Продажа квартиры: купила в 2012 г двухкомнатную квартиру и оформила ее на себя и двух своих

Многих волнует такой вопрос: как продать квартиру, если два собственника? На самом деле ничего экстраординарно сложного в этом процессе нет. Главная особенность продажи квартиры, если существует два владельца и более, заключается в том, что от всех собственников квартиры потребуется нотариальное разрешение на продажу жилья.

Сделки с недвижимостью сопряжены с многочисленными рисками, а если Договор купли-продажи заключается с двумя собственниками сразу – покупателю следует еще внимательнее проверять документы и юридическую чистоту квартиры. Реализация недвижимости двум покупателям также имеет ряд особенностей. Как в этом случае провести безопасную сделку?

Оба продавца

В статье 244 ГК РФ прописаны обстоятельства, в которых имущество переходит в общую собственность двух и более граждан.

Самыми распространенными ситуациями появления совместного права назовем такие:

  • приватизация;
  • переход недвижимости по наследству;
  • приобретение недвижимости в период пребывания в официальном браке.

Совместное Право собственности налагает на каждого владельца юридические обязательства, хотя зарегистрированным жилье может быть только на одного гражданина.

Продажа квартиры: купила в 2012 г двухкомнатную квартиру и оформила ее на себя и двух своихПокупка квартиры у двух собственников

Какие документы нужны?

Каждый владелец предоставляет свой пакет документов для купли-продажи, вместо одной бумаги о праве собственности, подаются две (и обе фиксируются в договоре купли-продажи). Также потребуется предъявить паспорт гражданина Российской Федерации. Покупатель вправе потребовать еще:

  • выписку из домовой книги;
  • справку о дееспособности;
  • выписку о долгах по ЖКХ;
  • другие справки для проверки юридической чистоты.

Требуется ли согласие?

Наличие согласия со стороны другого собственника является ключевым требованием для признания сделки действительной. Его необходимо не только получить, но и задокументировать правильно. Определенной формы законодательство России не предусматривает, но согласие должно включать в себя некоторые обязательные, существенные сведения:

  • характеристику предмета сделки (адрес, технические особенности);
  • ФИО, паспортные данные собственника;
  • реквизиты документа, подтверждающего совместную собственность;
  • описание факта отсутствия возражений по продаже (в произвольной форме);
  • дату и подпись владельца недвижимости.

Обратите внимание, что саму сделку можно заключить и без согласия второго собственника, но Росреестр в этом случае, скорее всего, не зарегистрирует переход права собственности, а договор в итоге признают недействительным.

Нотариально заверенное согласие подается в письменной форме с подписью владельца.

Здесь вы можете узнать о том, требуется ли согласие супруга на покупку недвижимости.

Если один из владельцев ребенок?

Интересы ребенка должны соблюдаться на уровне взрослых людей. ГК РФ сообщает, что несовершеннолетние дети имеют стандартные имущественные права.

Если родители или законные представители решили продать Недвижимость, собственником которого является и ребенок – необходимо получить разрешение органа опеки и попечительства.

Без разрешения государства сделка будет признана недействительной, а новое право собственности – ничтожным. В договоре купли-продажи имущественное право несовершеннолетнего должно быть отображено, необходимо указать ФИО ребенка и документ, на основе которого он стал владельцем.

Подписывают документ только дети старше 14 лет, если ребенку не исполнилось 14 – подпись он не ставит.

О нюансах купли-продажи квартиры с несовершеннолетними собственниками читайте в отдельном материале.

Посмотреть видео о том, как оформляется сделка, если одним из собственников квартиры является ребенок:

Продажа квартиры: купила в 2012 г двухкомнатную квартиру и оформила ее на себя и двух своихРиски при покупке квартир с несовершеннолетними собственниками

Как заключить договор с продавцами и одним покупателем?

Договор купли-продажи (ДКП) составляется по стандартной форме с одним отличием: вместо одного физического лица в роли продавца выступают двое.

Поскольку каждый владелец недвижимости является ее полноправным собственником, то и договор заключают между собой три стороны.

Продавцы 1 и 2 указываются в договоре идентично, необходимо вписать обязанности в соответствии с договором для каждого, указать не один, а два правоустанавливающих документа. Свои подписи под ДКП ставят оба владельца и покупатель.

Расписка о получении денег

Расписка о получении денег – дополнительная страховка для покупателя. Она может пригодиться в случае спорных ситуаций в суде, станет доказательством проведенного расчета.

Согласно положениям Гражданского кодекса РФ, расписка на сумму, превышающую 1000 рублей, должна составляться в письменном виде (желательно от руки, а не на компьютере). Утвержденного образца нет, но мы расскажем, какие данные нужно указать обязательно.

Первым делом стороны должны определиться – пишется одна расписка или две.

Возможны оба варианта, как и в случае с договором купли-продажи недвижимости. Один ДКП составляется для уменьшения бумажной волокиты, хотя можно заключить и по одному договору с каждым владельцем.

Для расписки о получении денежных средств за квартиру действует то же правило – продавцы недвижимости могут быть указаны как получатели средств в одном документе или по отдельности.

Если составляется одна расписка на двоих, впишите ФИО, дату рождения и паспортные данные каждого получателя средств. Ниже укажите, какая сумма получена каждым продавцом и на каком основании (по договору купли-продажи квартиры).

Важно охарактеризовать помещение, полученное покупателем, и долю каждого продавца. Расписка составляется в трех экземплярах, для каждой стороны и подписывается в обязательном порядке двумя продавцами.

При составлении двух разных расписок, упоминать второго продавца не нужно. Сторонами расписки и расчета в этом случае выступают покупатель и один Продавец.

Документ составляется в двух экземплярах и подписывается сторонами договоренности по ДКП.

Должен ли быть Нотариус?

Нотариальное заверение является обязательным как при одновременном обращении всех собственников, так и по отдельности. Услуга обойдется в 2000-3000 рублей. При покупке квартиры у несовершеннолетнего собственника – обязательное нотариальное заверение договора купли-продажи также зафиксировано в Гражданском кодексе Российской Федерации.

О том, можно ли оформить куплю-продажу квартиры без нотариуса, читайте тут, а здесь написано об особенностях оформления сделки через нотариуса.

Как продать квартиру в долевой собственности целиком?

Риски при сделке

Покупка квартиры у двух собственников сопряжена с некоторыми юридическими нюансами. Важно, оформлена ли собственность в совместное владение или долевое.

В первом случае продавцом будет выступать только одно лицо, на которое и зарегистрирована квартира, во-втором, каждый из совладельцев. Чаще всего совместная собственность появляется в браке.

И тут стоит быть осторожным – без нотариального согласия супруга на продажу недвижимости, в том числе бывшего (если не была произведена Процедура раздела имущества) сделку не признают действительной.

Но даже если в Росреестре переход права собственности все-таки зарегистрируют, супруг сможет в любой момент обратиться в суд и добиться аннулирования нового права собственности в связи с нарушением его прав.

Отдельные риски сопровождают сделки с несовершеннолетними. Их права защищают Органы опеки и попечительства. В этом случае к сделке необходимо добавить оригинал разрешения от государства. Но даже он не гарантирует защиту новых имущественных прав покупателя – только когда ребенок получит новое право собственности, его права будут соблюдены.

Продажа квартиры: купила в 2012 г двухкомнатную квартиру и оформила ее на себя и двух своихПокупаешь квартиру? Что спросить у собственника?!

Оба покупателя

Для сделок с двумя покупателями действуют уже упомянутые выше правила, а процесс оформления недвижимости зависит от того, оформляется собственность в долевую или совместную форму.

Первым делом хозяин квартиры должен задать такие вопросы:

  1. Пребывает ли покупатель в браке?
  2. На кого будет зарегистрировано право собственности?

В браке или нет

Покупатель, находящийся в браке, может купить квартиру при условии оформления в общую или долевую собственность. По умолчанию, недвижимость становится общей собственностью.

При этом никаких дополнительных документов для покупки квартиры, кроме разрешения супруга на покупку, предъявлять не нужно.

Если же покупатели решили оформлять недвижимость в долевую собственность – каждый из них будет выступать полноправным владельцем. Такие сделки должны заключаться с двумя покупателями и продавцом.

Как оформить недвижимость в собственность на пару?

Гражданский Кодекс Российской Федерации (статья 247) предусматривает возможность оформления недвижимости в долевую собственность.

Каждый владелец в этом случае получает одинаковые права, распоряжается своей долей самостоятельно и обязуется нести расходы по ее содержанию (в том числе налоговые в пользу правительства).

Договор заключается с каждым покупателем отдельно, допускается использование одного бланка.

Статья 247 ГК РФ. Владение и пользование имуществом, находящимся в долевой собственности

  1. Владение и пользование имуществом, находящимся в долевой собственности, осуществляются по соглашению всех ее участников, а при недостижении согласия – в порядке, устанавливаемом судом.
  2. Участник долевой собственности имеет право на предоставление в его владение и пользование части общего имущества, соразмерной его доле, а при невозможности этого вправе требовать от других участников, владеющих и пользующихся имуществом, приходящимся на его долю, соответствующей компенсации.

О том, как оформить приобретение квартиры супругами в совместную собственность, написано здесь.

Как составить договор?

ДКП может быть составлен как на одном бланке, так и для каждого покупателя отдельно – принципиальной разницы между двумя названными вариантами нет.

Как правило, владелец выбирает наиболее удобный для него способ.

Поскольку у каждого покупателя будет свое право собственности, зарегистрированное в Росреестре, в ДКП необходимо вписать не только характеристику квартиры, но и долю каждого гражданина (в квадратных метрах).

Помните, что стоимость недвижимости является существенной характеристикой и должна быть указана. Для покупки квартиры с последующим оформлением долей – стоимость просчитывается по количеству квадратных метров для каждого. То есть, в документе следует вписать стоимость одного квадратного метра, и затем посчитать общую сумму.

Бывает и так, что доли выкупаются по разной стоимости. Этот пункт стоит также полностью охарактеризовать в договоре. Укажите стоимость одного квадратного метра для каждого владельца и посчитайте общую сумму, которую вам должны передать.

На кого составлять?

Договор купли-продажи составляется на того человека, который будет оформлять на себя право собственности. Правило простое и понятное: если к вам приходят два покупателя и каждый планирует получить часть квартиры в единоличное распоряжение – значит речь идет о долевой форме собственности и на каждого из покупателей оформляется ДКП.

Если стороной сделки выступает только один человек – именно с ним вы проводите расчеты и с ним пойдете в Росреестр для регистрации права собственности, значит стороной сделки будет выступать только он, а от супруга/супруги потребуется разрешение. С детьми все несколько сложнее – они должны быть вписаны в документ в любом случае, но свою подпись дети могут ставить только после четырнадцати лет.

Чем грозит такое оформление?

Более рискованно продавать квартиру покупателям с регистрацией на одного человека. В этом случае законный супруг/супруга покупателя получит возможность оспорить сделку. Чтобы этого не произошло, продавец должен озаботиться получением нотариального разрешения.

Читайте также:  Как разделить имущество: мы жили в браке и имели дом. Дом был построен в период брака

Положение действует только для супругов, связанных узами официального брака. Проблемы в дальнейшем могут возникнуть у держателей долей, а не у продавца, реализовавшего квартиру таким образом. Несмотря на то, что каждый владелец имеет свою долю – выделить ее в виде комнаты крайне сложно. На бумаге доля описывается в виде квадратных метров или цифр через дробь.

Если дело доходит до раздела имущества и любых других сделок с недвижимостью – хозяевам предстоит выяснить, кто и какой комнатой владеет.

Если собственники не могут прийти к соглашению касательно порядка использования недвижимости, государство предлагает им выход – заключить дополнительное соглашение по квартире.

Как видите, процедура покупки квартиры у двух владельцев или двумя покупателями регламентирована законодательством.

Главное отличие таких сделок заключается в надобности дополнительных разрешений и нотариальном заверении самого договора купли-продажи.

Первым делом, стороны должны определиться, как они оформляют собственность. Для выделения долей понадобится два договора купли-продажи или один договор с двумя новыми хозяевами. Общая собственность оформляется автоматически для людей, пребывающих в официальном браке, и при наличии разрешения на сделку покупки от второго супруга.

Если продал квартиру и купил другую, какой будет Налог?

Последнее обновление: 28.10.2021

Вопрос:

Я продал свою квартиру и купил другую в одном году. Нужно ли мне платить налог в этом случае, и какой? Возможен ли взаимозачет налога при продаже одной квартиры, и налогового вычета – при покупке другой?

Продажа квартиры: купила в 2012 г двухкомнатную квартиру и оформила ее на себя и двух своихОтвет:

Если кто-то продает одну квартиру и сразу покупает другую, дороже, за ту же цену или дешевле (то есть совершает альтернативную сделку), то возникает резонный вопрос – нужно ли платить налог? И если нужно, то как правильно рассчитать налог и налоговые вычеты в этом случае? Возможен ли здесь взаимозачет налога и вычета?

Такие же вопросы возникают и в случае, если это не одна альтернативная сделка, а две отдельные сделки – продажи и покупки квартиры – но совершенные в одном году (т.е. в одном налоговом периоде). Какой тут будет налог? Не переживайте, сейчас все объясним.

Традиционная ошибка многих в том, что они по наивности считают примерно так: «Если я продал свою квартиру, допустим, за 100 рублей, и купил себе другую в этом же году за те же 100 рублей, то значит, дохода в этом году у меня нет, и налог платить не надо. Ура!». Ан нет. Не все так просто.

Налоговый Кодекс (пп.2, п.2, ст.220 НК РФ) говорит о покупке и продаже недвижимого имущества буквально следующее (цитата):

«…налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением ЭТОГО имущества».

Ключевое слово здесь – «ЭТОГО». Если имущество другое (другая квартира), то это правило не применяется.

Иными словами, если ты сначала купил квартиру за 100 руб., а потом продал ЭТУ квартиру за те же 100 руб., то налог с продажи действительно платить не надо. Здесь действует налоговый вычет при продаже квартиры на сумму произведенных затрат (подробнее о нем см. по ссылке).

Если же ты сначала продал ОДНУ квартиру, а потом (или сразу) купил ДРУГУЮ, в пределах одного налогового периода (календарного года), то налоги и налоговые вычеты применяются к каждому объекту недвижимости по отдельности. То есть нужно платить налог с продажи первой квартиры, и можно получать налоговый вычет с покупки второй квартиры.

А можно ли устроить здесь взаимозачет налога и вычета? Можно. Но не всегда, и не полностью. Как так? Рассмотрим этот случай подробнее.

Когда квартира считается общей совместной собственностью супругов, а когда – не считается? Смотри в Глоссарии по ссылке.

Взаимозачет налога при продаже и покупке квартиры в одном году (налоговом периоде)

Продажа квартиры: купила в 2012 г двухкомнатную квартиру и оформила ее на себя и двух своихУплата налога при продаже квартиры в первую очередь зависит от того, сколько лет мы ей владели, и была ли эта квартира нашим единственным жильем на момент продажи. Если мы владели квартирой три года и более (а для купленных квартир, не являющихся единственным жильем – 5 лет и более), то мы полностью освобождаемся от уплаты этого налога.

Если же срок владения квартирой был меньше 3-х лет (или меньше 5-ти лет, соответственно), то налог с продажи платить надо. Правда, чтобы продавцы квартир не сильно нервничали, для них предусмотрены три вида налоговых вычетов (подробнее о них – см. ссылку ниже).

В итоге остается вопрос – как быть с налогами, если ты продал квартиру, бывшую в собственности менее 3-х лет (или менее 5-ти лет, соответственно), и купил другую? Можно ли при уплате налога за продажу квартиры, учесть расходы на покупку другой квартиры?

Ответ: расходы на покупку здесь зачесть не получится – не тот случай (см. выше выдержку из НК РФ). А вот уменьшить размер налога за продажу, применив налоговый вычет за покупку, очень даже можно (лучше прочитать это медленно еще раз, чтобы было понятно, о чем речь).

Мало того, в ситуации, когда в одном налоговом периоде происходит продажа одной квартиры и покупка другой, можно применять сразу два налоговых вычета при уплате налога за продажу.

Первый – это «стандартный» вычет в 1 миллион руб., который вычитается из налогооблагаемой базы за продажу квартиры. Второй – это вычет в 2 миллиона руб.

, который дается за покупку жилья, и применяется к доходам Покупателя, облагаемым налогом НДФЛ (к зарплате, например).

А так как полученные за продажу нашей квартиры деньги – это тоже наш налогооблагаемый доход, то второй вычет может применяться и к этой сумме тоже.

Порядок действий в альтернативной сделке купли-продажи квартиры. Как ее организовать – см. по ссылке.

Да, налоговый кодекс – та еще «книга джунглей». Мало кому удается с первой попытки понять, что там написано… Чтобы развеять образовавшийся туман в голове, приведем конкретный пример по нашему случаю.

  ♦ Пример (Налог и вычеты при продаже и покупке квартиры) ♦      (Жми! Пример откроется во всплывающем окне.)

Итого: Напрямую взаимозачета доходов и расходов от продажи и покупки разных квартир не происходит (т.е. сумма покупки из суммы продажи не вычитается).

Но налогооблагаемую базу от продажи можно уменьшить не только на стандартный вычет в 1 млн. руб., но еще и на вычет с покупки другой квартиры в том же году – в размере этой покупки, но не более, чем на 2 млн. руб.

А с оставшейся части платим налог НДФЛ-13%.

Применить сразу два налоговых вычета в альтернативной сделке с квартирами можно при соблюдении следующих условий:

  1. продажа одной квартиры и покупка другой произошли в одном налоговом периоде (календарном году);
  2. налоговый вычет за покупку жилья ранее не использовался (или был ранее использован не полностью – тогда применяется его остаток);
  3. покупка квартиры была не у близкого родственника (налоговики не любят, когда их дурят).

Вообще-то, здесь не имеет значения, одна и та же квартира покупается и продается или две разные. Для взаимозачета требований нужно только чтобы обе сделки прошли в одном календарном году (с 1 января по 31 декабря).

Об отдельных нюансах зачета налога и вычета и о подаче «двойной» налоговой декларации – читай далее.

Для пенсионеров налоговый вычет при покупке квартиры имеет некоторые особенности (см. по ссылке).

Нюансы применения налоговых вычетов при продаже и покупке квартир

При этом нужно помнить, что налоговые вычеты в 1 млн. руб. и в 2 млн. руб. – это максимальные суммы вычетов, которые доступны налогоплательщику. Если же цены проданной и купленной квартир меньше этих сумм, то вычеты будут равняться ценам квартир.

Например, если цена первой (проданной) квартиры была 900 тыс. руб., то вычет за продажу будет равен этой цене, и налог от суммы продажи становится равным нулю и без второго вычета. А второй вычет за покупку квартиры ценой, например, 1,5 млн. руб., позволит Покупателю вернуть себе уплаченный с зарплаты НДФЛ в размере 1,5 млн. руб. х 13% = 195 000 руб.

Кроме того, если первая (проданная) квартира была ранее нами куплена, то налоговый вычет можно применять не «стандартный» 1 млн. руб., а – «в размере затрат» на эту квартиру, что как правило, гораздо выгоднее.

А если вторая (купленная) квартира была приобретена с использованием ипотечного кредита, то для Покупателя доступен еще один налоговый вычет – на сумму уплаченных по кредиту процентов (но не более 3 млн. руб.).

Подробнее обо всех типах налоговых вычетов при покупке и продаже квартир, рассказано в отдельной статье Глоссария по ссылке.

Чтобы зачесть сумму налогового вычета за покупку квартиры в счет уплаты налога с продажи в одном налоговом периоде, нужно и то и другое указать в налоговой декларации (форма 3-НДФЛ), которая подается на следующий год после заключения обеих сделок (до 30 апреля).

Документ этот довольно объемный и за 5 минут в нем не разберешься. Нужно правильно произвести все расчеты начисленных сумм налога и указать те налоговые вычеты, на которые мы можем претендовать. Для зачета налога и вычета, в одну декларацию нужно внести данные сразу по обеим сделкам.

Ошибок в декларации быть не должно, иначе в зачете требований может быть отказано.

Заполнить декларацию 3-НДФЛ и оформить все документы для получения вычетов, конечно, можно и самостоятельно. Но это требует времени и усилий. И не всегда это получается с первого раза (из-за ошибок в расчетах и в заполнении документов). Гораздо проще и быстрее поручить это дело налоговым консультантам – стоит это «копейки» по сравнению с суммой возвращаемого налога.

Консультацию по налогам и налоговым вычетам при продаже и покупке квартиры можно получить – ЗДЕСЬ (СЕРВИСЫ).

Помощь в расчетах, оформлении декларации 3-НДФЛ и получении вычетов.

Справедливости ради стоит заметить, что на практике местные фискальные органы могут и отказать в уменьшении налогооблагаемой базы с продажи квартиры на сумму вычета с покупки другой квартиры в том же налоговом периоде, мотивируя это «разными категориями налоговых платежей». В налоговой предложат в таком случае сначала уплатить налог с продажи, а потом уже – применить вычет с покупки, возвращая «излишне уплаченный НДФЛ».

Читайте также:  Сумма, которую нужно платить: мы развелись с женой, ребенку 2 года, она работает

Спорить с фискалами, размахивая налоговым кодексом, или пойти по этому неразумному пути – каждый решает уже сам.

А если продажа и покупка квартиры произошли в разные годы (в разные налоговые периоды)? Ответ очевиден – нужно рассчитываться с бюджетом за каждый год по отдельности.

 Живые примеры расчетов по уплате и возврату налогов при продаже и покупке квартир – см. ниже в опубликованных х, а также в соответствующем разделе нашего ФОРУМА.

Остались вопросы? Терзают смутные сомнения? Юрист вам в помощь!Консультации профильного юриста по недвижимости — ЗДЕСЬ.

  • «СЕКРЕТЫ РИЭЛТОРА»:
  • Порядок организации сделки купли-продажи квартиры смотри на интерактивной карте ПОШАГОВОЙ ИНСТРУКЦИИ (откроется во всплывающем окне).

Как продать долю в квартире – ilex

Квартира одна, а наследников много? Развелись и разделили квартиру с бывшим супругом? Вот вы и стали собственником доли в квартире. Если налаживать совместный быт — не ваш вариант, то долю можно продать с соблюдением определенных правил.

Рассмотрим возможные варианты действий при продаже доли в квартире

На заметку
В настоящей статье под долей в квартире понимается доля в праве собственности на квартиру, размер которой определен.

Пожалуй, оптимальный вариант — это договориться с другими собственниками и совместно продать всю квартиру. Квартиры востребованы на рынке больше, чем доли в них. Соответственно, продать квартиру целиком может получиться и быстрее, и дороже.

Сделку купли-продажи оформляют по общим правилам. Нюанс в том, что каждый собственник является продавцом по договору. В связи с этим всем собственникам нужно явиться к нотариусу или регистратору и в их присутствии подписать договор купли-продажи .

На заметку
Подписать договор купли-продажи от имени собственника может и его представитель. Полномочия представителя подтверждаются нотариально удостоверенной доверенностью .

Продать свою долю можно и отдельно от других собственников.

Обратите внимание!
Выделять долю в натуре перед ее продажей не нужно. Процедура выделения доли имеет другие цели.

Если принадлежащую вам долю можно сделать изолированным помещением с отдельным входом, то после выдела доли вы получите самостоятельное помещение. Им можно распоряжаться по своему усмотрению.

При отсутствии такой возможности можно выделить отдельную комнату, которой будете пользоваться и распоряжаться только вы. Подсобные помещения при этом останутся в долевой собственности .

Главное, о чем следует помнить при продаже доли: другие собственники имеют преимущественное право ее покупки . Это означает, что в первую очередь долю нужно предложить своим сособственикам. Для этого вы должны направить каждому из них письменное извещение о намерении продать свою долю .

Обратите внимание!
Если вы продаете долю кому-то из собственников квартиры, уведомлять остальных собственников о такой продаже не нужно .

  • В извещении о продаже следует указать цену доли и другие условия, например:
  • — в какой срок нужно оплатить долю;
  • — какой порядок оплаты (единовременно или частями, наличными или переводом денег на счет);
  • — кто оплачивает расходы, связанные с оформлением сделки.

На заметку
Если всех собственников квартиры вы не знаете, то можно обратиться в организацию по госрегистрации недвижимости и запросить выписку из регистрационной книги. В ней будут указаны сведения о всех собственниках квартиры. Стоимость Услуги — 0,2 БВ .

Извещение о продаже доли рекомендуем направлять через нотариуса. При необходимости это поможет подтвердить факт вручения такого извещения или отказа адресата от его получения.

Обратите внимание!
Способ извещения о продаже доли может быть установлен в письменном соглашении, заключенном между всеми собственниками квартиры .

Для обращения к нотариусу нужно подготовить заявление в двух экземплярах. В нем указывается как общая информация о вас, адресате, способе вручения, уведомлении о вручении, так и сам текст извещения. Такое заявление адресуется нотариусу и подписывается в его присутствии .

Нотариус передает заявление адресату лично под роспись или направляет по почте заказным письмом с уведомлением о получении. Способ вручения вы указываете сами в заявлении .

Об отказе в получении заявления нотариус составляет акт, который подписывает и скрепляет своей гербовой печатью. О вручении заявления нотариус выдаст по вашей просьбе свидетельство .

На заметку
Услуга по передаче нотариусом извещения — платная, стоимость — 2 БВ .

Ваши дальнейшие действия зависят от реакции сособственника. Он может:

1) согласиться купить долю. Тогда вы заключаете с ним договор купли-продажи. Если купить вашу долю хотят несколько собственников, то выбрать из них покупателя вы можете самостоятельно ;

2) отказаться от получения извещения. Если такой отказ зафиксирован в установленном порядке, то он и будет считаться надлежащим извещением. Подтверждением отказа может служить акт, составленный нотариусом .

Обратите внимание!
С момента надлежащего извещения у сособственника есть месяц, чтобы купить вашу долю. Это значит, что долю можно продать постороннему лицу только через месяц после зафиксированного отказа от получения извещения ;

3) отказаться от покупки доли. В этой ситуации важно правильно оформить такой отказ. Если сделку купли-продажи вы будете удостоверять у нотариуса, то отказ также нужно оформить нотариально. Для этого собственник, отказывающийся от покупки доли, должен явиться к нотариусу и поставить свою подпись в его присутствии. Это можно сделать в момент удостоверения сделки или заранее .

Если вы планируете удостоверить сделку продажи доли в организации по госрегистрации недвижимости, то понадобится письменный отказ сособственника . Во избежание споров о действительности отказа рекомендуем также оформить его у нотариуса.

После того как отказ всех собственников надлежаще оформлен, долю можно продать третьему лицу .

Обратите внимание!
Продать долю постороннему лицу вы можете строго на тех условиях, которые указали в извещении о продаже доли. Иначе вы нарушите преимущественное право ее покупки. Если вы захотите предоставить третьему лицу скидку или наоборот увеличить цену продажи, то об изменившихся условиях нужно будет заново уведомить всех сособственников ;

4) никак не отреагировать на ваше предложение. В этом случае по истечении месяца со дня извещения вы можете продать долю любому лицу . При этом при удостоверении договора купли-продажи нужно будет подтвердить факт вручения извещения сособственникам. Это можно сделать на основании свидетельства о передаче заявления, выданного нотариусом .

Если вы продали долю с нарушением преимущественного права

В этом случае сособственник, чье преимущественное право нарушено, может обратиться в суд и потребовать перевода на него прав и обязанностей покупателя доли. Это значит, что при положительном решении суда он станет собственником вашей доли с обязанностью ее оплатить. При этом предыдущий покупатель может потребовать с вас возместить причиненные ему убытки .

На заметку
Сособственник может обратиться в суд в течение трех месяцев со дня, когда он узнал или должен был узнать о состоявшейся продаже доли с нарушением его права .

Как вернуть налог при продаже и покупке квартиры в одном году и когда возможен взаимозачет в одном налоговом периоде?

Для решения вашей проблемы ПРЯМО СЕЙЧАС получите

консультацию:

Показать содержание

Нужно ли платить если покупаешь другую?

Порядок получения возврата НДФЛ зависит от того, сколько по времени вы владели данной квартирой. Если более 3-х лет или 5-ти (после 2016), то ситуация существенно упрощается: вы освобождаетесь от налогообложения с продажи. Тогда как при покупке нового жилья вы наделены правом на имущественный вычет в сумме, соответствующей расходам.

При этом применяются определенные лимиты: размер налоговых послаблений не может рассчитываться с суммы более 2 000 000 р., если речь идет о покупке за свои деньги, или же более 3 000 000 р.

по оплаченным банку процентам. Налогоплательщикам полагается вернуть 13% от указанной суммы. Максимальные размеры имущественных вычетов составляют 260 тыс. р. и 390 тыс. р.

по выплаченным кредитным процентам.

Но если же вы владели квартирой менее 3-х/5-ти лет, то ситуация усложняется. В этом случае вам необходимо оформить по сути два варианта налогового возврата: на покупку и продажу. Сумма и порядок получения преференций на приобретенную недвижимость производится в штатном порядке. Лимиты остаются прежними: 260 и 390 тыс. р.

Возврат налогов, связанный с продажей квартиры, также имеет максимальное значение в 1 000 000 р. Именно на эту сумму уменьшаются полученные доходы.

Но данное ограничение действует, в частности, если квартира получена по дарственной или в результате приватизации.

Если же вы купили ее и готовы подтвердить свои расходы документально (предъявить договор купли-продажи, платежные документы, ипотечный договор и пр.

), то допускается применять в качестве уменьшения размер фактических затрат. Этот способ может иметь больше выгоден, когда расходы превысили 1 млн р.

Когда после применения указанных вычетов у налогоплательщика все равно образовался доход от продажи жилья, то он облагается по ставке 13%.

Порядок получения двойного вычета в пределах одного года полностью опирается на нормы НК РФ. Подробности данной процедуры приводится в статье 220 Налогового кодекса.

Возврат налогов продавцам регламентируется пп.1 п.1 ст. 220 НК РФ, покупателям – пп.3.

Подтверждение права налогоплательщика на получение двойного вычета в одном налоговом периоде подтверждает рекомендательное письмо Минфина от января 2015 N 03-04-05/3648.

Когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры единовременно с продажей в один год?

Для получения налоговых послаблений необходимо, чтобы соблюдалось несколько условий:

  • жилье куплено в том же году, что и продано;
  • или новое жилье приобретено раньше, чем продано старое и по купленной квартире право на вычет еще не объявлялось (например, жилье куплено в 2015-м, другое – продано в 2016-м – тогда в 2017-м году допускается заявить сразу о двух налоговых вычетах);
  • налогоплательщик не воспользовался своим правом на вычет до 2014 года или же не исчерпал положенный ему лимит в 2 млн р. после 2014 года;
  • квартира должна находиться в собственности более 3 (5) лет.

Правом на вычет в данном случае могут воспользоваться даже те категории россиян, которые фактически не являются плательщиками НДФЛ. Ведь, продавая квартиру, они получают налогооблагаемый доход.

Это, например, пенсионеры( о налоговых вычетах пенсионерам мы писали тут), предприниматели-упрощенцы, безработные и работающие неофициально.

Читайте также:  Если алиментчик скрывает свой основнойдоход

Более детально о том, когда и при каких условиях можно вернуть налоговый вычет, мы рассказывали здесь.

Сложности могут возникнуть у покупателей жилья на этапе строительства. Фактически они могут приобрести квартиру, но передаточный акт ими получен не был. Тогда они не смогут заявить на вычет для покупателей до момента получения ими этого документа.

Стоит учитывать, что вычет не предоставляется при покупке квартиры у ближайших родственников.

Формально полученный налогооблагаемый доход в виде продажи недвижимости не подлежит уменьшению на какие-либо расходы. Но у продавцов есть право на получение налоговых вычетов.

С 2016 года правила расчета налогооблагаемой базы ужесточились. Раньше продавцы в целях ухода от налогообложения прописывали в договоре купли-продажи сумму в пределах или равную 1 млн р.

Это давало им право законно уйти от уплаты НДФЛ, т.к. их доходы полностью нивелировались за счет применения налогового уменьшения в 1 млн р.

Теперь соблазна занизить цену у них не будет: расчеты будут производиться от кадастровой стоимости.

Возможно два варианта расчета:

  • когда кадастровая стоимость превысила договорную цену, то берется за учет 70% от кадастровой;
  • если договорная цена превысила кадастровую, то учитывается стоимость из договора.

Получается, что в расчетах НДФЛ всегда участвует большее значение.

Приведем примеры:

  1. По договору квартира продана за 3,5 млн р. Ее кадастровая стоимость больше – 6 млн р. С учетом понижающего коэффициента 0,7 кадастровая стоимость составила 4,2 млн р. (6000000*0,7). Именно это сумма и будет выступать налогооблагаемой базой.
  2. Квартира была продана за 8 млн р. Ее кадастровая стоимость – 8,3 млн р. Если учесть понижающий коэффициент (8300000*0,7=5810000), то чается, что договорная цена – выше. Она и учитывается при расчетах.

Продавец уменьшает налог или на 1 млн р. или на фактические затраты (при условии, что он способен их подтвердить документально, и они выше 1 млн р., иначе это невыгодно). Если сумма затрат на квартиру превысит ее продажную стоимость (такая ситуация возможна, если жилье продавалось в срочном порядке), то и налог платить не нужно.

Приведем примеры:

  1. Комната в квартире продана за 900 тыс. р. Это больше ее кадастровой стоимости. Продавец применил вычет в 1 млн р. Налогооблагаемая база будет рассчитываться так: (950 000 – 1 000 000). Налог равен нулю.
  2. Квартира куплена за 4,8 млн р., продана – за 3,5 млн р. Налог также получается нулевым: (3500000-4800000).

Что нужно знать при продаже и покупке перед тем как его рассчитывать?

Перед тем как приступить к расчетам, стоит учесть несколько правил:

  1. Второй вычет («для покупателей») предоставляется только при условии его неиспользования до 2014 г. или не исчерпания установленного законом лимита.
  2. Первоначально доходы продавцов уменьшаются на первый вычет (1 000 000 р. или расходы). Если полученной суммы оказалось недостаточно для полного уменьшения, используется второй — для покупателей.
  3. Если не весь лимит для покупателей оказался израсходован, то ее переносят на следующие годы.
  4. Сумма уменьшения для продавцов не может превышать полученный доход от продажи квартиры, сумма уменьшения для покупателей — их фактические затраты на покупку или 2 000 000 р.
  5. В России действует единая ставка НДФЛ. При продаже квартиры она составляет 13%.

Пример расчета НДФЛ для продавцов

Расчет НДФЛ к уплате будет выглядеть так:

Доход от продажи – Вычет продавцам (1 млн р. или фактические затраты) – Уменьшение покупателям (до 2 млн руб).

Если полученное значение более нуля, к нему применяется ставка 13% и эту сумму нужно перечислить в бюджет. Иначе платить налог не нужно.

Приведем примеры расчетов:

Ситуация 1. Жилье продано за 7,8 млн р. Новая куплена за 9 млн р.

Применяем первое уменьшение в 1 млн р.: (7800000-1000000) = 6800000р.

Теперь уменьшаем полученное значение на 2000000 р. (оставшиеся 7 млн р. в расчетах не участвуют, т.к. превышают установленный лимит). Получается налог к уплате составит (6800000-2000000 р.) * 13% = 624 тыс. р.

Ситуация 2. Недвижимость продана за 3,2 млн р., куплена – за 1,5 млн р.

Применяем все варианты снизить НДФЛ (3200000-1000000-1500000) = 700000 р. НДФЛ составит (700000*13%)=91 тыс. р.

В такой ситуации расходы на покупку новой квартиры можно учесть в полном объеме, так как ее стоимость меньше лимита в 2 млн р. Неиспользованную сумму в 500 тыс. р. налогоплательщик может предъявить в качестве возвращаемой суммы в следующем налоговом периоде.

Ситуация 3. Квартира продана за 3 млн р., куплена ранее за 3,3 млн р. Новая приобретена за 1,9 млн р.

После применения первого вычета в размере фактических трат налог к уплате получился нулевым: (3000000-3300000) = 0.

Налогоплательщик вправе получить уменьшение в размере полной стоимости новой квартиры (1900000*0,13) = 247 тыс. р. Недоиспользованные 13 тыс. р. он сможет возместить при покупке жилья в дальнейшем.

Ситуация 4. Доход от продажи старого жилья составил 2,1 млн р. Новое приобретено за 2.3 млн р.

В результате применения первого варианта снижения базы по НДФЛ доход составил 1,1 млн р. Эту сумму допускается уменьшить в полном объеме и тогда НДФЛ платить не нужно. Более того, за налогоплательщиком остается неиспользованная сумма в 900 тыс. р.

Ситуация 5. Квартиру продали за 950 тыс. р., приобрели – за 2,8 млн р.

Налогооблагаемый доход отсутствует, так как 950 тыс. р. – менее 1 000 000 р. Имущественный вычет положен налогоплательщику в полном размере 260 тыс. р. с суммы покупки более 2 млн р.

У покупателей возможно два варианта: они используют свой вычет для уменьшения налога с продавца или получают деньги в размере до 260 тыс. р.

Допустим, недвижимость продана за 1 500 000 р., а куплена за 3 млн р. Для уменьшения налогооблагаемой базы покупатель использовал 500 тыс. р., еще на 1 000 000 р. он уменьшил за счет стандартного миллионного уменьшения. У него в запасе осталось 1 500 000 млн. неиспользованных рублей. Их он может компенсировать в дальнейшем в сумме 195 тыс. р.

Это может быть единовременная сумма или прибавка к зарплате в виде неудерживаемого НДФЛ, например, его доход составляет 50 тыс. р. в месяц (чистыми он получает 43500 р. за вычетом НДФЛ). Тогда он будет дополнительно получать к зарплате 6500 р. в месяц, пока эта сумма не достигнет 195 тыс. р.

Если квартира приобретается на несколько собственников, то каждый из них получает свое право на возврат бюджетных средств. Например, квартира приобретена в общедолевую собственность за 8 млн р., собственникам полагается по ½ доли. Каждый из них вправе заявить свои права в ФНС и в совокупности они получат 520 тыс. р. (по 260 тыс. р. каждый с учетом лимитов).

Если налогоплательщик не только потратил деньги на покупку квартиры, но и, например, на обучение сына в вузе, то эти выплаты суммируются. Допустим, он потратил на покупку квартиры 1 000000 р. и 100 тыс. р. – на обучение. Ему положена компенсация из бюджета в размере (1000000+100000) = 143 тыс. р.

Более детально о том, как рассчитать налоговый вычет, можно ознакомиться здесь.

Как оформить 3-НДФЛ при одновременной покупке и продаже квартиры?

Проблем с отображением в декларации одновременно двух вычетов быть не должно. Для каждого вида здесь предусмотрен свой раздел: один для налогооблагаемых доходов, полученных в отчетном году, другой – для налоговых вычетов, в том числе, имущественных. Отдельно можно прописать и социальные вычеты, но учитывая тот факт, что они не переносятся на следующие годы.

Если налогоплательщик заявляет на уменьшение при продаже величину в 1 000 000 р., то его никак подтверждать не нужно. В противном случае потребуются копии документов, подтверждающих факт покупки и оплаты квартиры.

Важно учитывать, что даже если налог к уплате получился нулевым, это не лишает вас обязанности по представлению декларации. Здесь вы должны подтвердить правомерность всех расчетов, а инспектора – будут проводить камеральную проверку представленных расчетов.

  • Непредставление налоговой декларации карается штрафом в размере 1000 рублей.
  • Скачать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
  • Как правильно заполнить форму вы найдёте здесь.

Споры с налоговой по двойным вычетам

Несмотря на многочисленные пояснения Минфина и прямое указание в Налоговом кодексе на возможность применения одновременно нескольких вычетов в пределах одного налогового периода, нередки ситуации, когда налогоплательщиков на местах ущемляют в таком праве. Аргументация приводится самая разная: например, то что взаимозачет разных групп налогов невозможен.

На самом деле это не так: налог при продаже и покупке квартиры налогоплательщик вправе уменьшить не только на 1 млн р., но и на положенные покупателям 260 тыс. р., а также иные группы вычетов (в т.ч. и на лечение одновременно, обучение, пр.).

Вы вправе обжаловать неправомерный отказ в предоставлении вычета в судебном порядке со ссылкой на нормы Налогового кодекса или подать жалобу на имя руководителя Инспекции.

Налоговики правы только в 1-м случае: если вы продали квартиру в одном году (например, в 2015-м), а купили – в следующем (в 2016-м). Тогда право на вычет как у покупателя у вас возникнет только в 2017-м году, но отчитаться о полученных доходах при продажи нужно было еще в 2016 году.

Налогоплательщик наделен правом на получение двойного вычета в случае покупки/продажи жилья в пределах одного периода. Он одновременно вправе получить вычет как продавец (1 млн р. или фактические) и в качестве покупателя (260 тыс. р.). Для этого необходимо подать 3-НДФЛ декларацию в ФНС в установленные законом сроки.

Такие вычеты способны существенно сократить фискальную нагрузку, а в некоторых случаях вместо того, чтобы платить НДФЛ, покупатель может компенсировать уплаченный в бюджет налог в сумме до 260 тыс. р.

Но может возникнуть ситуация, что даже после применения двух вычетов налогоплательщику потребуется доплатить налог с продажи жилья в бюджет.

Обычно подобная ситуация возникает при отсутствии документов, подтверждающих расходы на покупку квартиры в прошлом, и сумме продаже свыше 3 млн р.

Документы на тему статьи

Мы уже поняли что у вас ОСОБЕННАЯ проблема.

Звоните, будем решать:

Оставьте комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock
detector