку исполнилось 18 лет, вычет предоставляется до конца года независимо от того, продолжает ли ребенок обучение или нет; – в том году, в котором ребенку исполнилось 24 года, вычет предоставляется до конца года лишь в том случае, если он является учащимся (студентом, аспирантом, ординатором, курсантом) очной формы обучения. Если ребенок окончил обучение до того, как ему исполнилось 24 года, сотрудник теряет право на вычет с месяца, следующего за тем, в котором обучение прекратилось.
Такой порядок следует из абзаца 11 подпункта 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ. Аналогичные разъяснения содержатся в письме Минфина России от 12 октября 2010 г. № 03-04-05/7-617.
Вован . Мудрец (18348) 11 лет назад
Всё правильно и подробно описали, только чтобы предоставили такой вычет нужно написать заявление на предоставление такого вычета. в начале года,
Евгения Проничева Ученик (134) 6 лет назад
910 руб.
Eвгений Каренкин Ученик (118) 4 года назад
Зарплата офищальная 8800 получаю я полностью зорплату выходит за месец 1600 у меня один ребенок, сколько с меня должны удерживать подоходный налог? какую сумму подоходного налога должны удерживать сменя
Наличие несовершеннолетних на иждивении как смягчающее
Подборка наиболее важных документов по запросу Наличие несовершеннолетних на иждивении как смягчающее (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
- Подряд:
- 003 счет
- 2-НДФЛ по договору подряда
- 60 счет
- 62.02 счет
- 62.1
- Ещё…
Судебная практика: Наличие несовершеннолетних на иждивении как смягчающее
Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:Подборка судебных решений за 2019 год: Статья 398 «Отсрочка исполнения приговора» УПК РФ(ООО юридическая фирма «ЮРИНФОРМ ВМ»)Принимая во внимание, что осужденная признана виновной в совершении тяжкого преступления, которое совершила в период испытательного срока, будучи судимой за аналогичное преступление, в период, когда уже имела на иждивении малолетнего ребенка и несовершеннолетнего ребенка; наличие на ее иждивении детей учтено в качестве обстоятельств, смягчающих наказание, суд правомерно отказал в применении отсрочки исполнения приговора, поскольку это не будет способствовать исправлению осужденной, так как исходя из положений статьи 398 УПК РФ вопрос об отсрочке исполнения приговора по мотиву наличия у осужденной малолетнего ребенка решается и в порядке исполнения вступившего в силу приговора, в связи с чем осужденная и защита впоследствии не лишены возможности поставить данный вопрос на разрешение суда в порядке исполнения судебного решения.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Наличие несовершеннолетних на иждивении как смягчающее
Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:«Материальная, дисциплинарная, административная: что нужно знать об ответственности работника»(Чистякова Л.В.)
(«ГроссМедиа», «РОСБУХ», 2019)
Вместе с тем при наличии смягчающих административную ответственность обстоятельств по делу, таких как наличие у привлекаемого к административной ответственности лица на иждивении несовершеннолетнего ребенка, совершение выявленного правонарушения впервые, добровольное устранение выявленного нарушения в кратчайшие сроки, а также отсутствие отягчающих административную ответственность обстоятельств, с учетом того, что Санкция ч. 4 ст. 5.27 КоАП РФ предусматривает наказание за данное Правонарушение в виде административного штрафа на должностных лиц в размере от 10 000 рублей, суд посчитал возможным изменить обжалуемое постановление, снизив размер административного штрафа по постановлению главного государственного инспектора труда (по охране труда) Государственной инспекции труда в Пензенской области с 12 000 рублей до 10 000 рублей.
Нормативные акты: Наличие несовершеннолетних на иждивении как смягчающее
Сколько должен быть подоходный налог если есть несовершеннолетний ребенок?
Тарасова Б. Адвокат
Если вы получаете «белую» зарплату, то в случае крупных расходов – например, на лечение, образование и Недвижимость – у вас есть возможность вернуть 13% от максимальной суммы вычета (в частности, 260 000 рублей от стоимости жилья).
Мамонтов Б. Адвокат
В соответствии с Российским законодательством – несовершеннолетний ребенок имеет право быть собственником недвижимого имущества. Право собственности на недвижимость приобретается путем безвозмездных и возмездных сделок. От имени малолетних в сделке действуют их законные представители- родители, усыновители, опекуны.
Федотов Е. Адвокат
Согласно закону самозанятый — это человек, который платит специальный налог на профессиональный доход (НПД). При этом не нужно дополнительно отчислять подоходный налог или налог на прибыль. В других регионах с 1 июля 2020 года налог на профессиональный доход может быть введен решением местных властей.
Антонов В. Адвокат
Когда у супругов ребенок совершеннолетний, то развод можно оформить через записи актов гражданского состояния или суд, если есть имущественные разногласия. Когда у семейной пары есть несовершеннолетний ребенок, оформлять разрыв союза надо в зале суда.
Федотов Д. Адвокат
Рассчитывается налог так: берем сумму продажи, вычитаем из нее стоимость покупки, комиссию за продажу и покупку, из получившегося числа высчитываем 13% или 15%. С ценными бумагами, купленными на иностранных биржах, есть один нюанс – вы платите подоходный налог той страны, в которой эта биржа находится.
Исаева М. Юрист
Подоходный налог следует платить в день выплаты заработной платы или вознаграждения по договору подряда. Организации с численностью работников за предыдущий год до 100 человек взносы в ФСЗН уплачивают поквартально. Если численность сотрудников свыше 100 человек, то взносы следует платить каждый месяц.
Щукин Е. Юрист
Предположим, вы продали комнату за 950 тысяч рублей и хотите узнать, сколько от этой суммы составит НДФЛ. Воспользуемся простейшей формулой и получим: (950 000 / 100%) * 13% = 123 500 рублей Это и есть 13-процентный налог на добавленную стоимость.
Блинов A. Юрист
В ячейке F6 введите формулу =E6*D6, а затем перетащите маркер автозаполнения до появления отрицательных результатов. Смотрите скриншот: 4. Щелкните ячейку, в которую вы поместите подоходный налог, и просуммируйте все положительные числа в Налог столбец с формулой =SUM(F6:F8).
Казаков Д. Юрист
Подоходный налог с зарплаты рассчитывается следующим образом: Все доходы, полученные работником, суммируются: учитываются поощрения, премии и прочие дополнительные выплаты. Из общей суммы вычитаются официальные расходы – налоговые вычеты (стандартные, имущественные и социальные).
Носков Л. Юрист
Если на жилплощади проживают несовершеннолетние, то для размена необходимо получить разрешение органов опеки на проведение сделки. Основным фактором в этом деле является соблюдение прав несовершеннолетних. То есть условия их проживания не могут быть ухудшены в результате размена.
Игнатьев A. Пользователь
Для этого нужно общую сумму, от которой нужно выделить процент, разделить на 100, а результат умножить на 13. То есть если вы рассчитываете подоходный налог от заработной платы в 20 тыс. руб., получится 20000/100 х 13 = 2600 руб.
Сазонов О. Пользователь
Величина налогооблагаемой базы может меняться из-за вычетов: на детей, имущественных, социальных и проч. Например, с зарплаты 60 000,00 нужно заплатить 60 000,00 × 13 % = 7800 руб. Если есть ребенок, то положен вычет 1400 рублей. Тогда отчисление составит (60 000,00 — 1400,00) × 13 % = 7618 руб.
Селиверстов К. Пользователь
Например, если у Вас один ребенок, Вы имеете право на стандартный вычет в размере 1400 рублей в месяц. Это означает, что с части заработной платы в размере 1400 рублей у Вас не будет удерживаться налог в размере 13%. То есть Вы будете получать на 1400 х 13% = 182 рубля в месяц больше.
Сергеев И. Пользователь
В семье есть один ребенок. Оба родителя имеют право на стандартный вычет — каждый по 1400 рублей в месяц. Зарплата матери и отца составляет по 25 000 рублей.
Каждый месяц работодатель будет уменьшать их налогооблагаемый доход на сумму стандартного вычета, чтобы уменьшить НДФЛ. Налог за месяц посчитают так: (25 000 ₽ — 1400 ₽) × 13% = 3068 ₽. Благодаря вычету семья сэкономит на налоге 364 рубля в месяц.
За год зарплата каждого родителя не превысит 350 000 ₽, поэтому вычет они смогут получать в течение 12 месяцев. Общая сумма эконо
Соловьёв В. Пользователь
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), — это налог с доходов которые платят физические лица (так называемый подоходный налог). Плательщиками налога могут быть как граждане России, так и иностранные граждане. Существует пять различных ставок от 9% до 35%.
Брагин О. Гость
Подоходный налог (Impuesto sobre la Renta de No Residentes — IRNR). Иностранцы, получающие в Испании зарплаты, пенсии, прибыль от хозяйственной активности и т. д., должны выплачивать подоходный налог для нерезидентов по фиксированной ставке 24 %. НДС (IVA) выплачивается на общих основаниях с резидентами.
Беляков Г. Гость
Сумма налогового вычета — это часть ваших доходов, с которой не будет взиматься налог. То есть если у вас один ребенок и вы оформили налоговый вычет, то вам вернется 13% от 1400 рублей, если у вас двое детей, то от 2800 рублей и так далее.
Князев Л. Гость
Сумма налогового вычета — это часть ваших доходов, с которой не будет взиматься налог. То есть если у вас один ребенок и вы оформили налоговый вычет, то вам вернется 13% от 1400 рублей, если у вас двое детей, то от 2800 рублей и так далее.
Алексеева Н. Гость
Подоходный налог составляет 10 % для резидентов и 20 % для нерезидентов. Налог на прибыль в размере 15 % должен быть оплачен на чистый доход после подоходного налогообложения постоянных представительств иностранных юридических лиц, осуществляющих деятельность в Казахстане.
Гордеев О. Гость
При продаже любого имущества, в том числе полученного по наследству, бывший владелец должен уплатить подоходный налог с полученной прибыли
Бойко О. Гость
Подоходный налог по агентскому договору с физическим лицом удерживается налоговым агентом (принципалом) при перечислении дохода в пользу исполнителя работ. Удержанный НДФЛ должен быть уплачен в бюджет в день выплаты агентского вознаграждения или на следующий рабочий день.
Зуев И. Гость
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), — это налог с доходов которые платят физические лица (так называемый подоходный налог). Плательщиками налога могут быть как граждане России, так и иностранные граждане. Существует пять различных ставок от 9% до 35%. 217 НК РФ не все доходы физических лиц облагаются НДФЛ.
Суханов Л. Гость
420 НК РФ). Работодатель платит подоходный налог и страховые взносы с выплат работников. Стандартная ставка по НДФЛ составляет 13 процентов, а по взносам – 30 процентов. В итоге общий размер отчислений в бюджет составляет порядка 43 процентов от суммы выплат.
Фролов К. Гость
Все жители страны должны платить подоходный налог (налог на доходы физических лиц — НДФЛ), в том числе с прибыли от инвестиций. В некоторых случаях, когда вы вкладываетесь в золото, серебро или другие драгоценные металлы, нужно также платить налог на добавленную стоимость (НДС) — 20% от стоимости металла.
Капустин Л. Гость
Если работодатель удерживает с вашего дохода 13 % НДФЛ, значит, у вас есть право вернуть подоходный налог с заработной платы. Для оформления вычета нужно подать в налоговую декларацию документы, которые подтверждают ваше право на вычет. Можно получать вычет и через работодателя.
Чернова Е. Гость
Как вернуть подоходный налог с покупки автомобиля. Возврат налога при покупке машины в 2020 году законом не предусмотрен. Однако отсутствуют и законодательные инициативы по этому вопросу на предстоящие налоговые периоды.
Харитонов О. Гость
Можно ли взять Кредит на алименты
Кредит можно взять только на свой доход несмотря на то, что он тоже частично должен направляться на содержание ребенка. А вот средства, которые вычитаются у супруга/супруги лица, на иждивении которого находится несовершеннолетний ребенок, не учитываются.
Гусева И. Гость
Отказ от наследства в случае, когда наследником является несовершеннолетний, недееспособный или ограниченно дееспособный Гражданин, допускается с предварительного разрешения органа опеки и попечительства.
Комаров М. Гость
Если у Вас есть дети, Вы можете рассчитывать на льготы по уплате налога – с части вашей заработной платы налог удерживаться не будет. Например, если у Вас один ребенок, Вы имеете право на стандартный вычет в размере 1400 рублей в месяц.
Кириллов М. Гость
Да, физическое лицо может платить налог не полностью, а частями. По каждому налогу установлена своя дата, когда он должен быть полностью оплачен. налог на доходы — до 15 июля следующего года (например, налог за 2020 год нужно заплатить до 15 июля 2021 года);
Баранов В. Гость
Работник, у которого есть несовершеннолетние дети, может уволиться по собственному желанию без отработки от 03 апреля 2019 — docs.cntd.ru.
Коваленко Н. Гость
Продажа квартиры с прописанным несовершеннолетним ребенком возможна только при условии, что ему есть куда выписаться после сделки. И Покупателю квартиры здесь имеет смысл заранее поинтересоваться, по какому адресу будет зарегистрирован ребенок, и есть ли там такая возможность.
Хохлов Б. Гость
Если ребенок владеет долей в квартире, то продать такое жилье тоже можно лишь с разрешения органов опеки. Они могут дать согласие, если несовершеннолетний будет обеспечен долей в другой квартире, но эта доля должна быть не меньше и не дешевле, чем в продаваемом жилье.
Николаев A. Гость
Дети до 18 лет могут владеть и пользоваться недвижимостью, но не вправе ею распоряжаться. Продать квартиру несовершеннолетнего собственника могут его законные представители: родители, усыновители или попечители. Поскольку собственник несовершеннолетний, в сделке участвуют Органы опеки и попечительства.
Борисов М. Гость
Продажа квартиры с прописанным несовершеннолетним ребенком возможна только при условии, что ему есть куда выписаться после сделки. При этом, нужно учитывать, что дети до 14 лет должны проживать (быть прописанными) по тому же адресу, что и их родители, опекуны или усыновители (согласно п. 2, ст.
Кузнецов A. Гость
В соответствии с п. 6 ст. 226 НК РФ подоходный налог должен быть перечислен не позднее дня, следующего за днем выплаты дохода. Таким образом, НДФЛ с аванса по зарплате в день выплаты аванса платить не нужно.
Силин Н. Гость
Если в доме прописан несовершеннолетний, то перед оформлением дарственной нужно получить согласие органа опеки. Если несовершеннолетний является совладельцем части дома, то подарить такой дом нельзя.
Бобров Д. Гость
Какие документы нужны, если ребенок поедет один? Если несовершеннолетний гражданин России выезжает за границу без сопровождения взрослых, он должен иметь при себе: заграничный паспорт или паспорт гражданина РФ, если он достиг 14 лет и выезжает в страну СНГ; нотариально заверенное согласие на выезд одного из родителей.
Кудряшов Д. Гость
Подоходный налог в Америке (Income Tax) охватывает доходы: В 43 штатах имеется Income Tax с физических лиц. Максимальная ставка достигает 13,3% (в Калифорнии), минимальная находится на уровне 2,9% (в Северной Дакоте).
Силин М. Гость
Если гараж находился в собственности больше 3 лет, то налог не нужно платить. Декларацию в ФНС также подавать не нужно. Если прошло менее 3 лет, но гараж продается за сумму до 250 000 рублей, подоходный налог не платится.
Аксёнов О. Гость
Например, если у Вас один ребенок, Вы имеете право на стандартный вычет в размере 1400 рублей в месяц. Это означает, что с части заработной платы в размере 1400 рублей у Вас не будет удерживаться налог в размере 13%. То есть Вы будете получать на 1400 х 13% = 182 рубля в месяц больше.
Егорова A. Гость
- Когда обязательно нужно обращаться к нотариусу
- Закон установил, что заверять договор купли продажи квартиры у нотариуса обязательно в следующих ситуациях: если продавцом квартиры является несовершеннолетний; если сделка касается доли в квартире – то есть продается доля в праве общей долевой собственности.
Петров М. Гость
В 1816 году этот налог отменили, но в 1842 г. восстановили и он стал постоянным. В других странах подоходный налог был введён значительно позже, в конце XIX—XX века. В России подоходный налог был введён в связи с Первой мировой войной.
Тихонов Н. Гость
Если ребенок владеет долей в квартире, то продать такое жилье тоже можно лишь с разрешения органов опеки. Они могут дать согласие, если несовершеннолетний будет обеспечен долей в другой квартире, но эта доля должна быть не меньше и не дешевле, чем в продаваемом жилье.
Зиновьев В. Гость
Если ребенок владеет долей в квартире, то продать такое жилье тоже можно лишь с разрешения органов опеки. Они могут дать согласие, если несовершеннолетний будет обеспечен долей в другой квартире, но эта доля должна быть не меньше и не дешевле, чем в продаваемом жилье.
Сазонов A. Гость
Если ребенок владеет долей в квартире, то продать такое жилье тоже можно лишь с разрешения органов опеки. Они могут дать согласие, если несовершеннолетний будет обеспечен долей в другой квартире, но эта доля должна быть не меньше и не дешевле, чем в продаваемом жилье.
Ильин Г. Гость
Если ребенок владеет долей в квартире, то продать такое жилье тоже можно лишь с разрешения органов опеки. Они могут дать согласие, если несовершеннолетний будет обеспечен долей в другой квартире, но эта доля должна быть не меньше и не дешевле, чем в продаваемом жилье.
Зайцев И. Гость
Несовершеннолетний, достигший 16 лет может быть объявлен эмансипированным, если он работает по трудовому договору (в том числе по контракту) или с согласия родителей занимается предпринимательской деятельностью.
Молчанов В. Гость
В России подоходный налог (по прусскому образцу) был установлен царским правительством 6 апреля 1916 года и должен был вступить в силу с 1917 года. Но в планы правительства вмешалась сначала Февральская, а затем и Октябрьская революция, и закон о подоходном налоге фактически не вступил в действие.
Вишняков В. Гость
Из минимальной заработной платы работника удерживается подоходный налог, рассчитанный по ставке (13% или 30%). Работник получает зарплату за вычетом НДФЛ. Рассчитанный по соответствующей ставке подоходный налог с минимальной зарплаты удерживается из дохода работника.