Возврат 13% налогового вычета: мы строим дом слышали, что можно вернуть 13 %

Если вы построили дом, то можете вернуть часть
строительных расходов. При этом не важно, тратили вы личные
средства или заемные.

В первом случае вы получаете налоговый вычет
на строительство, во втором – на выплаченные банку проценты за
Кредит.

Расскажем, за что предусмотрена льгота, когда можно
обращаться за вычетом на дом и землю и как его оформить, сколько
денег можно вернуть на свой счет. 

За что можно получить налоговый
вычет при строительстве дома
Когда возникает право на
имущественный вычет на постройку дома
Размер налогового вычета на
строительство дома
Когда можно получить имущественный
вычет на покупку земли
Порядок получения налогового вычета
за дом и землю

За что можно получить
налоговый вычет при строительстве дома

Имущественный вычет на строительство дома включает в себя:

• приобретение земли под строительство;
• покупку объекта незавершенного строительства
  (жилого дома);
• оплату проектно-сметных документов;
• подключение к общим инженерным сетям и
  коммуникациям: электроснабжения, водоснабжения, канализации,
  газоснабжения;
• строительство автономных сетей и
  коммуникаций;
•  строительные/отделочные материалы;
• строительные/отделочные работы.

В вычет не входит монтаж сантехники и душевой кабины, установка
газового и любого другого оборудования. Правило касается и
придомовых построек — сарая, забора, гаража, бани, бассейна.

Когда возникает право на
имущественный вычет на постройку дома

Для того чтобы получить налоговую льготу на построенный дом,
надо учесть ряд условий.

1. Вы приобрели земельный участок и возвели на нем жилой дом. Речь
   идет именно о доме, а не о строении. Так как в соответствии с
   действующим российским законодательством, термины «жилой дом» и
   «жилое строение» — не одно и то же. 

Есть письменные разъяснения ФНС РФ и Минфина РФ о том, что
приобретение жилого строения, не признаваемого жилым домом, не
является основанием для получения имущественного вычета. 

Так что же считается жилым домом, а что жилым
строением? 

• Жилой дом построен для проживания с правом прописки в нем,
  зарегистрирован в Росреестре, о чем имеется свидетельство о праве
  собственности или выписка из ЕГРН. 
• Жилое строение. На строительство нет разрешительных документов,
  здание не введено в эксплуатацию, прописаться в нем нет
  возможности. 

Пример. В 2021 году вы купили участок земли под личное подсобное
хозяйство и построили на нем дом. По документам он оформлен, как
жилое строение без права регистрации. Налоговый вычет вам не
положен. Но если на земельном участке для садоводства построен
жилой дом, то вычет положен по расходам на строительство и покупку
земли.

1. Дом куплен на стадии строительства и достроен. Чтобы
   получить возврат не только за покупку дома, но и за его
   строительство, внимательно составьте Договор купли-продажи. В нем
   должно быть указано, что вы приобретаете объект незавершенного
   строительства.

Например, в коттеджном поселке продавался участок земли с
недостроенным домом. Вы оформили договор купли-продажи и прописали,
что покупаете объект незавершенного строительства.

После того, как вы достроите дом и получите выписку из ЕГРН о
праве собственности, можете подавать документы в инспекцию. В
налоговый вычет на имущество пойдут расходы на покупку
недостроенного дома и расходы на строительство.

Например, вы купили дом и перестроили его: провели
реконструкции, расширения и улучшения. Так как вы приобрели уже
готовый дом, а не объект незавершенного строительства, вы
не сможете включить в налоговый вычет затраты на
строительство.

Не всегда отделка дома заканчивается вовремя. Часто появляются
работы, которые необходимо продолжить после получения выписки из
ЕГРН. Попадают ли в налоговый вычет расходы на отделку дома после
получения права собственности? 

Пример из практики налоговых экспертов онлайн-сервиса
НДФЛка.ру

Алексей Т. обратился к нам за помощью по такому вопросу. В 2019
году он купил недостроенный дом, а стройку закончил в 2021 году.
Тогда же оформил Право собственности. Общая сумма всех расходов
составила 1,5 млн рублей.

В 2022 году он продолжил отделку дома и
уже потратил на это 700 тыс. рублей. Клиент хочет
задекларировать расходы за 2021 год и спрашивает, можно ли в
дальнейшем дополучить вычет на работы в 2022 году.

Эксперт изучил документы и доходы Алексея и предоставил
консультацию.

• За 2021 год Алексей вправе получить вычет на
  достройку дома в сумме 1,5 млн. рублей. 
• Согласно письменным разъяснениям ФНС РФ и
  Минфина РФ расходы, понесенные после получения права собственности
  на дом, можно внести в декларацию. Поэтому, в 2023 году клиент
  может заявить сумму затрат на отделку дома в 2022 году, но в
  пределах 500 тыс. рублей, так как лимит имущественного вычета — 2
  млн. рублей. В итоге в 2022 году на счет клиента вернется 195 тыс.
  рублей (1,5 млн * 13%), а в 2023 — 65 тыс. рублей (500 тыс.*
  13%). 

Клиент заказал услугу «Быстровычет», по которой через неделю получил
на счет 195 тыс. рублей за 2021 год.

Размер налогового вычета на
строительство дома

В имущественный вычет входит сумма, которую вы потратили на
жилье, но она ограничена Налоговым кодексом РФ до 2 млн рублей.
Поэтому для целей налогового вычета, расходы на землю и
расположенный на ней дом, не могут превышать эту сумму. На счет
вернется до 260 тыс. рублей (13% * 2 млн).

Напомним, что возмещают расходы налоговые резиденты РФ, имеющие
официальный доход и отчисляющие с него НДФЛ по ставке 13 или
15%.

Размер налогового вычета не может превышать ваши затраты. Если
на покупку или строительство дома вы потратили 1,5 млн рублей, то и
налоговый вычет будет 1,5, а не 2 млн рублей.

Если в течение года вы получили не всю сумму, остаток не сгорает
и переходит на последующие годы до полного исчерпания положенной
суммы.

Пример. Вы купили участок и построили дом. Общая сумма затрат
составила 8 млн рублей. Вы можете получить возврат, исходя из
установленного лимита, а значит 260 тыс. рублей (2 млн * 13%).

Если вы состоите в официальном браке, то ваш супруг также может
претендовать на вычет. Так каждый из вас вправе получить по 260
тыс. рублей, то есть 520 тыс. рублей на семью.

Если взяли кредит на строительство дома

Если вы покупали или строили дом на кредитные деньги, то можете
вернуть НДФЛ с процентов, выплаченных банку. Размер процентов,
принимаемых к вычету, составляет 3 млн рублей. В расчет входят
фактически выплаченные банку проценты.

Пример. В 2018 году вы взяли ипотечный кредит в размере 10 млн
рублей и купили недостроенный дом. В конце 2020 года закончили
строительство и получили документ о праве собственности. Подавать
заявление на вычет решили в 2022 году.

На сегодняшний день вами выплачено в банк 3 млн рублей
процентов. Вы имеете право получить вычет на 3 млн. рублей, а
вернуть: 13% х 3 млн руб. = 390 тыс. рублей.

Если вы продолжаете выплачивать проценты, то больше не получите
право на вычет, так как уже выбрали лимит. 

Если вы состоите в официальном браке, то ваш супруг также может
претендовать на вычет по процентам. Каждый из вас может получить до
390 тыс. рублей, то есть до 720 тыс. рублей на семью.

До 1 января 2014 года налоговый вычет по ипотечным
процентам не имел ограничений. За дом, построенный до
этого времени, вы получаете вычет на всю сумму уплаченных в банк
процентов. Вы можете ежегодно оформлять вычет на фактически
выплаченные в течение прошедшего года проценты, пока не выплатите
все.

Как получить налоговый вычет
при покупке земельного участка

Сразу скажем, что для получения налогового вычета земельный
участок не рассматривается сам по себе. Если на нем нет жилого
дома, то вычет на участок не дадут. Если вы купите землю и
построите жилой дом или купите участок с готовым домом, тогда
расходы на участок можно включить в вычет. 

Подавать документы в инспекцию можно лишь после
регистрации права собственности на жилой дом,
расположенный или построенный вами на купленном участке земли.

Затраты на покупку земли, понесенные до 1 января 2010 года, не
попадали в имущественный вычет. Но если право собственности было
зарегистрировано после этой даты, то расходы на землю можно
включать в вычет. 

Например, в 2009 году вы купили землю, построили дом и
зарегистрировали право собственности. Вернуть часть денег можно
только за строительство дома, затраты на покупку земли в вычет не
попадают. 

Или, в 2009 вы купили землю под строительство жилого дома.
Построили дом и зарегистрировали право собственности в 2015 году.
Вы вправе компенсировать часть расходов на строительство дома и на
покупку участка.

Порядок получения налогового
вычета за дом и землю

Сначала вам нужно построить дом, затем зарегистрировать его как
жилой дом и получить документ о праве собственности. Лишь на
следующий год после этого следует обращаться в свою ИФНС.

Имущественный вычет оформляется путем подачи налоговой
декларации 3-НДФЛ и документов, подтверждающих расходы и ваши
права. В числе прочих документов обязательно предоставление выписки
из ЕГРН.

Если вы каким-то причинам не получали налоговый вычет за
строительство дома, то подать декларацию можно не более, чем за три
налоговых периода. Например, право собственности на жилой дом
оформлено в 2016 году, в 2022 году можно подать декларации только
за 2019, 2020 и 2021 год.

Проверка инспектором декларации и документов длится 3 месяца,
затем через месяц на ваш счет поступят деньги. Если инспектор
обнаружит ошибки, несоответствия показателей в документе и
декларации; сочтет пакет документов не полным и т.д., выносится
решение об отказе в предоставлении имущественного
вычета.  

Поэтому необходимо очень внимательно и скрупулезно заполнять
отчетность и собирать все нужные документы.

В практике наших экспертов есть много случаев, когда клиенты
обращаются к нам после того, как ИФНС отказала в налоговом
возврате. А бывали и такие казусы, когда вместо возврата денег,
наоборот начисляли налоги. 

Приведем такой пример

Ирина за 2020 год заявляла доход от продажи квартиры, а также
вычет на строительство дома. Налога к уплате не было. Затем она
вспомнила, что забыла включить расходы на обучение дочери и подала
уточненную декларацию с номером корректировки «1». При этом она
включила в вычет только сумму обучения, полагая, что расходы на дом
она уже заявляла в предыдущей декларации. 

После того, как в личном кабинете ФНС Ирина увидела
задолженность, она обратилась к нам с просьбой исправить ситуацию.
Клиенту пояснили, почему возникли «долги» в личном кабинете,
подготовили декларацию с номером корректировки “2” и написали
обращение с целью убрать начисленную сумму пени на возникшую
задолженность.

Подводим итоги:

• При покупке/строительстве жилого строения, не
  признаваемого жилым домом, имущественный вычет не
  предоставляется.
• Только после того, как вы получите документ о
  регистрации права собственности на дом, вы вправе обратиться за
  налоговой льготой.
• Нельзя вернуть Налог просто на покупку участка —
  на нем должен быть построен жилой дом.
• Перед тем, как подавать декларацию в ИФНС,
  рекомендуем консультироваться у налоговых экспертов.

Налоговый вычет на строительстве жилого дома. Возврат налога при постройке дома

Налоговый Кодекс позволяет получить имущественный вычет за покупку и строительство дома, а также включить в него расходы на возведение и проценты по ипотеке, взятой на стройку.

Разберем детально, кому положен налоговый вычет при строительств жилого дома и какие условия необходимы для его получения при постройке жилья с нуля, а какие при покупке недостроенной недвижимости.

Налогия

Статьи

Налоговый вычет на строительство дома входит в разряд имущественных (ст. 220 пп.3 п.1 НК РФ).

Налоговый вычет снижает налогооблагаемую базу и уменьшает размер налога. Для трудоустроенных лиц такой базой является заработная плата и другие источники дохода при их наличии. После применения льготы на счет налогоплательщика возвращается ранее уплаченный НДФЛ.

• Государство предоставляет подобную льготу при совершении налогоплательщиком социально-важных мероприятий: покупке жилой недвижимости, оплате лечения или обучения, взносах на негосударственное пенсионное обеспечение и многого другого.
• Благодаря льготе вы можете возместить часть потраченных на строительство средств за счет ранее уплаченных налогов.
• Мы уже рассказывали о имущественном налоговом вычете за покупку квартиры и другого жилья, а в этой статье расскажем именно о строительстве.

Как вернуть налог за строительство

Получить имущественную льготу можно только за постройку жилого дома, то есть недвижимости с правом регистрации.

При возведении нежилого дачного дома возмещение затрат не положено.

В каких случаях возникает право на налоговую льготу

Давайте разберем, как правильно действовать, чтобы оформить возврат НДФЛ, если вы:

• приобрели землю и возвели дом с нуля;
• купили участок с недостроенным домом.

Ниже рассмотрим все подводные камни, которые встречаются при оформлении имущественного вычета при строительстве жилого дома. Это самые популярные темы, которые интересуют наших читателей.

Как вернуть налог при строительстве дома

Если вы возвели дом на земельном участке и зарегистрировали его как жилой, вы можете оформить возврат НДФЛ за строительство частного дома.

Пример

Сидоров стал владельцем земельного надела и построил коттедж. Зарегистрировал его как жилой и получил имущественную льготу на строительство дома своими силами.

Иванов приобрел участок и возвел не капитальное строение. Построенная Недвижимость не является жилой, так как оформлена как строение без права регистрации. Значит при постройке такого дома Иванов не может рассчитывать на какие-либо компенсации.

Как вернуть налог при достройке дома

При покупке участка с недостроенным сооружением важным условием для возврата НДФЛ за возведение дома является статус строения на момент покупки. В договоре купли-продажи должно быть написано, что вы приобретаете объект незавершенного строительства.

После того как закончите стройку и оформите дом как жилой, вы получите право на имущественную льготу.

Важно! Если вы купили недостроенный дом, чтобы получить возврат, дом нужно достроить и оформить жилым.

Если сооружение было нежилым, но его переоформили как жилое, вы не сможете получить возврат НДФЛ, так как важен первоначальный статус недвижимости.

Размер налогового вычета на строительство

Существует два вида имущественных налоговых вычетов: основной и по уплаченным процентам по ипотеке. Каждый из них ограничен определенными суммами.

Размер основного вычета за дом

Максимальный размер льготы на покупку составляет 2 млн рублей. Это значит, что получить к возврату можно 13% от этой суммы — 260 тыс. рублей.

Пример

Соколов построил жилой дом и потратил на это 2,5 млн рублей. Максимально он может заявить возврат налога с 2 млн. То есть Соколов может получить 260 тыс. рублей (2 000 000 * 13%).

Сидоров решил построить коттедж, чтобы в нем жили родители-пенсионеры. При возведении коттеджа для пенсионеров он потратил 2 млн рублей. Так как расходы укладываются в лимит, Сидоров может заявить к возврату налог со всей потраченной суммы — 260 000 рублей (2 000 000 * 13%).

Захаров потратил на постройку коттеджа 3 млн рублей и вернет только 260 тысяч, так как заявить большую сумму он не может по закону.

Обратите внимание! Независимо от потраченной суммы максимальный размер возврата НДФЛ за строительство по основному вычету составляет 260 тыс. рублей.

При постройке дома на заемные средства собственник имеет право подать документы не только на основной имущественный вычет, но и на возврат по уплаченным процентам.

Учесть можно только фактически уплаченные проценты по ипотеке — оплата основного долга в расчет льготы не входит.

Налоговый вычет на строительство при ипотечном займе имеет ограничения: максимальная сумма льготы по уплаченным процентам составляет 3 млн рублей. То есть максимум, который вы можете вернуть, составляет 390 тыс. рублей.

Пример

Петров взял ипотеку на постройку коттеджа на сумму 6 млн рублей. Сумма начисленных и уплаченных процентов за год составила 400 тыс. рублей. Петров имеет право: вернуть за строительство 260 тыс. и еще 52 тыс. (400 000 * 13%) за возврат по ипотеке.

Вычет для супругов при строительстве жилья

Если жилой дом был построен в браке, то налоговый вычет за постройку жилья могут получить оба супруга.

Пример

Семья Сидоровых купила участок и построила коттедж, оформив его как жилой. В общей сумме их расходы составили 7 млн рублей. Теперь и Сидоров, и его жена имеют право подать заявление на возврат налога. И каждый из них может получить по 260 000 рублей.

Гражданин Харламов с супругой построили жилой коттедж за 3 млн руб. Они могут разделить налоговую льготу по своему усмотрению — пополам (по 1,5 млн) или один получит полный вычет 2 млн, а второй оставшуюся часть — 1 млн.

Какие расходы входят в имущественный вычет за строительство?

Чтобы понять, что считается расходами при постройке дома, обратимся к ст. 220 НК РФ. В ней указан перечень работ, за которые можно получить возврат:

• Приобретение участка под ИЖС;
• Приобретение недостроенного жилого дома;
• Строительные, отделочные материалы;
• Строительные, отделочные работы;
• Разработка проектной и сметной документации.

За что нельзя получить возврат 13%:

• Реконструкция уже готовой недвижимости;
• Перепланировка, переустройство;
• Газовое оборудование, сантехника;
• Дополнительные сооружения: сараи, амбары, бани, гаражи, забор.

Если вы наняли работников для достройки, облицовки стен, покрытия пола, подключения к коммуникациям (электричество, водоотведение и т.д.) и других строительных и отделочных работ, вы можете учесть эти расходы и получить за них возврат налога.

Покупка мебели, сантехники, дизайнерские Услуги по благоустройству и тому подобное в этот перечень не входят, и за эти траты деньги вернуть не удастся.

Важно! Сохраняйте все квитанции и чеки на строительство жилой недвижимости для оформления льготы. Эти документы будут основанием для расчета налоговой льготы и потребуются в ФНС.

Налоговый Кодекс предъявляет ряд требований к лицам, которые могут обращаться в ФНС для оформления возврата.

Вы должны:

1. Быть резидентом РФ: проживать в России более 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд;
2. Иметь доход, с которого уплачивается 13% НДФЛ.

С 2021 г. изменился перечень доходов, которые можно учитывать к имущественному вычету. Такими доходами могут быть:

Вид доходов

№
1.	Оплата по трудовому договору или договору ГПХ
2.	Оплата за оказание услуг
3.	Доход от сдачи в аренду квартиры
4.	Продажа/получение в дар имущества (кроме ЦБ)
5.	Некоторые другие доходы

Если вы не удовлетворяете этим требованиям, то налоговый вычет за строительство вам предоставляться не будет.

Когда можно оформить возврат налога за стройку?

Компенсация за строительство возможна лишь только после оформления права собственности на недвижимость (ст. 220 п. 3 пп. 6 НК РФ). Поскольку обязательным документом для того, чтобы вернуть налог за стройку, является выписка из ЕГРН.

Право на налоговую льготу за строительство не имеет срока давности. Но учитывайте, что вернуть налог можно за три предшествующих года.

Пример

Андреев оформил жилой дом в собственность в 2016 году и льготу не оформлял. В 2022 году он имеет право вернуть налог за 2021, 2020 и 2019. Если дохода за эти годы не хватит, чтобы получить всю сумму, он продолжит получение вычета в будущем: в 2023 году оформит декларацию за 2022 год, в 2024 за 2023 и так далее, до полного исчерпания льготы.

Если отделку завершили после оформления права собственности на недвижимость

Частый вопрос — как действовать, если отделочные работы были закончены после регистрации дома, а значит и документы на расходы получены позже. Можно ли учесть такие затраты и получить компенсацию?

Федеральная налоговая служба по этому поводу дала пояснения:

13 фактов о налоговом вычете при покупке жилья, о которых вы могли не знать

Налоговый вычет — это возможность компенсировать часть расходов на покупку недвижимости, лечение, образование, благотворительность, инвестиции и ещё в некоторых жизненных ситуациях. Он позволяет вернуть деньги, которые вы ранее уплатили государству в качестве налога.

Речь идёт о 13% НДФЛ, что ежемесячно удерживаются с вашей зарплаты в бюджет. Вернуть в виде вычета можно как раз ту сумму, которую вы перечислили государству, но не больше установленных лимитов.

Получается, что сумма возврата напрямую зависит от размера вашего дохода. Например, ваш доход за год составил 1 миллион ₽. Значит, к возврату полагается 130 тысяч ₽ (1 000 000 * 13% = 130 000). Но здесь есть несколько важных особенностей.

Налоговый вычет формируется из суммы, которая была перечислена в бюджет с вашего дохода. Если работодатель платит вам деньги «в конверте», в обход налогов, получать вычет вам не с чего. Это же касается и тех, кто вообще не работает. Нет отчислений в налоговую — нет и возврата.

Получить налоговый вычет можно и с доходов от сдачи квартиры в аренду (например, вы официально не трудоустроены и живёте на доход от сдачи квартиры). Правда, только в том случае, если вы официально сдаёте квартиру и платите налог с доходов от этого в размере 13%.

«Вычет можно получить лишь за тот год, в котором у вас был официальный доход, облагаемый НДФЛ, — подтверждает консультант по налоговым вычетам Мила Мельникова. — Если такого дохода не было — вычет вы сможете получить лишь тогда, когда появится официальный доход».

Вернуть деньги можно не только за покупку недвижимости, но и за проценты по ипотеке, если жильё было куплено в кредит. Правда, и в том, и в другом случае есть лимит — максимальная сумма, с которой можно получить вычет.

«Вычет за покупку недвижимости и вычет за проценты с ипотеки — это два разных вычета, но оба относятся к имущественному. Сначала получаем первый вычет, затем — второй. Лимит вычета за покупку недвижимости после 1 января 2014 года на одного человека составляет 2 миллиона ₽. Лимит вычета за проценты по ипотеке — 3 миллиона ₽», — рассказывает Мила Мельникова.

То есть, как объясняет эксперт, при покупке недвижимости государство вернёт максимум 13% от 2 миллионов ₽ — это 260 тысяч ₽, а с уплаченных процентов по ипотеке максимум возможно получить 13% от 3 миллионов ₽ — это 390 тысяч ₽. При этом вычет нельзя получить с суммы основного долга по кредиту. В расчёт идут только проценты, которые вы заплатили. Основанием для вычета по ипотеке является справка по форме банка об уплаченных процентах.

Причём для возврата ипотечных процентов не нужно ждать полного погашения кредита. Вы можете оформлять возврат НДФЛ по окончанию каждого года их уплаты.

«Если вы приобрели квартиру стоимостью 1 300 000 ₽, государство вам вернёт 13% с этой суммы, то есть 169 000 ₽ (1 300 000 * 13% = 169 000).

Если же вы купили недвижимость стоимостью 10 000 000 ₽, то налоговый вычет возможно получить только с 2 000 000 ₽ (тот самый лимит вычета), а именно — 260 000 ₽ (2 000 000 * 13% = 260 000)», — приводит расчёты консультант по налоговым вычетам.

Найти ипотеку с низкой ставкой

Калькулятор Сравни.ру

Если вы купили квартиру, но в последние годы нигде не работали, то можете получить вычет позже. Подать документы на имущественный вычет можно в любое время. Это касается временно безработных и женщин в декрете, например. Правда, оформить вычет можно будет не сразу, а спустя хотя бы год после того, как появится налогооблагаемый доход — если делать вычет вы планируете через налоговую.

Есть другой способ — получить вычет через работодателя. В этом случае вам нужно обратиться в налоговую инспекцию за уведомлением, в котором будет подтверждено ваше право на вычет и указана его сумма.

Отнесите его работодателю, и он перестанет удерживать с вашей зарплаты 13% НДФЛ, пока не будет выбрана вся сумма вычета. То есть ваша зарплата временно вырастет на 13%, пока не израсходуется вся сумма положенного вам вычета.

Подробная инструкция — в этой статье.

Если у вас в собственности уже давно имеется квартира, но вы не знали о существовании налогового вычета и не получали его ранее, его можно оформить сейчас.

Вычет можно оформить только с дохода за три последних года. Например, в 2021 году можно получить вычет с дохода, заработанного в 2020, 2019 и 2018 годах (так как 2021 год ещё не закончился).

Имущественный вычет даётся раз в жизни. Получить его повторно нельзя. Это касается как вычета за покупку недвижимости, так и вычета за проценты по ипотеки.

Однако можно «добрать» лимит, когда будете приобретать следующую недвижимость — если вычет с покупки первой квартиры по сумме был меньше положенных 260 тысяч ₽ (об этом ниже).

Этот пункт относится исключительно к налоговому вычету при покупке недвижимости. Вычет за проценты по ипотеке можно получить только за один объект недвижимости.

«Если лимит в 2 миллиона ₽ не исчерпан с покупки одного объекта, то его можно “добрать” при покупке второй квартиры. Вычет за проценты даётся раз в жизни и только на один объект недвижимости. Если лимит в 3 миллиона ₽ с процентов не исчерпан по ипотеке с одной квартиры, то “добрать№ его при покупке второй квартиры в ипотеку уже нельзя», — рассказывает Мила Мельникова.

Ещё нужно иметь в виду, что до 2014 года действовали другие правила получения имущественного вычета: лимит — 2 миллиона ₽ и только на один объект (например, квартиру или дом), обращает внимание эксперт. По новым правилам, с 1 января 2014 года лимит имущественного вычета также составляет 2 миллиона ₽, но получить его можно с нескольких объектов недвижимости, пока не будет исчерпана вся сумма.

«То есть если до 2014 года человек уже получил вычет на сумму, например, 100 000 ₽, то сейчас добрать его уже не получится. Вычет можно получить по действующим на момент покупки недвижимости правилам — на момент покупки возможности получать вычет с нескольких объектов Закон не предусматривал», — приводит пример Мила Мельникова.

Налоговый вычет с покупки квартиры и с процентов по ипотеке можно получать в течение нескольких лет. По словам Милы Мельниковой, это актуально для тех, у кого небольшая заработная плата.

«Если у вас небольшая официальная зарплата, то всю сумму в 260 000 ₽ за один год вы не получите. Нужно будет каждый год подавать декларацию на сумму вашего дохода, пока вы не исчерпаете лимит. Так же обстоит дело и с вычетом по ипотечным процентам», — объясняет эксперт.

Пенсионеры могут вернуть налоги, уплаченные за три года, предшествующих тому, в котором они стали собственниками квартиры. В то время как срок возврата у работающего человека — только год.

Например, вы не пенсионер и купили квартиру в 2021 году. Вы сможете вернуть налог только начиная с 2021 года (документы нужно подать в 2022 году, но за 2021 год).

Если вы пенсионер и купили квартиру в 2021 году, то вы сможете единовременно вернуть налоги, уплаченные ещё и в 2020, 2019 и 2018 годах. Конечно, если в этот период с заработанных денег делались отчисления в налоговую.

Если недвижимость куплена в браке, то оба супруга имеют право на налоговый вычет за покупку недвижимости и по процентам за ипотеку.

«При этом неважно, оформлена ли квартира на одного из супругов либо в общедолевую или совместную собственность. Напишите заявление в налоговую инспекцию и распределите вычет на ваше усмотрение — его может получить кто-то один, а можете и оба», — поясняет Мила Мельникова.

Примеры расчётов:

1. Муж и жена купили квартиру в 2018 году за 4 000 000 ₽ (уточняем год, так как до 2014 года действовали другие правила возврата налога).

Супруги решили вдвоём получить имущественный налоговый вычет в пропорции 50 на 50. В этом случае им не нужно подавать соглашение о распределении расходов, налоговая сама их поделит пополам.

И муж, и жена получат налоговый вычет в максимальном размере с 2 000 000 ₽, каждому вернут по 260 000 ₽.

2. Супруги приобрели квартиру стоимостью 3 000 000 ₽ в 2018 году. В этом случае один из супругов может заявить на вычет с 2 000 000 ₽ и получить максимальные 260 000 ₽, а второй может получить вычет с 1 000 000 ₽ — это 130 000 ₽. Правда, им нужно будет обязательно подать в налоговую соглашение о распределении вычета.

При этом у второго супруга останется право подать на вычет с оставшегося миллиона рублей при покупке любой другой жилой недвижимости или земли.

Налоговое законодательство позволяет также вернуть часть денег, потраченных на ремонт. Речь идёт именно о ремонтных работах. За покупку мебели вернуть налоги не получится.

С помощью вычета можно возместить:

• затраты на составление проектной и сметной документации;
• расходы на покупку стройматериалов и материалов для отделки;
• траты на услуги ремонтной бригады;
• подключение дома к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание их автономных источников.

Получить вычет за оплату работы строительной бригады можно лишь том случае, если с ними был заключён официальный договор. В нём должны быть прописаны все услуги и обозначены цены за них.

При покупке стройматериалов важно сохранять все чеки. В каждом чеке должен быть прописан весь перечень приобретённых материалов, а не только общая сумма затрат.

И самое главное условие: в договоре купли-продажи квартиры или дома должно быть обязательно прописано, что недвижимость продаётся в состоянии незавершённого строительства или без отделки. В противном случае получить налоговый вычет за отделку жилья у вас не получится.

Сумма возврата за ремонт учитывается в лимите в 2 миллиона ₽. Если приобретённая квартира стоит больше 2 миллионов ₽, то расходы по ремонту уже нельзя включить в вычет.

Если вы решили построить дом или купить готовый, оформить возврат НДФЛ можно не только от стоимости самого жилого объекта, но также и со стоимости купленной земли.

Правда, правом на получение имущественного налогового вычета в отношении земельного участка под застройку можно воспользоваться только после того, как будет зарегистрировано право на построенный на этом участке жилой дом. При этом дата регистрации права собственности на землю значения не имеет.

Юридически апартаменты — это нежилые помещения, а значит, имущественный вычет при их покупке получить невозможно. Он распространяется только на жилые объекты.

А также за покупку квартиры у детей, жены или мужа, брата или сестры, опекуна или подопечного и даже работодателя. То есть у взаимосвязанных лиц, которые могут повлиять на цену сделки. В этом случае вычет вам не одобрят.

Вычет дают только в сумме фактически подтверждённых расходов. Материнский капитал, например — это не ваш расход, из своего бюджета вы деньги не тратили.

В этом случае вычет налоговая инспекция одобрит только на ту сумму, которая была потрачена на покупку жилья помимо субсидии.

Читайте по теме:

9 ошибок при получении налоговых вычетов

Например, семья купила квартиру стоимостью 2 000 000 ₽ с использованием средств материнского капитала — 450 000 ₽.

Получается, что из своих сбережений на покупку этой квартиры семья потратила 1 550 000 ₽. Эту сумму супруги и могут заявить как имущественный вычет при покупке недвижимости. Они получат 201 500 ₽ (1 550 000 * 13% = 201 500).

Оформить имущественный вычет можно через налоговую инспекцию или через работодателя. Какой способ вы бы ни выбрали, сначала проверьте, имеете ли вы вообще право на налоговый вычет.

Для этого должны совпадать следующие условия:

• вы являетесь резидентом РФ;
• вы официально трудоустроены и имеете доход, облагаемый НДФЛ;
• купленная вами недвижимость находится на территории России;
• недвижимость оформлена в собственность или имеется акт приёма-передачи для новостройки.

С конца мая 2021 года порядок получения налогового имущественного вычета изменился. Он стал проще: больше не нужно заполнять налоговую декларацию и собирать пакет документов.

Право на вычет будет подтверждаться на основании информации, имеющейся в налоговых органах. Подать заявление можно полностью онлайн через «Личный кабинет налогоплательщика».

После этого у налоговой службы будет 30 дней на его рассмотрение.

Чтобы воспользоваться возможностью получения вычета в упрощённом порядке, нужно дождаться, когда вам придёт предзаполненное заявление от ФНС. Если вы не хотите этого ждать, то придётся подавать документы и заполнять декларацию. Как это сделать, можно прочитать в нашей статье.

Имущественный налоговый вычет: как вернуть до 1 300 000 руб

Как вернуть в семью до 1,3 млн. рублей? Получи кэшбек от государства! Вы получаете зарплату, платите с нее 13% подоходного налога? Потратили свои деньги на личное обучение, обучение детей, лечение? Купили жилье? Платите проценты за ипотечный кредит? Государство вам должно!

Сервис Бробанк подготовил для вас инструкцию по получению кэшбека от государства. Изучайте, применяйте и возвращайте деньги в бюджет семьи!

Сколько денег можно вернуть в семейный бюджет?

Давайте посчитаем:

• При покупке жилья – до 1,3 млн. руб.!
• На обучение и лечение – до 15,6 тыс. руб.
• Лечение было дорогостоящим? Вернуть можно 13% от суммы расходов на дорогостоящее лечение.
• У вас есть дети? Вам положен стандартный вычет, семья дополнительно может вернуть в бюджет на одного ребенка до 2 184 руб. в год. Если в семье 2 или больше – сумма вычета возрастает.

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет — сумма, которая уменьшает размер дохода (налогооблагаемую базу), с которого уплачивается налог. В некоторых случаях под налоговым вычетом понимается возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица, например, в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и т.д.

Всего Налоговым кодексом предусмотрено 6 групп налоговых вычетов:

1. Стандартные налоговые вычеты (ст. 218 НК РФ).
• вычет на налогоплательщика;
• вычет на ребёнка.
2. Социальные налоговые вычеты (ст. 219 НК РФ).
• по расходам на благотворительность;
• по расходам на обучение;
• по расходам на лечение и приобретение медикаментов;
• по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование, добровольное страхование жизни;
• по расходам на накопительную часть трудовой пенсии.
3. Имущественные налоговые вычеты (ст. 220 НК РФ).
• при продаже имущества;
• при приобретении имущества.
4. Профессиональные налоговые вычеты (ст. 221 НК РФ).
5. Налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке (ст. 220.1 НК РФ).
6. Инвестиционные налоговые вычеты (ст. 219.1 НК РФ).

Сегодня расскажем про имущественные налоговые вычеты.

Виды имущественного налогового вычета

При покупке жилья есть 2 вида имущественных вычетов:

1. на покупку недвижимости.
2. на выплату процентов по ипотечному кредиту.

На покупку

На выплату % по ипотеке

Как оформить налоговый вычет и вернуть 13% от стоимости покупок — Лайфхакер

Значительная часть наших читателей (как, впрочем, и я) платит налоги. Однако эту сумму можно уменьшить. Для этого существует налоговый вычет.

Что это? При оформлении подобного вычета государство уменьшает сумму, с которой выплачиваются налоги.

Так же называется возврат определённой части ранее уплаченного НДФЛ (налога на доходы физических лиц) при покупке недвижимости, расходах на лечение или обучение.

Кто может получить налоговый вычет

Только гражданин России, являющийся налоговым резидентом (человеком, который платит те самые 13% от дохода). Индивидуальные предприниматели, работающие в специальном налоговом режиме и не имеющие доходов, облагаемых по ставке 13%, получить вычет не могут.

Каким бывает налоговый вычет

Согласно Налоговому кодексу, существует несколько видов вычетов:

1. Стандартный.
2. Социальный.
3. Имущественный.
4. Профессиональный.
5. Вычет, связанный с переносом на будущий период убытков от сделок, связанных с ценными бумагами, и операций с финансовыми инструментами срочных сделок, которые обращаются на организованном рынке.
6. Вычеты, связанные с переносом на будущий период всех убытков, имеющих отношение к участию в инвестиционном товариществе.

Самым важным вычетом является имущественный. С него и начнём.

Имущественный вычет можно получить при покупке любых объектов недвижимости. Как это действует? Вы покупаете, скажем, квартиру, а потом государство возвращает вам 13% потраченной суммы, так как вы платили ему Подоходный налог.

Например, если за год было заплачено 200 000 рублей подоходного налога, то налоговый вычет на покупку квартиры, который вы сможете получить за год, составит не более 200 000 рублей.

Если налоговый вычет превышает эту сумму, оставшиеся деньги можно будет получить уже в следующем году.

Максимальный размер имущественного вычета — 2 миллиона рублей с человека за саму недвижимость (то есть можно вернуть 13% от этой суммы) и 3 миллиона рублей за использование ипотечного кредита.

Так что вернуть деньги можно с нескольких объектов недвижимости (касается только покупок, совершённых начиная с 2014 года). Налоговый вычет по процентам предоставляется только по одной квартире.

Действует этот вычет и при оплате ремонта.

Можно вернуть деньги и за другие покупки. Но в таком случае общая сумма вычетов не может превышать 120 тысяч рублей. Причём это не возвращаемая сумма, а сумма, с которой списывается 13%. (В этот лимит не входит оплата обучения и дорогостоящего лечения.) Все эти выплаты можно вернуть по прошествии налогового периода, учитываются только траты за истекший налоговый период.

1. Стандартный вычет (статья 218 Налогового кодекса, указаны максимальные возвращаемые суммы):

• 500 рублей в месяц для граждан, у которых имеются различные государственные награды и/или особый статус, например Герой РФ, Герой Советского Союза и так далее.
• 1 400 рублей в месяц на каждого ребёнка, если сумма доходов родителей составляет до 280 000 рублей.
• 3 000 рублей в месяц — на третьего и последующих детей.
• 3 000 рублей в месяц составляет налоговый вычет на несовершеннолетнего ребёнка-инвалида или на ребёнка-инвалида первой или второй группы до достижения им возраста 24 лет, если он является учащимся очной формы обучения, аспирантом, ординатором, интерном, студентом и так далее.
• 3 000 рублей в месяц составляет налоговый вычет для граждан, которые перенесли лучевую болезнь или иные заболевания вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, для инвалидов ВОВ и прочих категорий льготников.

2. На социальный налоговый вычет претендуют лица, расходы которых связаны со следующими направлениями:

• Благотворительность — в сумме, направленной физическим лицом на благотворительные цели в виде денежной помощи в течение года. Не может превышать 25% от суммы полученных в отчётном году доходов.
• Обучение — в сумме, которая была уплачена в налоговом периоде за обучение (своё, детей до 24 лет, опекаемых или подопечных до 18 лет и бывших опекаемых в возрасте до 24 лет). При этом сумма налогового вычета при расходах на обучение детей составляет 50 000 рублей в год; на своё обучение — не более 120 000 рублей в год в совокупности с иными социальными расходами налогоплательщика, в частности с оплатой лечения, пенсионных страховых взносов и так далее, за исключением оплаты дорогостоящего лечения.
• Лечение и/или приобретение медикаментов — в сумме, которая была уплачена в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями или ИП, осуществляющими медицинскую деятельность, самому налогоплательщику, его родителям, детям, супругу (супруге). Налогоплательщик может получить налоговый вычет в сумме всех расходов на дорогостоящие препараты и лечение.
• Накопительная часть трудовой пенсии — в сумме, которая была уплачена налогоплательщиком в налоговом периоде в виде дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии. Если дополнительные взносы были уплачены работодателем, то вычет не предоставляется.
• Негосударственным пенсионным обеспечением — в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде пенсионных взносов по договору с пенсионным органом. В отличие от предыдущего случая, вычет может быть предоставлен, если платил работодатель, но при условии обращения к нему. Максимальная сумма взносов, с которой будет рассчитываться вычет, — 120 000 рублей.

Необходимые документы

1. Для оформления налогового вычета на обучение необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и предоставить её в налоговую инспекцию по месту регистрации. К декларации прикладываются следующие документы:

• справка 2-НДФЛ;
• заявление о возврате налога, в котором содержатся реквизиты счёта для перечисления денежных средств;
• договор с учебным заведением;
• лицензия учебного заведения на оказание образовательных услуг;
• все платёжные документы, согласно которым была произведена оплата обучения.

2. Для того чтобы оформить налоговый вычет на лечение, вместе с декларацией 3-НДФЛ, подаваемой в налоговую инспекцию, нужно предоставить следующие документы:

• заявление на возврат налога;
• справку с работы по форме 2-НДФЛ.

Кроме этого, для возврата средств, потраченных на лечение, потребуется приложить:

• справку об оплате медицинских услуг;
• документы, которые подтверждают размер понесённых вами расходов;
• договор с медицинской организацией;
• лицензию медицинской организации на право осуществлять медицинскую деятельность.

При возврате затрат на лекарства вам понадобится:

• рецепт, оформленный в специальном порядке;
• платёжный документ.

Можно оформить налоговый вычет и на оплату добровольного медицинского страхования, для этого нужно предоставить ещё:

• полис или договор со страховой организацией;
• лицензию страховой компании;
• платёжные документы.

3. Для оформления вычета при покупке жилья к декларации по форме 3-НДФЛ нужно приложить:

• справку 2-НДФЛ;
• заявление о возврате налога;
• договор купли-продажи жилья;
• договор участия в долевом строительстве жилого дома;
• акт приёма-передачи;
• свидетельство о праве собственности;
• платёжные документы.

Для ипотечных приобретений к предыдущим документам нужно добавить:

• кредитный договор;
• справку об  уплаченных процентах.

После того как все документы будут приложены к декларации по форме 3-НДФЛ, Федеральная налоговая служба рассматривает все бумаги и принимает решение о предоставлении или отказе в предоставлении налогового вычета.

Сроки оформления

Согласно статье 229 Налогового кодекса РФ, Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ предоставляется до 30 апреля года, следующего за отчётным (за траты в котором предполагается осуществить возврат). Это не распространяется на получение социального, имущественного и стандартного налоговых вычетов, но с ограничением: можно подать документы на возврат не более чем за три налоговых периода.

Сроки получения

На проверку декларации у налоговой есть три месяца, после чего возврат денег производится в течение месяца.

Можно поступить иначе и предоставить работодателю заявление и уведомление из налоговой инспекции о праве на получение налогового вычета.

После получения этих документов работодатель будет удерживать сокращённый размер налога с учётом налогового вычета. При этом срок возврата налогового вычета переносится со следующего календарного года на период подачи документов.

И в налоговую придётся идти дважды: сначала для подачи документов на получение уведомления, потом за получением уведомления.