Трудовые отношения: я ИП открываю не большой отдел в сфере торговли, в основном буду работать сама

Трудовые отношения: я ИП открываю не большой отдел в сфере торговли, в основном буду работать сама

Можно или нет: какие есть ограничения?

Занятие предпринимательством накладывает на человека двойственный правовой статус. Закон рассматривает его как физическое лицо со всеми правами, и хозяйствующий субъект с другой стороны.

Поэтому нельзя ограничить гражданина, работающего по официальному трудовому договору, в том, чтобы он зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя, и начал оказывать услуги в рамках гражданско-правовых договоров.

Однако некоторым категориям должностей заниматься собственным бизнесом нельзя. В основном это сотрудники госструктур:

  • госслужащие и персонал муниципалитетов;
  • силовики: военные, полицейские, сотрудники Прокуратуры и ФСБ;
  • люди на избранных должностях: депутаты, главы администраций, губернаторы.

Важно! Особняком стоит категория лиц, занимающихся частной практикой. Нотариусы и адвокаты не относятся к индивидуальным предпринимателям, хотя также платят налоги, и могут нанимать рабочих. Совмещать бизнес и занятие частной практикой невозможно.

Обязан ли сотрудник сообщать работодателю об открытии ИП?

Любой работодатель хочет получить от своих рабочих качественное выполнение задания за минимальную плату. Поэтому, если он будет знать, что его работник открыл ИП, вряд ли это его обрадует.

Для него это будет означать, что производительность труда работника снизится, так как новому предпринимателю теперь придётся направлять свои силы не только на основную работу, но и на собственный бизнес.

Важно! Нигде не сказано, что официальное трудоустройство является препятствием для ведения своего дела (за исключением отдельных должностей). Также никто не обязывает бизнесмена-совместителя оповещать своего начальника, о том, что он основал предприятие. В интересах нового ИП будет промолчать об этом.

Однако перед тем как начать дело, нужно всё продумать: определить, сколько примерно часов в день придётся ему посвящать, нужно ли будет отлучаться с рабочего места.

Удобнее будет совмещать свое дело и основную работу при свободном графике или на сменном режиме, чем с пятидневной рабочей неделей.

Если бизнес пойдёт в гору, прибыль будет отличаться стабильностью и приростом, можно будет посвятить новому начинанию всего себя, и уйти, наконец, с официального трудоустройства.

Внимание! Работодатель не будет заниматься внесением в трудовую книжку записи о начале предпринимательской деятельности одного из своих рабочих, его это никак не касается, и этого нет в его полномочиях. ИП тоже не должен заводить трудовую книжку на себя, а только на своих рабочих. Сведения о начале и окончании предпринимательской деятельности и так содержатся в государственном реестре ЕГРИП.

Может ли ИП устроиться на работу?

Как уже отмечалось, первая ситуация: официально трудоустроенный человек решает завести собственный бизнес – вполне реальна и законна, если речь не идёт о госслужащих и чиновниках.

Обратная ситуация: опытный коммерсант принимает решение устроиться на работу и заключает трудовой договор – тоже вполне имеет место, с точки зрения закона.

Однако, если бизнесмен хочет пойти на военную службу по контракту, стать нотариусом, адвокатом, или получить депутатский мандат, ему придётся продать или подарить весь свой бизнес.

Стать работником какой-нибудь частной фирмы, вернуться на работу может человек, у которого открыто ИП. Проверять наличие предпринимательства, или отказывать такому гражданину в трудоустройстве у работодателя нет оснований.

При этом сотрудник ИП сможет наслаждаться всеми благами социальных гарантий трудоустроенных граждан: получать оплату больничных листов, ходить в оплаченный отпуск, уйти в декрет или в отпуск по уходу за ребёнком.

В частном бизнесе прибыль целиком зависит от усилий бизнесмена, поэтому они часто пренебрегают положенным отдыхом.

Трудовые отношения: я ИП открываю не большой отдел в сфере торговли, в основном буду работать сама

Страховые взносы ИП в 2018 году

Одной из самых распространённых ошибок совместителя ИП является оплата страховых взносов, о которой они часто забывают.

Дело в том, что законодательством не предусмотрено совмещение предпринимательской деятельности и основной работы, хотя это и не запрещено.

Поэтому за такого гражданина взносы в фонды уплачиваются с обеих сторон: со стороны его работодателя, так и с его собственной персоны.

Внимание! Официально работающих бизнесменов не освобождают от уплаты страховых взносов за себя. При этом сумма этих взносов получается в двойном размере, она никуда не девается, поступает на лицевой счёт одного и того же человека, и учитывается для расчёта будущей пенсии.

Минимальный размер обязательных страховых взносов в 2018 году для бизнесмена, работающего в одиночку, составил 26545 рублей на пенсионное страхование, и 5840 рублей на медицинское страхование. А если его годовой доход превысит отметку в 300 тыс.

рублей, то к этой сумме будет прибавляться 1% от разницы превышающего дохода, вплоть до максимально размера: восьмикратного минимального взноса. А если у предпринимателя ещё есть наёмный персонал, платить взносы нужно и за них тоже: 30% от их дохода.

В целом получается довольно затратно.

Однако законом предусмотрены специальные льготные периоды, когда бизнесмен может быть освобождён от страховых взносов за себя:

  • прохождение срочной службы в рядах российской армии;
  • уход за ребёнком до полутора лет.

Кроме этого, страховые взносы не уплачивают лица:

  • 80-летнего возраста;
  • в статусе супругов военнослужащих или дипломатов, которые не могли трудоустроиться более 5 лет подряд;
  • Остальные же предприниматели совместители от 16 до 80 лет платят в фонды в обычном режиме.

Кроме страховых взносов, существуют ещё и обязательные виды отчётности для ИП, такие, как декларация по выбранному налоговому режиму (если это не патент), расчёт страховых взносов и статистическая отчётность (если обяжут).

Этому тоже придётся уделить какое-то свободное от работы время. Некоторые ИП предпочитают доверить составление отчётов профессионалам, пользуются услугами различных бухгалтерских фирм, а это тоже дополнительные расходы.

Как ни странно, для некоторых работодателей появление в штате ИП может стать настоящим подарком.

Они могут хорошо сэкономить на этом, если выведут такого человека из официального персонала, расторгнут с ним трудовой договор, а вместо него составят договор оказания услуг.

Экономия будет выражаться в том, что, по сути, работа будет выполняться в том же режиме и объёме, но за человека не нужно будет уплачивать взносы в фонды (он сделает это сам), а также пропадёт обязанность оплачивать ему больничный лист и 28 дней отпуска.

Однако отсутствие социальных гарантий трудящегося человека немного компенсируется ИП размером налога с его дохода.

Если с каждого работающего гражданина удерживается НДФЛ по ставке 13%, то по УСН предприниматель должен отдать только 6% своей прибыли.

А с другой стороны, уплата НДФЛ предполагает получение какого-нибудь вычета: стандартного на детей, социального на лечение и образование, имущественного при покупке жилья, что бизнесменам на спецрежимах не доступно.

Таким образом, заниматься совмещением бизнеса и работы целесообразно в переходном периоде, когда нужно время решить, кем лучше быть, ИП или работающим гражданином.

У того и другого статуса есть свои плюсы и минусы, решение в пользу чего-то одного будет зависеть не только от рентабельности бизнеса, но и от способностей самого человека: готов ли он пойти на риски, но получить прибыль, или ему важнее стабильность и социальные гарантии.

Можно ли открыть ИП, если официально трудоустроен и работаешь

Многие люди рано или поздно задумываются о создании собственного бизнеса и тогда возникает вопрос, а можно ли работать и иметь ИП? Это позволило бы снизить риски неудачного развития бизнеса. В этой статье мы подробно разобрались в вопросе и рассказали, когда так сделать можно, а когда — нет

  • Содержание
  • Скрыть
  • Показать

Каждый гражданин Российской Федерации имеет право на открытие собственного ИП, если официально трудоустроен в какой-либо организации. Ограничения наложены на некоторые категории государственных служащих, об этом мы поговорим в этой статье чуть позже.

Таким образом, человек может продолжать выполнять свои обязательства по трудовому договору и параллельно заниматься предпринимательской деятельностью.

Новоиспеченные предприниматели часто переживают: «Надо ли оповестить начальство на работе, что я стал ИП?» — Нет, не обязан. По закону сотрудники не обязаны делиться информацией о том, чем занимаются в свободное от работы время. Соответственно, в трудовую книжку тоже никакие записи не делаются, потому что информация о новом статусе находится в Едином реестре.

Но иногда работодатель рад узнать о новом статусе подчиненного. Ведь это позволяет предложить новую форму сотрудничества. Тогда компании не придется платить за сотрудника страховые взносы, потому что ИП делает это самостоятельно, предоставлять социальный пакет, оплачивать отпуск, декрет и так далее.

«Минус» в данной ситуации — отсутствие социальной гарантии. С другой стороны, есть и «плюс» — предприниматель станет получать больше денежных средств, потому что с дохода придется платить не 13% (НДФЛ), а 6% (УСН «Доходы»).

Важный момент: не спешите сразу после оформления ИП перезаключать договор с работодателем. ФНС может расценить это как попытку уклониться от уплаты части налогов сменой трудовых отношений.

ИП может сотрудничать с другими компаниями в рамках трудового договора. Тогда бизнесмен получает заработную плату, премии, отпускные и пособия при сокращении. Но если оформлен трудовой договор, то нужно выполнять распорядок дня в соответствии с ним.

Зарегистрировать ИП/ООО бесплатно Онлайн, без уплаты госпошлины!

Прежде чем зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, оцените свои возможности, взвесьте все «за» и «против».

Дело в том, что наемному сотруднику в плане отчетности и уплаты налогов проще. За него все делает компания, в которой он трудоустроен. Предприниматель самостоятельно готовит отчетность, сдает ее в налоговую инспекцию и уплачивает налоги с полученных доходов или прибыли.

Официально трудоустроенный сотрудник иногда прибегает к регистрации ИП по следующим причинам:

  • для осуществления деятельности необходимо получение лицензии или патента;
  • нужно провести рекламную или маркетинговую кампанию;
  • расчет с клиентами планируется по безналичной форме (через расчетный счет в банке).

Зарегистрировать ИП/ООО бесплатно Онлайн, без уплаты госпошлины!

Не все трудоустроенные физические лица могут пройти государственную регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя. Во-первых, этого не могут сделать не достигшие полной дееспособности граждане, то есть несовершеннолетние (официально работать можно с 16 лет).

Важный момент: данное ограничение можно обойти, если заключить брачный союз или получить от опекунов или родителей разрешение на ведение бизнеса.

Во-вторых, этого права лишены лица, потерявшие полностью или частично дееспособность по решению суда, а также при наличии некоторых ограничений. Некоторые категории людей имеют право на официальное трудоустройство, но зарегистрировать ИП могут только после возврата дееспособности по решению суда.

В-третьих, этого не могут сделать банкроты или мошенники по решению суда. Как правило, в судебном решении указывается срок ограничения на осуществление предпринимательской деятельности. Только по его истечению гражданин может снова зарегистрироваться как предприниматель.

Также ИП не могут стать:

  • члены административно-управленческого состава, занятые на государственной службе;
  • адвокаты, юристы и другие специалисты, занимающиеся специфической деятельностью в государственном учреждении (на сотрудников частных фирм это не распространяется);
  • депутаты всех уровней.
Читайте также:  Как перейти на меньший % уплаты алиментов?

Зарегистрировать ИП/ООО бесплатно Онлайн, без уплаты госпошлины!

Процедура регистрации ИП для трудоустроенного человека ничем не отличается от стандартной ситуации. Нужно подготовить тот же пакет документов и подать его в ИФНС по месту регистрации. Также решите, на какой системе налогообложения хотите работать: общей, упрощенной или патенте.

Мы рекомендуем рассматривать упрощенную систему налогообложения. Она минимизирует налоговую нагрузку на малый бизнес, упрощает учет. Не стоит в 2020 году рассматривать ЕНВД, так как данный режим отменяют с начала 2021 года.

Пакет документов следующий:

Внимательно заполняйте документы. Если будет допущена ошибка, в регистрации откажут, придется заново готовить документы и подавать в налоговую инспекцию. Срок регистрации — не больше 3-х рабочих дней. После этого вы получите выписку из Единого реестра, подтверждающую получение статуса ИП.

Зарегистрировать ИП/ООО бесплатно Онлайн, без уплаты госпошлины!

Давайте рассмотрим обратную ситуацию, когда вы уже зарегистрированы в качестве ИП и хотите трудоустроиться в другую компанию. Закон разрешает сделать это. Вы устраиваетесь на работу как физлицо, поэтому ликвидировать статус необязательно.

Если вы устроитесь как физическое лицо, для работодателя ваш иной статус значения не имеет. Он выплачивает заработную плату, страховые взносы и другие.

Важный момент: уплата страховых взносов за вас работодателем не освобождает от их самостоятельной уплаты за ИП. Получается двойная уплата.

При этом ведете вы деятельность или нет особой роли не играет. Предприниматель всегда обязан уплачивать за себя страховые взносы за исключением льготных периодов, когда осуществление коммерческой деятельности невозможно:

  • срочная служба в армии;
  • уход за ребенком до полутора лет, лицом старше 80-ти лет или инвалидом.

На льготный период могут рассчитывать супруги дипломатических работников или военнослужащих по контракту, у которых нет возможности устроиться на работу в течение 5 лет.

Если вы устроились на официальную работу и уплата страховых взносов за ИП создает финансовые трудности, целесообразно ликвидировать статус. В будущем вы сможете заново получить его в любой момент.

Не стоит переживать, что двойная уплата страховых взносов не даст никаких преимуществ в будущем. Безусловно, они учитываются и в перспективе это позволит получать повышенную пенсию.

Что касается суммы страховых взносов, в 2020 году ИП должен заплатить за себя 40 874 рубля. Если доход превысит 300 000 рублей, то сверх этого лимита потребуется заплатить еще 1% (например, доход составил 800 000 рублей, тогда: 800 000 – 300 000 × 1% = 5 000 рублей).

За официально трудоустроенных работников предприниматель должен платить страховые взносы в размере 30% от размера их зарплаты. В 2020 году она не может быть ниже МРОТ — 12 130 рублей (или по уровню региона).

Интернет-бухгалтерия «Моё дело» автоматизирует налоговый учет ИП, упрощает подготовку счетов и накладных, напоминает о датах платежей в бюджет и помогает электронно отправить отчетность в ИФНС. Больше никаких поездок в налоговую инспекцию! Зарегистрируйтесь сегодня и получите пробный период — 3 месяца в подарок!

Не все трудоустроенные граждане могут открыть ИП на себя. Это касается лиц, занятых на государственной службе (чиновники, сотрудники правоохранительных органов и другие категории).

Президент РФ самостоятельно утверждает список государственных служащих, не имеющих право осуществлять предпринимательскую деятельность. В некоторых регионах ввиду определенных особенностей список может быть шире.

Важный момент: у работников, имеющих статус государственного служащего, есть соответствующая пометка в трудовом договоре.

ИП оформить на себя не могут:

  • чиновники, работающие в органах самоуправления, муниципалитетах;
  • главы администраций, муниципалитетов и прочих структур;
  • депутаты;
  • сотрудники правоохранительных органов и Вооруженных сил РФ;
  • работники юридической сферы на государственных предприятиях.

Давайте рассмотрим небольшой пример. Педиатр в больнице может оформить ИП, если трудоустроен. При этом главный врач этой же больницы такой статус получить не может, пока не покинет свою должность государственного служащего.

Почему же представителей некоторых уровней власти ограничили в возможности получать статус ИП? Это направлено на повышение эффективности их работы, ведь на предпринимательскую деятельность может уходить не только свободное, но и рабочее время.

Зарегистрировать ИП/ООО бесплатно Онлайн, без уплаты госпошлины!

Так можно ли зарегистрировать ИП, если официально трудоустроен в другом месте? Ответ: да, такая возможность у граждан России есть, за исключением некоторых ограничений, и работодатель не будет этому препятствовать. Государственные служащие и недееспособные лица зарегистрироваться в качестве предпринимателя не могут.

Помимо этого, если вы планируете совмещать работу и ИП, сначала стоит взвесить все «плюсы» и «минусы». Хватит ли у вас времени, чтобы все совмещать? Не будет ли для вас затруднительным уплачивать за себя страховые взносы? Принимайте только взвешенное решение!

Аналогичный ответ дает и другой эксперт. Можете посмотреть видеоролик ниже и закрепить полученную в статье информацию.

Если вы заметили опечатку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Можно ли открыть ИП, если официально трудоустроен?

Для формирования документов на регистрацию ИП вы можете воспользоваться бесплатным онлайн-сервисом непосредственно на нашем сайте. С его помощью вы сможете оформить пакет документов, соответствующий всем требованиям по заполнению и законодательству РФ.

Что выбрать — карьерный рост или собственное дело? Работа по найму — более надежный вариант, однако многим хочется попробовать свои силы в бизнесе. На первых порах было бы здорово совместить предпринимательскую деятельность и работу. Правомерно ли это? Другими словами, можно ли открыть ИП, если официально трудоустроен? Рассмотрим, что сказано об этом в законодательстве.

Что такое ИП

Индивидуальный предприниматель (ИП) — это не форма компании, не должность, а особый статус гражданина. Получив его, можно легально заниматься бизнесом. Так что быть предпринимателем и одновременно работать по трудовому договору — это абсолютно законно для большинства граждан.

Почему для большинства, а не для всех? Дело в том, что ограничение, связанное с профессиональной деятельностью, все же есть. Оно установлено для тех, чья работа связана со службой государству. В первую очередь это военнослужащие, но не только они. Можно ли, например, госслужащему открыть ИП? Нет, это запрещено законом о государственной гражданской службе. Госслужащий не может заниматься предпринимательской деятельностью ни лично, ни через доверенных лиц. Также он не вправе участвовать в управлении коммерческой организацией.

Аналогичный запрет на ведение бизнеса установлен для военнослужащих любых должностей и званий — он установлен соответствующим законом об их статусе. Есть законодательные ограничения для депутатов, а также руководителей муниципальных образований.

Часто возникает сомнение, можно ли открыть ИП и вести бизнес гражданину, если он официально трудоустроен в бюджетной организации. Это зависит от того, является ли он госслужащим. Если нет, то может. Сам по себе факт работы в бюджетной сфере ограничений не накладывает.

Уведомлять ли работодателя

Закон не обязывает предпринимателя сообщать нанимателю о своем новом статусе, и никакой необходимости в этом нет. Работа по найму и в рамках своего ИП документально никак не пересекается. Иначе говоря, предпринимателю не нужно делать запись в собственной трудовой книжке, поскольку он не может работать в «своем» ИП. Ведь по закону гражданин не может заключить договор сам с собой.

Но узнав о том, что работник стал предпринимателем, работодатель может предложить ему переоформить отношения, то есть вместо трудового договора заключить гражданско-правовой. Нанимателю это гораздо выгоднее — меньше обязательных платежей.

Выгода будет и для самого ИП — он сможет немного сэкономить на налоге. Ведь с заработной платы, которую начисляет ему работодатель, удерживается НДФЛ по ставке 13%. Если же ИП перейдет на льготный режим налогообложения, например, на УСН с объектом «Доходы», то с той же суммы он будет платить 6% налога.

Приведем пример. Работник Иванов И.И. получал заработную плату в размере 56 500 рублей, в том числе НДФЛ 13%. То есть на руки ему выдавали 50 000 рублей. Если он станет ИП на УСН 6% и вместо трудового договора заключит со своей компанией гражданско-правовой, то при той же стоимости услуг его доход после налогообложения составит 53 110 рублей (56 500 — 56 500 * 6 / 100).

Риски для предпринимателя

Но рассчитанная выше выгода очевидна лишь на первый взгляд. Дело в том, что при сотрудничестве с предпринимателем его бывший работодатель перестанет перечислять за него страховые взносы. ИП будет платить их сам, но в гораздо меньшем размере. Это приведет к тому, что его страховой стаж и пенсионный коэффициент будет накапливаться медленнее, и пенсия будет небольшой.

Есть еще и другие гарантии, которые обеспечивает работа по трудовому договору.

Например, ежегодный оплачиваемый отпуск, пособие по временной нетрудоспособности (больничный), декретные и другие выплаты.

Некоторые работодатели компенсируют использование личного автомобиля, транспортные расходы, затраты на мобильную связь, на занятия спортом. Но все это закончится с прекращением трудовых отношений.

Кроме того, проверяющие органы могут заподозрить подмену типа договора. Это может быть расценено, как желание работодателя сэкономить на обязательных платежах. Если отношения между фирмой и ИП имеют признаки работы по найму, договор могут переквалифицировать в трудовой, доначислив все налоги и взносы.

Например, если в договоре с ИП работодатель пропишет, что тот должен исполнять правила внутреннего распорядка, которые приняты в компании, то это будет явным признаком трудовых отношений. То же самое касается установления в договоре с предпринимателем выплат, которые относятся к трудовым, — компенсаций, премий, расчета заработной платы на основе оклада и так далее.

Отличие работы по найму и сотрудничества с компанией в статусе ИП заключается еще и в том, кто должен обеспечить условия труда. Если человек работает по найму, то это обязанность работодателя.

Если же он нанят на выполнение определенной работы как предприниматель, то обеспечить условия труда он должен сам. Это значит, например, что он должен использовать собственный инструмент, технику и прочее.

Вместе с тем он вправе не соблюдать установленный в компании распорядок дня, равно как и не подчиняться каким-то иным внутренним документам.

Читайте также:  Можно ли отказаться от КАСКО: купили машину в кредит, первый год застраховали в КАСКО

Можно ли наняться в компанию, будучи ИП

Бывает, что гражданин открыл свой бизнес, но пока не получил желаемого результата либо ему поступило выгодное предложение о работе. Может ли он снова устроиться в компанию со статусом ИП? Конечно, никаких препятствий для этого нет.

Важно лишь помнить о том, что индивидуальный предприниматель все время, пока он зарегистрирован в этом статусе, платит за себя взносы на пенсионное и медицинское страхование. Это не зависит от того, ведет он деятельность или нет.

Если предприниматель решил полностью покончить с бизнесом и работать по найму, ему нужно сняться с регистрации.

Может ли руководство узнать об ИП

Многие работники опасаются того, что руководство их компании узнает про их предпринимательскую деятельность. Может ли такое произойти? Да, узнать о том, что человек зарегистрирован предпринимателем, очень просто.

Ведь эта информация не является конфиденциальной. Наоборот, данные о каждом ИП открыто содержатся в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП).

Получить информацию из него может любое заинтересованное лицо прямо на сайте налоговой службы.

Так что узнать о бизнесе работодатель может. Будет ли это иметь негативные последствия? Скажем так — закон позволяет быть ИП и работать по трудовому договору, поэтому претензии работодателя будут необоснованными. Основанием для увольнения факт ведения бизнеса также быть не может. Если такое происходит, есть повод обратиться в Трудовую инспекцию.

Как открыть ИП работающему человеку

Теперь рассмотрим, как открыть ИП, если работаешь по найму официально. Процедура регистрации для тех, кто работает, не отличается от стандартной. Вот что нужно сделать:

  1. Выбрать орган, в который будут подаваться документы. Инспекцию можно найти на сайте ФНС по своему адресу. Кроме того, документы можно подать в некоторые МФЦ.
  2. Определиться с тем, как будут подаваться документы — лично, через представителя, почтой или через интернет. Последний вариант возможен при наличии электронной подписи.
  3. Выбрать коды статистики для своей деятельности из Общероссийского классификатора ОКВЭД. Подойдут коды длиной не менее 4 цифр. Один из них должен стать основным, другие будут дополнительными.
  4. Оплатить госпошлину в сумме 800 рублей на реквизиты регистрирующей ИФНС. Если документы будут подаваться в электронной форме, пошлина не платится.
  5. Заполнить заявление по форме Р21001 (приказ ФНС № ММВ-7-6/25@). На последней странице нужно обязательно указать e-mail — на него придет результат регистрации. А вот подпись ставить не нужно!
  6. Посетить нотариуса, если будущий ИП сам не пойдет в МФЦ или налоговую инспекцию. Нотариус удостоверяет его подпись на заявлении, а также копию паспорта. Если документы на регистрацию понесет представитель, дополнительно нужно будет оформить доверенность.
  7. Отвезти документы в налоговый орган или направить их иным выбранным способом.
  8. Через 3 рабочих дня получить на e-mail лист выписки из ЕГРИП. При обращении в МФЦ срок может быть больше. Это будет означать, что ИП зарегистрирован.
  9. Если пришел отказ из-за проблем с документами, переделать заявление без ошибок и подаваться на регистрацию снова. Если уложиться в 3 месяца, госпошлину второй раз платить не нужно.

Налоги и взносы ИП, работающего по найму

Итак, мы ответили на вопрос, можно ли работать официально по найму и открыть ИП одновременно с этим. Теперь разберемся, что в такой ситуации будет с налогами.

По отношению к работнику компания является налоговым агентом и страхователем. Это значит, что она удерживает из полагающихся ему сумм НДФЛ по ставке 13%. Помимо этого, работодатель платит в бюджет взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование работника, причем из собственных средств. Как быть со всеми этими платежами, если гражданин получил статус ИП?

Ответ простой — все эти выплаты сохранятся. То есть в части сумм, которые гражданин зарабатывает по найму, ничего не поменяется. А вот с доходов от бизнеса все перечисления ИП делает сам в соответствии с той системы налогообложения, которую выбрал.

И еще один популярный вопрос: можно ли, открыв ИП, не платить страховые взносы, если официально трудоустроен? Ведь работодатель продолжает это делать. Нет, сэкономить не получится. С тех сумм, которые ИП получает от своего бизнеса, он обязан уплатить взносы на пенсионное и медицинское страхование сам.

Подведем итоги

Мы выяснили, что человек, трудящийся по найму, может одновременно заниматься бизнесом. Стоит ли ему увольняться, покажет время. Практика показывает, что индивидуальная предпринимательская деятельность редко оказывается прибыльной на старте.

Официально работающий человек, открыв ИП, сохраняет право на все гарантии, которые должен обеспечить ему работодатель. Налоги и взносы они платят вместе: наниматель — с заработной платы, предприниматель — с доходов от бизнеса.

Процесс постановки на учет для работника по найму никаких особенностей не имеет. Уведомлять работодателя о том, что сотрудник стал предпринимателем, необходимости нет. При желании гражданин может уволиться, а после наняться на другую работу — статус ИП этому не помеха. Важно лишь помнить, что, если деятельность не ведется, обязанность платить взносы не приостанавливается.

Пожалуйста, оцените информацию, если она была вам полезна:

Можно ли работая открыть ИП в 2022 году

Совмещение предпринимательства и работы по найму разрешено законом. Любое лицо имеет право, работая, открыть ИП.

При этом ему необходимо принять во внимание сложности, вытекающие из совмещения статусов предпринимателя и наёмного работника.

Также такому лицу следует определить, каким образом он будет оформлять свои отношения с предприятием. Впрочем, определено, что при отсутствии желания сотрудник не обязан извещать нанимателя о своём ИП.

Может ли ИП работать по найму

Для наёмных работников предприятий предусмотрено право открыть ИП. Этим лицам не потребуется увольняться со своего текущего места работы. При этом сотрудники могут как сохранить трудовые, так и перейти на гражданско-правовые отношения с работодателем. Равным образом лицам, которые создали ИП ранее, разрешено наниматься в компании по трудовому договору.

При получении данного статуса не существует разницы в пакете документов, требуемом от лица, работающего по найму и от любого иного.

В каких случаях регистрировать ип запрещено

Такая возможность отсутствует для госслужащих и депутатов. В частности, не допускается регистрация ИП:

  • депутатами обеих палат Федерального собрания РФ;
  • депутатами всех остальных уровней;
  • лицами, которые возглавляют муниципальные образования;
  • сотрудниками, которые находятся на публичной должности в органе государственной власти или местного самоуправления.

Аналогичное ограничение устанавливается и для лиц, служащих в вооружённых силах, работающих в прокуратуре и иных правоохранительных органах. Для граждан РФ, работающих по данному профилю, введён запрет на ведение бизнеса, поскольку его невозможно совмещать с государственной службой, цель которой поддержание законности. Помимо этого, данная возможность закрыта для нотариусов и адвокатов.

Плюсы и минусы работы по гражданско-правовому договору

Работа сотрудника в организации при оформлении им статуса индивидуального предпринимателя согласно некоторым мнениям приносит целый ряд плюсов нанимателю в случае оформления договора в соответствии с гражданским правом.

  • компания не платит взносы в страховые фонды за предпринимателя, теперь он обязан делать это самостоятельно;
  • работодатель более не обязан оплачивать ему больничный и предоставлять отпускные;
  • сотруднику со статусом ИП не предоставляется социальный пакет.

Таким образом, работодатель сможет сэкономить. В свою очередь работник платит подоходный налог по пониженной ставке. Вместо 13% он составляет всего 6% для ИП, который работает по упрощённой системе налогообложения. Это является безусловным плюсом.

Минусами для работника являются те нюансы, которые перечислены выше в качестве плюсов для работодателя. Переходя на гражданско-правовые отношения, он лишается социального пакета и иных выплат. Помимо этого по обязательствам собственного ИП он несёт ответственность самостоятельно, в то время как работая в компании по трудовому договору, он не отвечает своим имуществом по её долгам.

Наконец, существенным недостатком для организации варианта с переходом сотрудника, работающего в статусе ИП, на отношения по гражданско-правовому договору является то обстоятельство, что к нему негативно относятся представители налоговых органов.

В этих инстанциях рассматривают переход к подобным отношениям как способ сократить уплату налогов посредством перехода к гражданско-правовым отношениям, которые по сути продолжают оставаться трудовыми. Поэтому такой договор следует тщательно оформлять.

Работа ИП по трудовому договору

Работа индивидуального предпринимателя по трудовому договору в организации безусловно не вызовет нареканий у налоговиков. Речь равным образом может идти как о продолжении сотрудничества с давним работником, который ранее не был ИП, так и о найме лица, имеющего подобный статус и обратившимся в организацию с целью трудоустройства.

Причина в том, что такое лицо облагается дважды. Организация платит за него все налоги и сборы в стандартном порядке. Также он сам отчисляет деньги за себя в качестве ИП.

При этом от данной обязанности его не может избавить и то обстоятельство, что он не уделяет времени своему индивидуальному предприятию и не получает с него прибыли (в последнем случае рациональным решением становится закрытие ИП).

В 2017 году предусматривается, что ИП обязан перечислить страховые взносы как минимум в размере 27990 рублей. В то же время взносы, поступающие на обоих основаниях — и по месту работы по найму, и от ИП, впоследствии складываются и сотрудник в будущем получит пенсию, исчисленную с учётом обоих источников поступлений средств на его счёт.

Также при работе по трудовому договору лица со статусом ИП, у него безусловно сохраняется право на все иные, помимо пенсионных отчислений, возможности, которые государство обязано предоставлять сотруднику:

  • заработная плата и доход от предпринимательской детельности;
  • премии;
  • отпуск с оплатой в надлежащем размере, включая декретный и предоставляемый для ухода за ребёнком;
  • компенсация больничного;
  • социальный пакет;
  • увольнительное пособие.

Согласно законодательству для работника не предусмотрена обязанность уведомлять нанимателя о том, что он является индивидуальным предпринимателем ни с момента получения им свидетельства о его государственной регистрации, ни когда-либо впоследствии.

Читайте также:  Кредитная задолженность: свекровь умерла 7 лет назад, ни о каком кредите мы не знали

Таким образом, работодатель может не знать, что в свободное от работы время сотрудник будет заниматься собственным бизнесом. Никаких санкций при этом не предусмотрено.

При этом наниматель может узнать о таком факте случайно, хотя вероятность подобного отнюдь ненулевая, если ИП функционирует в той же сфере, что и компания, в которой занят сотрудник.

  Что такое ИП или кто такой индивидуальный предприниматель

Помимо этого информация о новом ИП заносится в госреестр (ЕГРИП), которую работодатель может получить в несколько кликов мышкой, проверив ИП по ИНН на сайте ФНС.

Занятость сотрудника в качестве ИП никаким образом не отражается в его трудовой книжке. Именно этим фактом обусловлено отсутствие обязанности рассказывать работодателю о собственном ИП. По документам эти два вида занятости не пересекаются между собой никак.

Кроме того, работник может сообщить в организацию о регистрации ИП с целью переоформить отношения между сторонами на гражданско-правовые. Как уже упоминалось, данная перемена отношений нуждается в грамотном оформлении.

Стоить отметить, что судебная практика в целом благоприятная для работников и работодателей, поступивших таким образом, и иски налоговиков обычно не удовлетворяются. Однако точность действий договаривающихся сторон будет способствовать положительному решению дела в судебной инстанции.

Так, в гражданско-правовом договоре необходимо прописывать такие понятия, которые не дадут возможности налоговикам продемонстрировать, что по сути эти отношения носят именно трудовой характер, как и ранее.

  • не следует упоминать подчинённых и начальников, поскольку в отношениях на гражданском праве действует равенство сторон, речь может идти лишь о заказчиках и исполнителях;
  • аналогично не стоит указывать, что вознаграждения осуществляется по окладу или в соответствии с тарифными ставками, поскольку в данном случае вознаграждение платится по договору за выполненную работу на основании соответствующего акта;
  • разумеется, не стоит вносить положение о выполнении прежним подчинённым правил внутреннего распорядка предприятия, поскольку он является для него внешним лицом.

И все прочие формулировки не должны включать лексику, которая характерна для трудового права.

Считается, что совмещение работы на самого себя как ИП и на другую компанию даётся совмещающему лицу сложно. По этой причине нередко имеет смысл рассматривать его как временное. В таком случае при росте дохода до уровня несколько выше, нежели зарплата, получаемая в организации, нередко имеет смысл прекратить с ней отношения, посвятив своё время исключительно собственному бизнесу.

Можно ли открыть ИП если официально трудоустроен — ПоДелу.ру

Совмещать официальную работу и собственный бизнес — значит получать дополнительный доход и иметь «финансовую подушку» на случай, если у бизнеса дела пойдут плохо. Расскажем, какие ограничения у такого совмещения и как правильно выстроить отношения с работодателем.

Кто может совмещать ИП и официальную работу

Индивидуальный предприниматель (ИП) — это особый статус физлица. Он означает, что человек открыл своё дело и официально его зарегистрировал. После регистрации в ФНС ИП обязан платить налоги и взносы и нести ответственность по взятым обязательствам. 

ИП остаётся физлицом со всеми предусмотренными законодательством РФ правами, поэтому может одновременно работать по трудовому договору или договору гражданско-правового характера (ГПХ).

Для регистрации ИП человек должен быть зарегистрирован по месту жительства, дееспособен и не иметь ограничений на предпринимательскую деятельность. 

  1. Место жительства — место, где гражданин постоянно или преимущественно проживает. Его наличие подтверждает постоянная прописка со штампом в паспорте или временная регистрация в виде свидетельства.

  2. Полная дееспособность в России наступает с 18 лет, но ее можно получить раньше — через суд или при вступлении в брак. ИП разрешают регистрировать даже в 14 лет при наличии письменного согласия родителей или опекунов.

  3. Для некоторых видов деятельности установлены профессиональные, судебные и должностные требования — наличие специального образования, отсутствие судимости. 

Официальная работа и собственный бизнес, как правило, не противоречат друг другу, но есть исключения. Нельзя совмещать деятельность ИП и работу по договору, если служебное положение в теории можно использовать с выгодой для бизнеса. Ограничения касаются:

Пример. Преподаватель физики в школе может быть одновременно и предпринимателем. Начальник управления образованием в местной администрации — госслужащий, поэтому зарегистрировать ИП не может.

Нужна бесплатная помощь в регистрации бизнеса?

Найти банк

Нужна бесплатная помощь в регистрации бизнеса?

Найти банк

Нужно ли сообщать работодателю о регистрации ИП

Работник не обязан сообщать руководству о регистрации ИП. И не важно, когда этот статус был приобретён — до трудоустройства или уже в процессе выполнения трудовых обязанностей.

Если руководитель узнает, что сотрудник открыл ИП, то может предложить переоформить правоотношения — из трудовых в гражданско-правовые. Так работодатель сможет экономить на страховых взносах, отпусках, больничных и компенсациях.

Как лучше работать — по трудовому или гражданско-правовому договору

В работе по договору ГПХ для ИП только один плюс. Он теряет меньше денег при уплате налогов. Например, если ИП работает на УСН «доходы», он платит 6 % налогов против 13 % НДФЛ на трудовом договоре.

В остальном он:

  • теряет право на соцпакет и гарантии, предусмотренные трудовым законодательством: больничные, оплачиваемый отпуск и другие;
  • единолично уплачивает страховые взносы — уплаченные суммы меньше, чем при совмещении с официальным трудоустройством, поэтому начисление пенсионных баллов и накопление страхового стажа происходит медленнее;
  • теряет право на компенсации, связанные с выполнением трудовой деятельности, — расходы на транспорт, сотовую связь.

Еще один риск таких правоотношений — налоговая может признать их необоснованной заменой трудовым. Если ФНС докажет это через суд, то доначислит все неуплаченные НДС и НДФЛ. Пример судебной практики — Постановление ФАС ЗСО от 18.10.2028 г. по делу № А70-13715/2017.

Чтобы этого не произошло, гражданско-правовой договор не должен содержать:

  1. Наименований должностей и определения сторон как работника и работодателя. В гражданско-правовых отношениях стороны — заказчик и исполнитель.

  2. Положений о компенсациях, тарифных ставках, окладах. По договору ГПХ оплачивается не рабочий процесс, а конечный результат.

  3. Требований о соблюдении трудового распорядка. ИП на договоре ГПХ может строить свой график самостоятельно — работать ночью или рано утром, отдыхать в будни и работать в выходные.

  4. Обязанностей об обеспечении условий труда. Исполнитель по договору ГПХ самостоятельно оборудует рабочее место и использует свои инструменты и материалы.

Работнику всегда выгоднее работать по трудовому договору. Он сохраняет все социальные гарантии: отпуска, больничные и пособия. Кроме того, нет риска переквалификации рабочих отношений и доначислений налогов.

Если человек зарегистрировал ИП и одновременно работает по трудовому договору, то платит налоги со всех доходов — с зарплаты и со своего бизнеса. У наёмного работника в 2022 году с зарплаты удерживают НДФЛ 13 %. Ещё 30 % от зарплаты в качестве страховых взносов работодатель добавляет из своего кармана и перечисляет в фонды.

ИП в 2022 году платит за себя:

  • налог — в зависимости от системы налогообложения;
  • фиксированный взнос на пенсионное страхование — 34 445 рублей;
  • фиксированный взнос на медицинское страхование — 8 766 рублей;
  • дополнительный налог с дохода от предпринимательской деятельности свыше 300 000 рублей в год — 1 %.

При расчёте пенсии учитывают все страховые выплаты — и в качестве наёмного работника, и в качестве ИП.

Пример. Мария работает бухгалтером по трудовому договору. Она зарегистрировала ИП на УСН «доходы» и в свободное от работы время пишет статьи о бухгалтерии и налогах.

Как бухгалтер за год она получает 500 тыс. рублей, с них работодатель удерживает и перечисляет в бюджет НДФЛ 13 % — 65 тыс. рублей за год. Дополнительно из своего кармана он уплачивает 30 % страховых взносов или 150 000 рублей. По итогам года Мария получает на руки 435 тыс. рублей от официальной занятости.

Как автор Мария за год заработала 250 тыс. рублей. С них она обязана уплатить 6 % налогов — 15 тыс. рублей. Дополнительно она перечисляет за себя страховые взносы в сумме 43 211 рубля. На руках от деятельности ИП у нее остается 191 789 рублей.

Так, за год Мария заплатит в бюджет налогов со своего дохода 80 000 рублей, а страховых взносов — суммарно из своих средств и от работодателя — 193 211 рублей.

Платить фиксированные взносы в размере 43 211 рублей предприниматель должен всегда, даже если за год он ничего не заработал. ИП освобождают от уплаты обязательных взносов при условии:

  • прохождения военной службы по призыву;
  • ухода за ребенком до 1,5 лет или ребенком-инвалидом;
  • уходом за инвалидом I группы или лицом, достигшем 80 лет;
  • проживания с супругом (супругой), служащим по контракту в местности, где нет возможности осуществлять предпринимательскую деятельность, но не более 5 лет.

Полный перечень случаев освобождения ИП от обязательных взносов содержится в ч. 7 ст. 430 НК РФ от 05.08.2000 г. № 117-ФЗ.

Когда стоит работать официально и регистрировать ИП

Совмещать официальную работу и свой бизнес непросто. Вам хочется развивать своё дело, а работодатель хочет, чтобы вы вовремя и качественно делали свою работу. При пятидневной рабочей неделе найти баланс между бизнесом и работой тяжело. Комфортнее перейти по договору на сменный график, частичную занятость или удаленную работу. 

Если при официальном трудоустройстве вы найдёте время на ИП, то получите дополнительный доход в виде зарплаты, сохраните соцпакет и трудовые гарантии, накопите внушительный страховой стаж для начисления пенсии.

Как зарегистрировать ИП

Процедура регистрации ИП для наёмных работников ничем не отличается от стандартной. Для этого нужно подготовить пакет документов и подать его в ФНС по месту регистрации:

  • заявление по форме P21001 — мы давали пошаговую инструкцию по его заполнению;
  • квитанцию об уплате госпошлины в размере 800 рублей (но пошлину не нужно платить при подаче документов в электронном виде);
  • копию ИНН, если есть;
  • копию документа, удостоверяющего личность.

Документы можно подать в ФНС лично — в ведомстве, через МФЦ, на сайте ФНС, портале «Госуслуги», по почте или воспользоваться услугами представителя по доверенности.

В течение трёх рабочих дней после подачи документов ФНС принимает решение о регистрации ИП. Уведомление о нём приходит на электронную почту, указанную заявителем при регистрации. Подробнее о порядке регистрации ИП.

Можно ли одновременно быть самозанятым и наёмным работником

Оставьте комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.

Adblock
detector