НДФЛ с продажи машины не приходит по почте. Считать его сумму и следить за своевременной уплатой россияне должны сами, иначе получат большие штрафы, которые иногда исчисляются десятками тысяч. Но разобраться с декларациями 3-НДФЛ и прочими бюрократическими вещами самостоятельно не так просто.
В этой статье мы подробно расскажем, как правильно рассчитать, снизить и заплатить Налог после того, как вы передали свою ласточку покупателю.
Также читайте: Что делать после продажи автомобиля
Нужно ли платить налог при продаже автомобиля в 2022 году
Любая сделка по продаже, будь то движимое или недвижимое имущество, в России облагается налогом – НДФЛ. Часть прибыли физлица обязаны отчислять в доход государства. Нашли покупателя, успешно завершили сделку – теперь нужно заплатить налог с продажи автомобиля (за исключением нескольких случаев, о которых расскажем ниже).
Размер налога стандартный – 13%. Если платить его в полном объеме, получается довольно внушительная сумма. Но есть несколько лайфхаков, которые помогут снизить и даже полностью обнулить платеж.
С какой суммы берется налог
Налог на продажу авто берется с полученного после сделки дохода, то есть с фактической стоимости машины. Например, вы продаете автомобиль за 500 тыс. рублей – с этой суммы и будет высчитываться налог.
Расчет налога с продажи автомобиля
Есть простая формула расчета НДФЛ: сумма продажи × 13% = налог. Например, вы продали авто за 800 000 рублей. Умножаем на 13%, получаем 104 000 рублей. Сумма большая, но ее можно снизить.
Также читайте: Как вернуть деньги за ОСАГО при продаже автомобиля
Как уменьшить налог с продажи авто
Есть два законных способа снизить НДФЛ после сделки. Выбрать можно любой из них, исходя из ситуации.
Способ №1: вычитаем из стоимости машины сумму, за которую сами купили автомобиль
Этот способ выгодно применять, когда вы продаете автомобиль дороже, чем покупали. Особенно он помогает сэкономить при продаже дорогих машин. НДФЛ начисляется с разницы в цене по следующей формуле: (сумма продажи – сумма покупки) х 13% = налог.
Например, вы решили продать Mercedes CLA, который покупали за 1,2 млн рублей. При продаже установили ценник в 1,5 млн рублей. Считаем: (1,5 млн – 1,2 млн) х 13% = 39 тыс. рублей.
Если бы мы считали обычным способом, налог бы составил 195 000 рублей. Экономия составила 156 000 рублей.
- Способ №2: вычитаем из суммы продажи максимальный налоговый вычет
- Этот способ выгодно применять при продаже недорогих машин или, если старый Договор, по которому покупали машину вы, оказался утерян.
- Формула расчета налога следующая: (сумма продажи – максимальный налоговый вычет) х 13% = налог.
Максимальный налоговый вычет в России равен 250 тыс. рублей. Если в результате вычета получился ноль, НДФЛ платить не надо.
Например, вы продаете Daewoo Nexia за 250 тыс. рублей. Считаем по формуле: (250 000 – 250 000) х 13% = 0.
Если машина стоит дороже 250 тыс. рублей, налог заплатить придется.
Например, вы продаете Chevrolet Aveo за 260 тыс. рублей. Сами покупали его когда-то за 280 тысяч. Первый способ не применить, так как сумма покупки превышает стоимость продажи, используем второй: (260 000 – 250 000) х 13% = 1 300.
Есть и другой метод снижения НДФЛ – нелегальный. Чаще всего его используют перекупщики – пишут в договоре меньшую сумму. Делать это автоэксперты не рекомендуют.
Виталий Глебко, автоюрист:
– Искусственное снижение платежа почти всегда подразумевает незаконные действия. Это происходит, когда в договоре купли-продажи указывают заниженную цену, а не такую, какая была в реальности. Это может привести к неприятным последствиям.
Неуплата НДФЛ вследствие неправомерных действий или бездействий влечет 20% штрафа от укрытой суммы налога или даже 40%, если удастся доказать, что действия были умышленные.
Покупатель при расторжении договора получит обратно не всю сумму, а только ту, что прописана в договоре.
Кроме того, если изначально согласиться на занижение суммы в договоре купли-продажи, потом вам же как продавцу придется оплачивать повышенный налог. Вот история из реальной жизни.
Гулия Королева, главный бухгалтер, налоговый консультант, г. Санкт-Петербург:
— Был в моей практике такой случай. Клиентка продавала автомобиль, которым владела менее трех лет. Когда она сама покупала этот автомобиль, в договоре, по просьбе продавца, была поставлена минимальная цена до 250 тыс.
рублей, чтобы бывший владелец не платил Подоходный налог. Да, мы имеем право на вычет в 250 тысяч. Но по итогу, ей все равно пришлось оплатить налог – чуть более 13 тыс. рублей.
Мораль этой истории: если вас просят занизить сумму сделки, подумайте, а не аукнется ли вам это в будущем.
Также читайте: Госпошлина за снятие с учета автомобиля
Когда не надо платить НДФЛ с продажи авто
Есть несколько случаев, когда сделка по продаже автомобиля не облагается налогом.
Случай №1: сделка не принесла прибыли
Если собственник остался в минусе после продажи своей ласточки или продал ее за столько же, за сколько когда-то приобрел, он ничего не обязан платить. Налог начисляется с полученного дохода, а здесь его просто нет.
Например, автомобилист брал подержанный Hyundai Solaris за 400 тыс. рублей, а продал за 350 тыс. НДФЛ в таком случае равен нулю. Единственное, что обязательно нужно сделать продавцу, – заполнить налоговую декларацию, чтобы доказать, что ничего не выиграл от сделки. Чтобы подтвердить это, к декларации следует приложить два договора купли-продажи.
Случай №2: Продавец владел машиной три года и больше
НДФЛ при продаже автомобиля не платится, если машина использовалась три и более лет, даже если сделка принесла прибыль. Обращаться в ФНС с декларацией тоже не нужно.
Случай №3: прибыль от сделки не превышает 250 тыс. рублей
В России предусмотрена льгота для сделок с продажей машин — налоговый вычет. Она позволяет либо снизить сумму, с которой будет начисляться налог, либо полностью ее обнулить. Сумма налогового вычета, как было сказано выше, составляет 250 тыс. рублей. Если машина недорогая, после продажи ее бывший хозяин не будет платить налог.
Случай №4: если продавец подарил машину
Дарение считается безвозмездной акцией. Тот, кто вручает машину, ничего не продает, а значит, платить налог на прибыль не должен.
Налог придется вносить счастливому получателю авто, если он не связан с дарителем родственными узами и не является членом семьи: ребенком, родителем, женой, мужем, братом, сестрой.
Если вы решили подарить автомобиль своей девушке, она при получении машины будет обязана оплатить в налоговую 13% от рыночной цены ТС.
Например, вы вручаете Audi A6. Машина стоит 700 тыс. рублей. Умножаем эту стоимость на 13%, получаем налог 91 тыс. рублей.
Но есть небольшой плюс от такого подарка. При продаже машины сумму налога можно будет вычесть.
Например, вы пользовались подаренным авто меньше трех лет и продали новому владельцу за 750 тысяч. Считаем налог следующим образом: (750 000 × 13%) − 91 000 (уплаченный ранее налог) = 6 500 рублей.
Случай 5: если автомобиль достался в Наследство
Тех, кто получил машину в наследство, а потом продал, интересует вопрос, надо ли платить налог с продажи автомобиля. Нет, это тоже безвозмездная сделка.
Но если новый владелец решит продать ее раньше, чем через три года, государство возьмет с продавца те же 13%.
Если у родственника, который покупал и передал в наследство ТС, сохранился договор купли-продажи, можно снизить налог. Также разрешается использовать вычет.
Нужно ли платить налог с продажи автомобиля тем, кто переехал в Россию? Да. Те, кто долго жил за границей, должны оплатить не 13% налога, а все 30%. Вычет, по закону, нерезидентам применить нельзя.
Также читайте: Как продать авто в рассрочку без риска
Порядок уплаты налога
Сначала в ФНС России подается Налоговая декларация, затем вносятся денежные средства. Оплатить налог можно через сервис «Уплата налогов физических лиц». Он поможет сформировать платежный документ, с которым можно пойти в банк, или внести оплату по реквизитам банковской карты.
Сроки уплаты
Оплатить налог нужно до 15 июля следующего года. Например, вы купили машину в сентябре 2021 года, налог оплачиваете не позднее 15 июля 2022 года.
Надо ли подавать декларацию
Даже если вам удалось полностью обнулить платеж с помощью одного из способов, сообщать в ФНС о сделке придется. Единственное исключение из этого правила, когда вообще можно забыть о налоге с продажи и не подавать никакие документы, – это владение машиной больше трех лет.
Налоговую декларацию нужно подавать не позднее 30 апреля следующего года. Например, вы продали машину в декабре 2021 года, уже 30 апреля 2022 года следует подать декларацию.
Если вы проигнорируете это требование, ФНС выпишет Штраф — 5% от суммы налога за каждый просроченный месяц (не более 30%). Скрыть сделку не получится — после оформления ГИБДД автоматически передает данные налоговой службе.
Даже если вы обнулили платеж, но не подали декларацию, вас оштрафуют на минимальную сумму — 1 000 рублей. Если сумма налога была крупная — больше 900 тысяч рублей, за это может грозить реальная уголовная ответственность. Узнать о долгах и проблемах с законом, не обращаясь в специальные органы, можно через сервис проверки владельца авто. Посмотреть пример отчета
Подать декларацию можно в письменном или электронном виде. Если будете заполнять от руки, готовый бланк можно будет отнести в налоговую лично либо отправить по почте до 30 апреля. Если будете заполнять электронную версию, документ автоматически уйдет в ФНС.
Чистый бланк декларации можно взять в налоговой инспекции, распечатать с портала ФНС или скачать на нашем сайте. Ниже прилагаем образец заполненной налоговой декларации и пустой бланк, который вы можете скачать и распечатать.
Образец заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)
Поля нужно заполнять заглавными печатными буквами. Если какой-то показатель отсутствует, в ячейке необходимо поставить прочерк.
Заполнять налоговую декларацию в бумажном виде сложно. Гораздо проще сделать это в электронном формате. Сайт налоговой службы (nalog.ru) модернизировали так, что он сделает все за вас: нужно только внести личные данные и загрузить подтверждающие документы.
Сайт предлагает сформировать декларацию несколькими способами:
- Через личный кабинет. Чтобы зайти в личный кабинет на сайте nalog.ru, нужно сначала зарегистрироваться либо зайти через аккаунт на Госуслугах, если он у вас есть. Вы удивитесь, но в личном кабинете уже будут храниться почти все ваши данные о местах работы и доходах. Вам нужно будет просто выбрать, какой налог хотите заплатить, и заполнить недостающие поля. Если вы уменьшаете платеж, придется подтвердить расходы и доходы ДКП распиской от продавца или квитанцией из автосалона. Идти лично в отделение налоговой не нужно.
- Через программу «Декларация». На этом же сайте (nalog.ru) качаем специальную разработанную для заполнения 3-НДФЛ программу. В ней предусмотрены подробные подсказки. После внесения всех данных у вас сформируется файл с готовой декларацией.
Также читайте: Как повысить цену автомобиля при продаже
Отличия в налогообложении для ИП и юрлиц
Предприниматели платят НДФЛ с продажи транспортных средств, если машины использовались для бизнеса, а не в личных целях. Налог начисляется в зависимости от процентной ставки конкретного ИП и организации. Рассмотрим разные виды налогообложения:
- Упрощенная схема налогообложения «Доходы». Если юрлицо с такой схемой налогообложения решит продать служебный транспорт, компании придется заплатить 6% налога. При этом уменьшить налог нельзя ни одним из способов. Для бизнесменов на этом спецрежиме такие льготы не предусмотрены. От налога они освобождаются только после длительного владения машиной.
- Упрощенная схема налогообложения «Доходы минус расходы». У этой схемы все то же самое, но с одной поблажкой — можно вычесть первоначальную стоимость автомобиля, если ранее эта льгота фирмой не использовалась.
- Спецрежим «Налог на профессиональный доход». Эту схему обычно используют самозанятые. Для них предусмотрена максимально низкая ставка налога — 4%, но это не касается НДФЛ на продажу авто. Если самозанятый бизнесмен решит продать свою машину, которую он использовал с целью получения прибыли, ему придется платить стандартный налог — 13%. Но его можно снизить любым способом.
- Компания или ИП на общей схеме налогообложения. Если организация отчисляет в казну стандартные 13% налогов, тогда и ставка при продаже корпоративных машин будет такой же. Предпринимателям, которые не используют упрощенные схемы налогообложения, разрешено использовать оба способа уменьшения НДФЛ.
Анастасия Горохова
Как снизить налог с продажи автомобиля
Экономим
Как уменьшить или не платить
Дмитрий Федоров
работал главным бухгалтером
Если вы продали автомобиль, то обязаны заплатить с него НДФЛ. Расскажу, как можно уменьшить налог при продаже автомобиля или не платить его совсем.
Как понять, по какой ставке платить НДФЛ
Нужно ли вам платить НДФЛ после продажи автомобиля и по какой ставке, зависит от того, являетесь ли вы налоговым резидентом РФ. Налоговые резиденты для начисления НДФЛ — люди, которые в течение 12 месяцев находятся в России более 183 календарных дней. Все остальные считаются нерезидентами. Для них ставка НДФЛ выше, а налоговых вычетов нет.
Ставка НДФЛ при продаже имущества
Имущественные налоговые вычеты
Когда можно не платить налог на продажу автомобиля
Купили машину более трех лет назад.
- Собираетесь продавать машину — вспомните, когда вы ее купили. Если с момента покупки прошло более трех лет, то можете вообще не беспокоиться. Вам не нужно платить налоги при продаже автомобиля и подавать декларацию.
Эта льгота распространяется на всех: и резидентов, и нерезидентов РФ. Остальными льготами, о которых рассказываю ниже, могут воспользоваться только налоговые резиденты РФ.
- Продаете машину за 250 000 ₽ или дешевле. Если три года с покупки машины еще не прошло, право на льготу зависит от цены. Продаете машину за 250 000 ₽ или дешевле — платить НДФЛ вам не придется. Но потребуется подать декларацию и указать в ней налоговый вычет.
- Продаете машину дешевле, чем купили. Также вы можете получить освобождение от НДФЛ, если подтвердите, что купили машину дороже, чем продали. Для этого вы тоже должны подать декларацию и подтвердить расходы.
Важно: Чтобы воспользоваться последними двумя льготами, потребуется сделать налоговый вычет.
Его также можно использовать, если продаете любую машину, которой владели менее трех лет — получится сэкономить на налоге.
Как воспользоваться вычетом по НДФЛ
С помощью налогового вычета уменьшают сумму, от которой рассчитывают НДФЛ. Закон устанавливает два вида вычетов: фиксированный, 250 000 ₽, и вычет, равный расходам на покупку машины. За один раз можно воспользоваться только одним вариантом.
Для вычета, равного расходам, важно, как у вас появился автомобиль: вы его купили, получили в подарок или по наследству. Купили машину — при расчете НДФЛ можно из дохода от продажи вычесть расходы на покупку. В расходы разрешено включать и проценты по автокредиту.
Если вам подарили автомобиль, то из дохода от продажи вычитают рыночную цену транспорта, с которой вы платили НДФЛ, получив подарок. Например, вам подарили автомобиль, его рыночная цена — 500 000 ₽.
С этой суммы вы заплатили НДФЛ, получив авто подарок, и ее же можете учесть в налоговый вычет при продаже машины.
Но за подарки от членов семьи и близких родственников платить налог не нужно. Тогда вы можете вычесть из базы для расчета НДФЛ расходы дарителя. Например, отец подарил вам машину.
Если вы затем захотите ее продать, то из дохода от продажи можете вычесть расходы отца на покупку. Таким же образом вычет используют, продавая полученный в наследство автомобиль.
Важно: К членам семьи и близким родственникам в данном случае относятся супруги, родители и дети (в том числе усыновители и усыновленные), дедушки, бабушки, внуки и внучки, братья и сестры. Причем закон распространяется и на неполнородных братьев и сестер — тех, у кого только один общий родитель.
Как понять, какой вычет вам подходит
Все расходы для налогового вычета нужно подтвердить документами. У вас должен быть договор купли-продажи, расписки, квитанции, платежки или другие документы, подтверждающие затраты. Документов нет — подтвердить расходы не получится. В этом случае вам подойдет только фиксированный вычет — 250 000 ₽.
Вы вычитаете эту сумму из дохода от продажи автомобиля, а с остатка высчитываете и платите налог. Если же подтверждающие документы есть, то все зависит от цены, по которой вы купили машину. Потратили на нее больше 250 000 ₽ — выгоднее вычесть из дохода от продажи расходы на покупку.
И наоборот: если автомобиль стоил дешевле 250 000 ₽, то вам подходит фиксированный вычет. Пример: какой вычет выгоднее В 2018 году Александр купил автомобиль «Лада Vesta» за 450 000 ₽. В 2019 году он продал эту же машину за 500 000 ₽.
Документы о покупке машины сохранились, так что Александр может использовать оба вычета. Посчитаем, какой выгоднее.
Фиксированный вычет
(500 000 ₽ – 250 000 ₽) х 13% = 32 500 ₽
Вычет, равный расходам на покупку
(500 000 ₽ – 450 000 ₽) х 13% = 6 500 ₽ Александру выгоднее воспользоваться вторым вычетом — так налог меньше.
Воспользоваться вычетом могут только налоговые резиденты РФ. Если вы живете за границей, то после продажи машины в России платите налог со всей суммы по ставке 30%. Выгоднее дождаться, когда с момента покупки пройдет три года. Тогда налог платить не нужно, поскольку льгота распространяется и на нерезидентов РФ.
В какие сроки нужно подать декларацию изаплатить ндфл
Люди, продавшие имущество, сдают декларацию по НДФЛ до 30 апреля следующего года. Из-за пандемии сроки по отчетности, которую сдают в марте-июне 2020 года, перенесли на три месяца. То есть декларацию по НДФЛ за 2019 год можно сдать до 30 июля 2020 года.
Но срок оплаты НДФЛ за 2019 год для физлиц не переносили. Стандартно его перечисляют до 15 июля следующего года. Соответственно, за 2019 год налог платят до 15 июля 2020 года.
Заплатить налог можно в любом отделении банка, в банковском приложении или в личном кабинете на сайте ФНС.
Раздел для оплаты налога на сайте ФНС
ПамяткаКак сэкономить на НДФЛ при продаже автомобиля
Вспомните, когда вы купили автомобиль
Если прошло более трех лет, то платить налог и отчитываться не нужно.
Проверьте, являетесь ли вы налоговым резидентом РФ
Нерезиденты налоговыми вычетами воспользоваться не могут.
Воспользуйтесь фиксированным вычетом в 250 000 ₽
Если покупали машину не дороже этой суммы или потеряли документы, подтверждающие покупку.
Примените вычет, равный расходам на покупку автомобиля
Этот вариант выгоднее, если купили машину дороже 250 000 ₽.
Подготовьте декларацию и заплатите налог
НДФЛ платят до 15 июля следующего года, декларацию сдают до 30 апреля. В 2020 году из-за пандемии срок сдачи декларации перенесли.
Читайте другие материалы о личных финансах
Налог с продажи автомобиля. Какую сумму НДФЛ придется заплатить? И В каком случае не нужно платить подоходный налог? — DRIVE2
пальцы…
Каждый автовладелец сталкивается с ситуацией необходимости продажи старого автомобиля и приобретения нового. Причин, по которым владелец авто решился расстаться со своим старым автомобилем множество, но мы не будем подробно на них останавливаться. Не всем известно, что некоторые сделки по продаже имущества облагаются налогом, это также относится и к продаже автомобиля.
Размер налога с продажи авто зависит от различных факторов, о которых и пойдет речь в данной статье. Также будет рассмотрена ситуация когда подоходный налог от продажи автомобиля платить не придется.
В каких случаях удастся избежать налогового бремени при продаже автомобиля
Подоходный налог, он же НДФЛ, в настоящее время составляет 13%. Рассмотрим несколько ситуаций, когда после продажи автомобиля НДФЛ платить не придется.
1. Длительное владение автомобилем. Ст. 217 Налогового кодекса РФ указывает на доходы, не подлежащие налогообложению. Обратимся к п. 17.1 ст.
217, которая гласит, что доходы, получаемые физическими лицами, являющимися резидентами РФ от продажи жилых домов, квартир, земельных участков, садовых домиков, дач, находящихся в собственности налогоплательщика более трех лет, а также при продаже иного имущества, находящегося в собственности налогоплательщика три года и более не подлежат налогообложению.
Отсюда делаем вывод, что если Вы владеете автомобилем более трех лет и решили с ним расстаться, подоходный налог со сделки уплачиваться не будет. К тому же это единственный случай, при котором не возникает обязательства подавать налоговую декларацию.
2. Отсутствие дохода. Если Гражданин приобрел машину за 500 тысяч рублей, а продает за 450 тысяч рублей, в данном случае платить налог с продажи автомобиля также не требуется. Это правило вытекает из того, что автовладелец не получил ни какой прибыли с этой сделки. Правда в даном случае придется подавать налоговую декларацию и документы, подтверждающие покупку продажу авто.
Что же делать, если необходимые документы утеряны или автомобиль продается за бОльшую сумму, чем был приобретен.Налоговый вычет — выход из ситуации
Гражданин имеет право на получение налогового вычета, если он не смог избежать налогообложения по одному из указанных выше вариантов. Ст. 220 Налогового кодекса указывает на то, что имеется возможность налогового вычета от продажи иного имущества, не являющегося недвижимым.
Если Вы продаете автомобиль, который находится у Вас в собственности менее трех лет, то Вы имеете право на получение налогового вычета, в размере 250 тысяч рублей.
К примеру, гражданин продал автомобиль, которым владел менее трех лет за 600 тысяч рублей, в данном случае НДФЛ составит 600*0,13=78 тысяч рублей, если мы применим налоговый вычет, то получим (600-250)*0,13=45.5 т.р. Можно сделать вывод, что от продажи машины с применением налогового вычета Вы можете сэкономить немалую сумму денег.
Но, необходимо помнить, что на предоставление налогового вычета гражданин должен заявить самостоятельно в налоговый орган, так как налоговая инспекция не обязана сама предоставлять налоговые вычеты. Указанный налоговый вычет предоставляется на общую сумму не 250 т.р. в календарном году, даже если вы продаете несколько автомобилей.
Возникает законный вопрос: «а что, если в договоре указывать сумму не более 250 т.р, даже если фактически транспортное средство продается дороже?»
Рассмотрим несколько примеров расчета налога с продажи автомобиля:
Вы приобрели автомобиль в 2014 году за 300 тысяч рублей и собираетесь его продать в 2015 году за 350 тысяч рублей. Налогооблагаемая база в этом случае равна 100 тысячам рублей (350-250). Подоходный налог в рассмотренном примере составит 100*0,13=13 тысяч рублей.
Вы приобрели автомобиль в 2014 году за 230 тысяч рублей и собираетесь его продать за 240 тысяч рублей. Налогооблагаемая база в этом случае будет равна нулю (240-250).
Этот пример свидетельствует о том, что если сумма дохода от продажи автомобиля составляет менее 250 тысяч рублей, то налог с продажи машины платить не нужно.
Вы купили автомобиль за 600 тысяч рублей, а через год продаете его за 500 тысяч рублей. В данном случае возможно несколько вариантов:
1) Вы не будете платить НДФЛ при продаже автомобиля, если предоставите в налоговую инспекцию документы, подтверждающие сумму затрат. Для этого необходимо вместе с декларацией подать заявление и предоставить документы, подтверждающие затраты на приобретение автомобиля.
К данным документам можно отнести: гражданско-правовые договоры (купли-продажи и иные) договор купли-продажи должен присутствовать обязательно, так как он позволяет установить права и обязанности сторон, принадлежность платежных документов к сделке, ее сумму и т.п.
; платежные документы (кассовые и товарные чеки, приходные кассовые ордера, расписки, платежные поручения, банковские выписки и т.п.)
2) Вы будете платить налог, если не сможете предоставить документальное подтверждение произведенных затрат на покупку. Если применить налоговый вычет к рассматриваемой ситуации, то налогооблагаемая база составит 250 тысяч рублей. Размер налога на продажу автомобиля в данном случае составит 250*0,13=32,5 тысячи рублей.
Вы купили машину в январе 2009 года за 600 тысяч рублей и продали ее в апреле 2015 года за 650 тысяч рублей. В этой ситуации никакого подоходного налога в налоговую инспекцию платить не надо, так как Вы владели автомобилем более трех лет и освобождаетесь от налогообложения.
На основании рассмотренных примеров Вы теперь сможете самостоятельно рассчитать размер налога с продажи машины, если столкнетесь с такой ситуацией.Полезные советы для минимизации суммы налога при продаже машины
В обязательном порядке сохраняйте документы о покупке автомобиля, так как в будущем они могут Вам понадобиться, если Вы решите продавать машину и при этом избежать налогообложения.
Если продавцом является физическое лицо — не забывайте взять с него расписку о получении им денег.
В расписке должно быть указано фамилия имя отчество продавца, паспортные данные, полученная им сумма и указание на то по какому договору (дата, номер) были получены данные денежные средства.
Если ваши помыслы чисты и вы уверены, что у покупателя не возникнет проблем с регистрацией автомобиля, попробуйте договориться с ним указать заниженную сумму сделки, в пределах суммы налогового вычета. Это поможет полностью избежать налога с продажи авто.
В случае если Вы собираетесь продавать автомобиль, а он находится у Вас в собственности около трех лет, дождитесь того срока, когда он будет в Вашей собственности три года. Это поможет Вам избежать многих проблем, таких как уплата налога и подача налоговой декларации в налоговую инспекцию.
Какая сумма не облагается налогом при продаже автомобиля в 2021
О налогообложении с продажи автомобиля
Размер суммы, полученной от продажи авто и не облагаемой налогом, зависит от нескольких обстоятельств:
возраста транспортного средства;
Продавая автомобиль, физическое лицо становится обладателем определенной суммы (получает доход). Продавец должен уплатить государству НДФЛ в размере 13 %. В случае, если машину продает юридическое лицо, речь идет о других видах налогов.
В конце ноября были приняты изменения в Налоговый Кодекс, позволяющие частным лицам уменьшить уплачиваемую сумму.
Основные возможности уменьшить сумму налога
Знание законов и поправок, внесенных законодателями, позволяет сэкономить на налогах. Чтобы определить, какая сумма не облагается налогом при продаже автомобиля в 2021 году, нужно знать, что ее беспроблемное уменьшение или отмена происходит в нескольких случаях:
Если с момента покупки прошло три года и более (срок можно посмотреть в заключенном договоре), не придется не только платить 13 % НДФЛ, но и информировать об этом фискальные органы путем подачи налоговой декларации.
Если автомобиль передается по договору дарения, это безвозмездная сделка и налог с нее тоже не уплачивается. Прежняя формулировка оставляла простор для ухода от налогообложения и совершения серых сделок.
Теперь это возможно, только если щедрый даритель — близкий родственники или член семьи. Подарок от постороннего человека предполагает необходимость уплаты налога счастливым получателем.
Размер НЛФЛ в этом случае — 13 % от рыночной оценки модели на день заключения договора купли-продажи.
Автомобиль, перешедший по наследству, не облагается налогом и не предполагает упоминания в декларации о доходах. И не важно, от кого он достается, — от близкого родственника или постороннего человека.
Однако продажа транспортного средства — процесс многогранный и индивидуальный. Для некоторых случаев есть законные варианты уменьшения суммы, предназначенной к уплате. Для этого необходимы подтверждающие документы и знание определенных нюансов.
Как законным путем уменьшить сумму налога
Каждый гражданин России, продавая автомобиль, бывший в использовании, имеет право на получение одного из двух налоговых вычетов — 250 тыс. руб. или вычет подтвержденных расходов. В первом случае достаточно просто подать заявление и показать документы, подтверждающие факт совершения сделки. Для второго потребуются такие бумаги:
квитанции о погашении кредита и процентов.
При продаже подарка или унаследованного ТС, начиная с позапрошлого года, можно вычесть стоимость покупки или сумму, с которой при дарении посторонним был уплачен налог. Однако все эти варианты работают только при условии наличия подтверждающих документов. Это положение изложено в Федеральном Законе № 325 от 29.09.2019.
Что нужно знать о порядке уплаты
https://www.youtube.com/watch?v=e0ykXp7-Ins
Налоговая инспекция не занимается расчетом НДФЛ на сделки с автомобилями. Эта обязанность возложена на налогоплательщика, и он может быть оштрафован за невыполнение требований закона.
До 15 июня следующего года нужно уплатить налог, если он предусмотрен. Сейчас это легко сделать не выходя из дома. Есть возможность произвести уплату налога 2 способами:
через личный кабинет на портале госуслуг;
через сервис «Заплати налоги».
При расчете налога с продажи работают правила:
минимальный срок (3 года) прошел — налога нет;
учитываются начисления только с суммы прибыли (если есть документы о первоначальной стоимости авто);
продажа дешевле — без налога;
вычет в 250 тыс. рублей можно получить, если минимальный срок не вышел, с наследства и при дарении посторонним человеком.
Ответ на вопрос, какая сумма не облагается налогом при продаже автомобиля в 2021 году, зависит от нескольких обстоятельств. Изменения, внесенные законодателями, предусматривают, что во многих случаях продавец машины освобождается от уплаты части всей суммы налога.
Действующее законодательство предусматривает возможность не платить частично или полностью налог с продажи автомобиля.
Если он находился в собственности более 3 лет.
При получении в наследство или в дар от близкого родственника.
Если ТС продано дешевле, чем куплено.
В остальных случаях налогоплательщик имеет право на имущественный вычет (250 тыс. руб.).
Налоги при продаже автомобиля
Умный Потребитель
/ 10 сентября 2021 13:20
Продали автомобиль? Поздравляем с удачной сделкой! Только не забудьте вовремя оповестить об этом ФНС и рассчитаться. В статье подробно расскажем о всех деталях при оплате налога с продажи машины.
Перед продажей авто уточните, чего вам это будет стоить
После продажи любого транспортного средства, зарегистрированного в ГИБДД, не забудьте о гражданском долге. Иначе вы рискуете получить в следующем году извещение из ФНС о неуплаченном налоге и начисленных пенях.
Какой налог вы уплатите после продажи автомобиля
Государство внимательно отслеживает любые крупные сделки, проводимые физическими лицами. Реализация дорогого имущества, как правило, дает продавцу существенную прибыль, а значит, он обязан уплатить налог на доход (НДФЛ). Эта норма закреплена в 325-ФЗ
Продажа автомобиля также попадает под требования федерального закона. НДФЛ в России составляет 13% от полученного дохода. Таким образом, поверхностный расчет показывает, что если вы продали машину за 1 млн рублей, то должны будете отдать государству 130 тысяч рублей.
Картина, на первый взгляд, представляется печальной. Но не спешите расстраиваться. В абсолютном большинстве случаев налог будет намного меньше, а иногда его и вовсе можно избежать.
Хотите получить максимум выгодных предложений, имея всего одну карту? Кешбэк до 10%, доход на остаток средств, заемный лимит до 300 тысяч рублей для покупок в рассрочку до 18 месяцев без переплаты и многое другое можно получить с картой «Халва». Заполните форму и получите карту с доставкой или заберите ее в удобном для вас отделении банка.
ФНС предлагает формулу на выбор (но результат в каждом случае будет разным):
- налог на прибыль от продажи;
- налог на доход с использованием вычета.
Какой формулой воспользоваться – решать вам. При этом важное значение будет иметь то, каким образом вам достался автомобиль – в результате покупки, по наследству или по договору дарения.
Налог на прибыль от продажи
Если вы приобрели ТС менее трех лет назад, и у вас сохранились документы, подтверждающие факт купли-продажи, то в большинстве случаев выгоднее воспользоваться этим способом расчета.
В данном случае облагаться налогом будет только полученная прибыль. А она, как известно, представляет собой разницу между доходами и расходами.
Продажа автомобиля – важный шаг. Учтите все юридические нюансы
- Формула будет следующей:
- Налог = (Доход – Расход) * 13%
- Представим, доход составил 1 млн рублей, а расход (затраты на покупку авто ранее), предположим, был равен 800 тысячам рублей.
- Подставив числа в формулу, получим:
- Налог = (1 000 000 – 800 000) * 13% = 26 000 руб.
- Внимательный читатель наверняка обратил внимание на небольшой парадокс – в нашем примере цена продажи автомобиля выше стоимости приобретения несколькими годами ранее.
Очевидно, что со временем любое имущество изнашивается, поэтому становится дешевле. Но этот случай мы рассмотрим ниже. Пока же речь идет о менее распространенных ситуациях:
- авто значительно выросло в цене в связи с катастрофической инфляцией (как произошло в России в 2016 году);
- покупатель значительно вложился в ремонт/восстановление ТС (например, после аварии) или модернизировал своего «железного коня»;
- речь идет о «перекупах», которые знают, где выгодно купить автомобиль, чтобы впоследствии его удачно продать.
Налог на доход с использованием вычета
Этой формулой вам придется воспользоваться в том случае, если ТС досталось вам по наследству или по договору дарения. В большинстве ситуаций результат, вычисленный по этой формуле, будет больше, следовательно, продажа авто обойдется вам дороже.
- Налогом в этом случае облагается полная сумма, полученная в результате продажи ТС, за вычетом 250 000 рублей (установленная законодательством константа).
- Налог = (Цена продажи – 250 000) * 13%
- Предположим, что автомобиль, который вы продали за 1 млн рублей достался вам по наследству. Тогда получаем:
- Налог = (1 000 000 – 250 000) * 13% = 97 500 руб.
- Как видно, разница между первым и вторым подсчетом существенная.
Важно: не теряйте документы, подтверждающие факт покупки авто. Иначе при продаже его ранее, чем через три года, налог будет начислен по второй формуле.
С точки зрения ФНС, отдельным случаем считается получение автомобиля в дар от неблизкого родственника (например, дяди или тети) или человека, не состоящего с получателем в родственных связях. В этой ситуации новому владельцу ТС придется уплатить полный НДФЛ в размере 13% от его рыночной стоимости.
В каких случаях продажа авто не облагается налогом
- Автомобиль находится во владении более трех лет.
Такой подход позволяет отделить людей, которые приобретают ТС для личного или коммерческого использования, от тех, кто делает бизнес на перепродаже автомобилей – так называемых «перекупов».
- Владелец не получил прибыль от продажи авто.
Прибыль не может быть отрицательной, так как в этом случае она уже превращается в убыток, а он ФНС не интересует. Если вы продали транспортное средство дешевле, чем купили, или за ту же цену, то налог будет равен нулю. Сэкономленные деньги лучше сохранить на карте для любых желаний «Халва» и получить от Совкомбанка до 10% процент на остаток.
- Сумма сделки не превысила 250 000 рублей.
Это максимальная сумма, которая по закону не облагается налогом при купле-продаже ТС.
- Автомобиль передан новому владельцу по договору дарения.
Эта норма распространяется только на близких родственников: супругов, детей, братьев и сестер, а также родителей и внуков.
- Налог уже был уплачен при получении ТС в дар.
Если даритель авто не относится к близким родственникам, то бенефициар уплатит полный НДФЛ еще при получении «подарка».
При дарении автомобиля ближайшему родственнику вы освобождаетесь от уплаты налога
Что касается индивидуальных предпринимателей, то с этим немного сложнее. Если ТС используется в коммерческой деятельности, а не является личным авто бизнесмена, то налог на его продажу будет рассчитываться в зависимости от схемы налогообложения, по которой работает бизнес.
- Упрощенная система налогообложения «Доходы».
- В этом случае применить вычеты не получится, а налог придется уплатить в размере 6% от цены продажи, даже если она была ниже цены покупки.
- Например: ИП приобрел «Газель» за 2 млн рублей, а спустя два года продал ее за 1,4 млн рублей. Налог составит:
- Налог = 1,4 млн * 6% = 84 000 руб.
- УСН по схеме «Доходы за вычетом расходов».
Если ИП отразит расходы на приобретение ТС в основных доходах компании, то формула станет сложнее. В случае продажи автомобиля налог 15% будет вычитаться только из той суммы, которая не была списана в виде расходов на его приобретение.
Представим, что ИП из предыдущего примера работает по схеме «Доходы за вычетом расходов». До продажи он списал 700 тысяч рублей из суммы расходов на покупку «Газели». Посчитаем налог:
Налог = (1,4 млн – (2 млн – 700 тыс)) * 15% = 15 000 руб.
Здесь действуют все те же условия и вычеты, что и для физических лиц. Налоговая ставка составляет 13%.
Когда нужно платить налог
Налог должен быть уплачен в следующем году после покупки.
До 30 апреля бывшему владельцу авто следует подать декларацию (форма 3-НДФЛ) в подразделение ФНС по месту регистрации. Сделать это нужно даже в том случае, если продавец освобожден от уплаты налога, при условии, что автомобиль находился в его собственности менее трех лет. Перечислить деньги в ФНС нужно до 15 июля этого же года.
Если вы не учтете информацию, изложенную в статье, квитанция из налоговой может вас расстроить
Каждые просроченные сутки будут стоить вам денег:
- Ежедневно, начиная с 16 июля года, следующего за годом продажи ТС, недобросовестному налогоплательщику будет начисляться Пеня, в размере 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ.
В августе 2021 года она достигла 6,5%, а значит, каждый день просрочки будет стоить 0,02% от суммы начисленного налога. Если он составляет 20 000 рублей, то за месяц наберется 120 рублей (30 * 4).
- Для юридических лиц, начиная со второго месяца просрочки, ежедневная пеня увеличивается в два раза.
- Более серьезным наказанием будет штраф за неуплату налога – 20% от его суммы, но не менее тысячи рублей.
- Если будет доказано умышленное уклонение, то штраф увеличится до 40%
Информацию о задолженностях вы всегда можете найти в Личном кабинете налогоплательщика.
Данис Казанцев
Люблю анализировать и разбирать этот мир по кирпичикам. Стану вашим проводником в непредсказуемых финансовых джунглях.