Имущественный вычет: в 2013 году приобрели с мужем квартиру по ДДУ. акт ввода приемки

Главная / Налоги / НДФЛ / Как оформить налоговый вычет по договору долевого участия в строительстве

Налоговый вычет при долевом строительстве — это вид фискальной льготы, предусмотренной для россиян, приобретающих жилье в новостройках. Разберемся, кто вправе претендовать на скидку, каков размер возврата и особенности получения.

ДДУ, или Договор долевого участия в строительстве, предполагает приобретение жилья в доме, который находится на этапе постройки, возведения. Например, покупка квартиры в строящейся многоэтажке.

Статьей 220 НК РФ предусмотрены права налогоплательщика вернуть уплаченный НДФЛ при приобретении или строительстве жилья. И покупка квартиры или комнаты по ДДУ дает возможность покупателю воспользоваться льготой и получить имущественный вычет при долевом участии в строительстве при соблюдении некоторых условий.

Кто может получить льготу при ДДУ

Воспользоваться льготой, по НК РФ, вправе далеко не все приобретатели строящегося жилья. Законодатели обозначили ряд требований, которые обязательны к исполнению. Иначе деньги не вернут из бюджета.

Требования к получению возврата НДФЛ по ДДУ:

1. Приобретаемое жилье строится на территории Российской Федерации.
2. Покупатель является налоговым резидентом, то есть проживает в России не менее 183 дней в году.
3. Приобретатель имеет официальный налогооблагаемый доход по ставке 13% НДФЛ.
4. Покупка жилья оформлена документально. В нашем случае требуется договор долевого участия для налогового вычета.
5. Сохранены платежные документы по расчетам за жилье.
6. На руках у покупателя квартиры имеется подписанный передаточный акт или иной документ, подтверждающий, что застройщик сдал жилье, а покупатель принял.

Допускается приобретение квадратных метров ДДУ за счет кредитного ипотечного капитала, государственных бюджетных субсидий и средств работодателя. НДФЛ возвращают только с собственных средств и ипотечного кредита. Возврат НДФЛ с бюджетных субсидий, материнского капитала и прочих целевых средств от государства и работодателя не предусмотрен.

Условия получения вычета ДДУ

Наличие передаточного акта на жилище — это основное условие для получения вычета. До того момента, как застройщик сдаст готовое жилье, получить возмещение подоходного налога из бюджета нельзя.

Даже при условии, что Гражданин оформляет ипотечный Кредит и исправно выплачивает его несколько лет. Получают возмещение из бюджета только после того, как жилье полностью готово и сдано застройщиком.

В остальном исключений нет. Имущественный налоговый вычет по договору долевого участия предоставляется на общих условиях, закрепленных статьей 220 НК РФ.

Сколько денег вернут

Размер вычета по ДДУ не отличается от объема льготы при покупке готового жилья или при самостоятельном строительстве.

Покупатель квартиры в новостройке вправе рассчитывать на 260 000 рублей возврата НДФЛ по фактическим затратам на покупку жилплощади. При условии, что стоимость квартиры равна 2 миллиона и выше.

Покупая Недвижимость по меньшей цене, налогоплательщик получит только 13% от фактической стоимости жилья.

В оговоренные 2 000 000 рублей включают не только фактическую стоимость квадратных метров, но и следующие виды расходов:

• оплату услуг застройщика, если в ДДУ эта сумма выделена отдельной строкой;
• оплату проектно-сметной документации на проведение отделочных работ;
• оплату отделочных работ и материалов, если квартира сдана без отделки.

Можно получить 390 000 рублей возврата НДФЛ по уплаченным процентам по ипотечному (целевому) кредиту или займу. При условии, что максимальная сумма льготы на погашение процентов по жилищным кредитам — 3 миллиона рублей. Оформляя меньшую сумму в ипотеку, налогоплательщик получит пропорциональный возврат (проценты по кредиту × 13% НДФЛ).

Если Ипотека была получена до 2014 года, то сумма возврата НДФЛ определяется без максимального ограничения. То есть вернуть Налог получится со всей суммы процентов, фактически уплаченных по ипотеке. Причем на рефинансированные кредиты вычет получают на общих основаниях.

Какие документы надо собрать

Есть 2 варианта, где получить налоговый вычет при ДДУ, — у нанимателя или в ИФНС. Но прежде чем обратиться за льготой, проверьте, все ли необходимые документы у вас с собой.

Что потребуется для возмещения, перечень документов:

1. Декларация по форме 3-НДФЛ. Заполняется только при получении льготы через ИФНС. Чтобы вернуть налог через работодателя, декларация не потребуется.
2. Договор долевого участия в строительстве. Подготовьте копии всех страниц договора. Обязательно возьмите с собой оригинал.
3. Передаточный акт или иной документ, подтверждающий передачу жилого объекта застройщиком и принятие покупателем. То есть акт подписан обеими сторонами ДДУ.
4. Справку 2-НДФЛ от работодателя, подтверждающую оплату налога в бюджет.
5. Платежные квитанции и чеки, подтверждающие расчеты с застройщиком.
6. Иные документы, подтверждающие дополнительные расходы на покупку жилья: отделку квартиры, покупку материалов и проч.

Если жилье приобреталось в ипотеку, то дополнительно подготовьте:

1. Договор ипотечного кредитования. Обратите внимание, что простой потребительский кредит для возврата НДФЛ не подойдет. Деньги из бюджета не вернут. Ключевое условие — это целевое кредитование. То есть заем выдается на конкретную цель — покупку жилья.
2. Платежные документы, подтверждающие факт уплаты процентов по целевому кредиту: квитанции и чеки. Допускается оформить выписку из банка о погашении процентов по ипотеке.

Как заполнить декларацию (и образец)

Декларацию по форме 3-НДФЛ заполните по общим правилам, установленным ФНС. Установленный регламент гласит, что налоговый вычет по ДДУ предусматривает заполнение следующих страниц отчета:

• титульный лист — заполняется всегда, раскрывает сведения о налогоплательщике;
• раздел № 1 — информация о суммах налога, подлежащих уплате или возврату из бюджета;
• раздел № 2 — расчет налогооблагаемой базы;
• приложение 1 — раскрывает доходы, подлежащие налогообложению;
• приложение 7 — для регистрации имущественного вычета при покупке квартиры.

С 1 января 2021 года применяйте новый бланк декларации 3-НДФЛ. Он утвержден Приказом ФНС России № ЕД-7-11/615@ от 28.08.2020. В форму 2021 года добавлен новый раздел — заявление о зачете или возврате излишне уплаченного подоходного налога. Теперь заявление заполняют не отдельно, а в составе декларации 3-НДФЛ.

Образец заполнения 3-НДФЛ

• 
• 
• 
• 
• 
• 

Когда и куда подавать на вычет

Обратиться за возвратом НДФЛ разрешено только после получения передаточного акта от застройщика. До этого момента права на налоговый вычет ДДУ у покупателя квартиры нет.

Как только акт подписан, у покупателя возникают права на жилплощадь, а вместе с ним и на возмещение подоходного налога из бюджета. Обращайтесь за вычетом в ИФНС либо к работодателю. Причем вернуть налоги можно, не дожидаясь следующего года. Возврат НДФЛ через работодателя вы получите в том году, в котором подписан передаточный акт.

А вот для получения вычета в ИФНС придется дождаться окончания календарного года, подготовить 3-НДФЛ и обращаться за возвратом. Не забудьте взять с собой паспорт и полный перечень документов на вычет по ДДУ.

Можно ли получить вычет, если дом еще не сдан

Нет, такой возможности не предусмотрено. Право на вычет ДДУ возникает только после ввода здания в эксплуатацию и подписания передаточного акта между покупателем и застройщиком. До этого момента права на льготу по НДФЛ у граждан нет.

Возврат налога за покупку квартиры: как получить имущественный вычет

Содержание:

Вернуть часть средств за покупку квартиры каждый налогоплательщик может через имущественный вычет. Получить его могут налоговые резиденты Российской Федерации, доход которых облагается по ставке 13%.

Оформить возврат не могут лица, имеющие единственным источником дохода государственное пособие (пенсионеры, инвалиды, декретники, безработные), индивидуальные предприниматели и те, кто уже использовал это право.

Как получить налоговый вычет, подать декларацию 3-НДФЛ, какую сумму можно вернуть за покупку квартиры, кто имеет право на получение имущественного вычета, а также о том, как вернуть налог через работодателя, подробно объяснит Эксперт по недвижимости.

Декларация 3-НДФЛ для имущественного вычета: как заполнить, куда подать, в какие сроки

Куда и как можно подавать декларацию 3-НДФЛ:

• лично принести в налоговую по месту жительства;
• подать через представителя с нотариальной доверенностью;
• отправить заказное письмо с уведомлением о вручении и описью;
• заполнить в личном кабинете на сайте nalog.ru.

Документы на получение возврата налога на имущество подаются с начала года, идущего за покупкой недвижимости, независимо от даты общей подачи 30 апреля, и в последующие три года.

В соответствии со статьёй 220 Налогового кодекса РФ, имущественный вычет можно получить за:

• Покупку или строительство жилья (дом, квартира, комната или доля);
• Приобретение участка под ИЖС или уже с жилым домом;
• Выплату процентов по кредитам на строительство или покупку жилья, по рефинансированию ранее взятых кредитов на те же цели;
• Отделочные работы или ремонт жилья (если его купили по договору без отделки), а также на разработку проекта/сметы и приобретение отделочных материалов;
• Проведение коммуникаций: электричества, воды, газа и канализации.

Деньги нельзя вернуть:

• За жильё, купленное у супруга или близкого родственника;
• За суммы, уплаченные другими лицами или с бюджетных средств (материнского капитала, субсидий и т.д.)

Внимание! Максимальная сумма вычета – 13% с 2 млн. руб., т.е. 260 тысяч. Если жильё куплено в браке после 1 января 2014 года, то вычет с 2 млн. могут получить оба супруга. За один календарный год отдадут не более 13%, но декларацию можно подавать ежегодно, пока сумма не дойдёт до 260 000 руб., даже с разных объектов недвижимости.

До того же 2014 года вычет начислялся в соответствии с долей каждого участника, в настоящий момент – по взаимной договоренности. Т.е. если один собственник уже получил часть вычета, то другой вправе подать на оставшуюся сумму, пока доля каждого не достигнет 2 млн.

Возврат за проценты по ипотеке считают по иным способом. Получить его можно только за один объект даже если квартира приобретена после 1 января 2014 г. С того же года компенсации за покупку и за проценты разделены, хотя раньше их можно было оформить только в совокупности.

Внимание! Вычет по ипотечному договору, заключенному после 1 января 2014, рассчитывается максимально с 3 млн. руб., а до 2014 — со всех уплаченных процентов. С того же года декларация на кредитные проценты может подаваться раздельно с основным вычетом.

Когда возникает право на налоговый вычет и сколько оно действует

• Право на получение имущественного вычета наступает в разное время, в зависимости от того, какой объект недвижимости был приобретен:
• 1. При приобретении вторички или строительстве жилого дома — с даты государственной регистрации права собственности;
• 2. При покупке участка — с даты государственной регистрации права собственности на построенный жилой дом;
• 3. При приобретении квартиры на первичном рынке (по ДДУ, паевому договору, переуступке) — с даты подписания акта приёма-передачи;

4.

На проценты по ипотечным кредитам — с даты вступления в собственность или с даты АПП, в зависимости от того, что куплено.

Право на налоговый вычет действует бессрочно, т.е. можно получить возврат за недвижимость, купленную и больше десяти лет назад.

Главное, нужно предоставить документы на Право собственности и подтверждения понесенных расходов: чеки, платёжки, расписки. Но вернуть можно только налог, уплаченный за последние три года. Т.е.

если квартира куплена в 2010, а документы поданы в 2019, то вычет будет за 2016-18 гг. Остаток автоматически будет переходить на следующий год, пока не достигнет 260 тыс.руб.

Документы для получения имущественного вычета в 2019 году

При первичной подаче документов нужно подготовить следующий пакет (для копий оригиналы нужно взять с собой):

1. Паспорт;
2. Заявление (заполняется на месте);
3. Декларация 3-НДФЛ;
4. Справка 2-НДФЛ;
5. Копия свидетельства о регистрации права собственности или выписки из ЕГРП;
6. Копия ДКП для вторичного жилья или ДДУ для первички;
7. Копия акта приема-передачи квартиры (только для первичного жилья);
8. Копии платежных документов (квитанции, чеки, платёжные поручения и т.п.);
9. Банковские реквизиты для перевода денег.

Для получения вычета с кредитных процентов потребуются:

1. Копия кредитного договора с графиком платежей,
2. Справка о сумме уплаченных процентов.

Для жилья, приобретенного в совместную/долевую собственность:

1. Копия свидетельства о браке,
2. Копии свидетельств о рождении детей (для несовершеннолетних);
3. Заявление о распределении имущественного вычета между супругами;
4. Заявление о распределении вычета между заемщиком и созаемщиком, если они не супруги.

Пенсионер должен дополнительно предоставить пенсионное удостоверение.  Если для оплаты был использован материнский капитал, необходимо получить в ПФР справку об использовании МСК.

Внимание! В следующие годы полный комплект предоставлять не нужно, достаточно декларации и справки по форме 2-НДФЛ.

Возврат налога могут получить только официально трудоустроенные граждане, а значит, если в предыдущие годы человек не был официально трудоустроен, то и возвращать ему нечего.

В этом случае имущественный вычет можно оформить через работодателя: это предполагает, что с заработной платы не будет удерживаться Подоходный налог 13%.

Это будет продолжаться до тех пор, пока не будет получена вся причитающаяся сумма.

Преимущество этого способа в том, что можно не дожидаться окончания текущего календарного года для подачи документов. Список их немного сократится: не требуется декларация 3-НДФЛ и справка о доходах. Право на получение вычета через работодателя нужно подтверждать в ИФНС ежегодно.

Через месяц после подачи документов из налоговой должно прийти подтверждение, которое необходимо предоставить в бухгалтерию места работы вместе с заявлением на возврат. С этого же месяца заработная плата должна вырасти на 13%. Если же право на имущественный вычет возникло раньше, то уплаченный за этот период налог работодатель также должен вернуть, но только за данный календарный период.

Например: N. купил жильё в июне 2017, а документы подал в июле 2018. Налог ему должны начать возвращать за период с января 2018 года. А К. приобрела недвижимость в апреле 2018, а воспользоваться правом решила в ноябре того же года. Ей должны сделать возврат с апреля.

Как пенсионеру получить налоговый вычет за покупку квартиры

По букве закона пенсионеры права на вычет не имеют только в том случае, если единственным их доходом является пособие. В том случае, если гражданин продолжает работать и отчислять подоходный налог, он может воспользоваться имущественным вычетом на общих основаниях.

Еще один способ – перенос налогового вычета на предыдущие три года. Т.е. если гражданин купил недвижимость перед выходом на пенсию, то он может оформить возврат за три предыдущих года. Но нужно поторопиться, т.к. перенести налоговый вычет можно только за этот период.

Например: S. вышел на пенсию в 2018 году, перед этим купив квартиру в 2017. Возврат он может оформить за 2015-17 годы. А если бы он подал документы в 2019, то имущественный вычет получил только за 2106-17 гг. Даже если гражданин приобрёл недвижимость уже выйдя на пенсию, он также может воспользоваться переносом налогового вычета.

25 МАР 2020

Имущественный вычет в 2021 году при покупке квартиры в 2020 году

Чтобы истребовать оба вида имущественных вычетов при приобретении квартиры – «стандартный» и на сумму ипотечных процентов (если покупка была с использование заемных средств) – нужно выполнить одно обязательное условие:

ДЛЯ ПОЛУЧЕНИЯ ИМУЩЕСТВЕННОГО ВЫЧЕТА КВАРТИРА (ДОМ) ДОЛЖНА БЫТЬ ПЕРЕДАНА В РАСПОРЯЖЕНИЕ ПОКУПАТЕЛЯ (ЗАЯВИТЕЛЯ ВЫЧЕТА)

Обычно документом-подтверждением факта передачи жилья выступает передаточный акт, подписанный сторонами сделки.

При покупке квартиры в новостройке оформляют акт приема-передачи между покупателем-дольщиком и застройщиком.

Такого рода акты удостоверяют фактический переход недвижимости в руки приобретателя. Без них не зарегистрируют право собственности и не предоставят налоговый вычет.

Иногда застройщики, преследуя свои цели, оформляют т. н. предварительный акт приема-передачи.

Обращаем внимание, что предварительный акт без фактической приемки-передачи квартиры – это не совсем тот документ, который нужен.

Например, по нему потом сложно предъявить новые претензии застройщику, когда «полная передача» объекта все-таки состоится. И по «предварительному» акту застройщика нельзя получить налоговый вычет.

Посмотрите, как выглядит типовой акт приема-передачи квартиры:

ОБРАЗЕЦ ТИПОВОГО АКТА ПРИЁМА-ПЕРЕДАЧИ ЖИЛЬЯ

СОВЕТ

Если при приемке жилья у вас возникли претензии к застройщику, сразу вписывайте их в акт – до того, как подпишете документ со своей стороны. Допустимо делать это от руки. На право на вычет такие пометки не влияют, т. к. акт будет подписан.

Резюмируем: обращаться за вычетом по новостройке можно, когда на руках есть акт приема-передачи объекта от застройщика.

До этого момента квартира считается не перешедшей к приобретателю и заявлять имущественный вычет он не может.

Можно ли получить вычет на расходы на отделку жилья

Расходы, которые покупатель квартиры понес для доведения ее до жилого состояния, допустимо включать в состав имущественного вычета. Но с соблюдением ряда условий:

• Квартира должна быть куплена напрямую у застройщика.

При любых других ситуациях (например, покупке квартиры без отделки на вторичном рынке) вычет не положен;

• В документах (договоре, акте приемки) должно быть прописано, что приобретается квартира без отделки.

Если такой записи не будет, в вычете на эти расходы, скорее всего, откажут;

• Часто застройщик по договору выполняет только часть отделочных работ. Например, готовит стены под обои, а дальше покупатель сам завершает процесс. В такой ситуации следует детально расписать в документах на приемку квартиры, какие именно работы уже выполнены.

Включить в состав вычета в дальнейшем можно будет только те расходы, которые придётся нести ещё. Продолжая пример со стенами: в вычет могут попасть закупка обоев и нанесение их на стены (поклейка, нанесение жидких и т. п.). Но будут исключены, например, работы по шпатлевке и грунтовке, как уже выполненные застройщиком при подготовке стен;

• Следует обратить внимание, что именно вписано в договор или акт.

Если термины перепутаны – это тоже может вызвать вопросы при обращении за вычетом на отделку. Например, отделочные работы и ремонтные работы – это разные понятия. И вычет положен на отделку, но не положен на ремонт. Поэтому, если вместо «отделочные работы» с легкой руки застройщика в документации запишут «ремонтные», с вычетом могут возникнуть сложности.

• Разумеется, любые расходы для вычета должны быть подтверждены документами. Кроме того, траты должны соответствовать смете, проекту и акту выполненных работ.

Из смет и проектов можно понять, на какие именно виды работ и на какую сумму можно заявлять вычет. Что попадает в имущественный вычет на отделку, определяют в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности ОК 029-2014. Виды допустимых для вычета работ находятся в группе 43.

3 “Работы строительные отделочные”.

Траты на материалы и действия, не попавшие в этот раздел классификатора, к вычету не принимают. Например, не попадают в вычет:

• работы по перепланировке помещения;
• расходы на установку счетчиков потребления воды, сантехники, сплит-систем, водонагревателей;
• на приобретение строительных инструментов;
• предметов обстановки и сантехники.

ВАЖНО!

Вычет на отделочные работы – это не отдельный вычет. Доступен он только в случае, если положен имущественный вычет на покупку жилья, и ограничен тем же лимитом в 2 миллиона рублей.

Например, если вы приобрели объект недвижимости без отделки за 2 млн рублей и отделали его на 500 000 рублей – в вычет можете заявить только 2 млн рублей максимум.

Если стоимость квартиры без отделки составила, допустим, 1,7 млн рублей, а на отделку пошло 400 000, то вычет тоже положен в размере 2 млн рублей. «Лишние» 100 000 руб. никак не учтут.

Приобретение квартиры по переуступке прав по договору долевого строительства: есть ли вычет

Нередка ситуация, когда один человек вложился в строящийся дом (далее – Дольщик 1), а затем решил свою долю продать до того, как она превратится в полноценную квартиру. Покупатель (пусть будет Дольщик 2) в данном случае приобретает не готовую квартиру, а долю в строительстве.

Возможно ли под такую покупку получить имущественный вычет? Да, возможно. Но тоже с определенными условиями:

1. Собрать не типовой комплект документов для предъявления налоговой.

Приобрети жилье с выгодой для себя! Как получить налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ?

При покупке квартиры в строящемся доме можно получить имущественный вычет. Однако сделать это можно только с момента подписания передаточного акта, то есть после того как дом уже будет достроен и принят государственной комиссией.

Помимо этого можно оформить также вычет на проценты, уплаченные по ипотеке и вернуть часть средств, потраченных на отделку квартиры.

Правовые основания

Право на получение вычета при покупке квартиры на первичном рынке предусмотрено Налоговым кодексом РФ (ст. 220). Помимо этого вопрос регулируется целым рядом писем Федеральной налоговой службы и Минфина РФ.

Претендовать на выплату имеют право только граждане РФ, которые имеют официальное трудоустройство, а также частные нотариусы, адвокаты, ИП и другие лица, уплачивающие в бюджет налог на доходы (НДФЛ).

Сумма покупки, с которой считается вычет, не должна в этом случае превышать 2 млн. рублей. Таким образом, максимальная сумма вычета не может быть выше 260 тыс. рублей. Если для оплаты ДДУ оформлялся ипотечный кредит, то дополнительно можно оформить вычет на проценты, но не более 390 тыс. рублей (с максимальной суммы в 3 млн. рублей).

Дополнительно можно получить вычет на сумму расходов на отделку квартиры, закупку материалов, разработку проектной и сметной документации на эти работы.

Пример 1.

Молодая семья заключила договор долевого участия в строительстве на сумму в 1,5 млн. рублей (1,2 млн. рублей личных сбережений и 475 тыс. рублей материнского капитала).

Поскольку на материнский капитал вычет не предоставляется, то семья имеет право на вычет на сумму: 1 025 000 х 0,13 = 133 250 рублей. В этой формуле 13% это размер НДФЛ. Если на отделку квартиры было потрачено еще 100 тыс. рублей, то дополнительно можно получить 13 тыс. рублей (100 тыс. рублей х 0,13).

Пример 2.

Семья оформила ДДУ с привлечением кредитных средств банка. Из 1,5 млн. рублей потраченных на квартиру 500 тыс. рублей составляли личные сбережения, а 1 млн. рублей был взят в кредит. За счет ипотеки можно получить двойной вычет: 1,5 млн. рублей х 0,13% = 195 000 рублей.

Расчеты в данных примерах довольно условны, поскольку размер вычета напрямую зависит от суммы уплаченного с заработной платы налога на доходы в 13%.Если официальный доход у заявителя низкий, то сумма налога также будет невелика, ведь вычет не может составить больше суммы оплаченного НДФЛ.

Когда можно подать декларацию дольщику?

Право на вычет возникает не с момента заключения ДДУ и не с момента его регистрации или оплаты стоимости квартиры. Тогда когда можно его получить? Право вернуть налог предусмотрено только после подписания акта приёма-передачи жилья в собственность.

Обычно это происходит уже после сдачи дома в эксплуатацию, когда дольщик принимает уже построенную квартиру от застройщика.

При переуступке прав по ДДУ возврат НДФЛ также возможен, но на тех же условиях – после оформления акта приёма-передачи уже готовой квартиры.

В этом главное отличие вычета при ДДУ от остальных вариантов вычетов при покупке квартиры. Для остальных покупателей право на вычет наступает сразу после регистрации прав на недвижимость.

Важно! Покупатели квартир по ДДУ имеют право на вычет еще до регистрации прав собственности в Росреестре. Для подачи декларации на возврат налога достаточно иметь на руках копию ДДУ и акта приема-передачи квартиры.

Порядок действий

Для получения вычета нужно написать заявление и заполнить декларацию. Дополнительно нужно будет приложить пакет документов, подтверждающий факт покупки квартиры (ДДУ, акт, квитанции об оплате и пр), а также оформления кредита (если бралась ипотека). Покупателю квартиры по ДДУ необходимо:

1. Взять справку с работы о доходах и сумму налога оплаченного за отчетный период (форма 2-НДФЛ).
2. Подготовить пакет документов и написать заявление на получение вычета.
3. Подать документы на вычет (по месту работы или в налоговую).

Получить вычет можно двумя способами: подав документы в налоговую или по месту работы. Во втором случае нужно будет предварительно получить уведомление ФНС о том, что плательщик имеет право на вычет. Порядок будущих выплат будет отличаться в зависимости от выбранного способа подачи заявления.

Если подавать сразу в налоговую, то средства зачисляются на банковский счет плательщика спустя 3-5 месяцев. Если же по месту работы, то сумма вычета разбивается на ежемесячные платежи. Для покупателя недвижимости это означает возможность получать заработную плату в течение определенного периода без удержания налога на доходы в 13%.

Куда обратиться?

Подать заявление на вычет можно в налоговой по месту жительства или в бухгалтерию своей компании. У работодателя ежемесячное возмещение начисляется на основании налогового уведомления.

Как заполнить заявление?

На заметку. Образец заявления о возврате суммы излишне уплаченного налога можно найти на сайте ФНС РФ.

Он представляет собой утвержденный бланк, в котором просто нужно заполнить пустые графы.

В заявлении указывается:

1. Ф.И.О. заявителя.
2. Размер суммы к возврату.
3. Налоговый расчетный период.
4. Код бюджетной классификации.
5. Контакты заявителя (в частности номер телефона).
6. Номер счета в банке.
7. Банковский идентификационный код.
8. Паспортные данные.

Для подсчета суммы налога можно воспользоваться налоговым калькулятором либо попросить налогового инспектора помочь с расчетами. До заполнения заявления уже должен быть открыт текущий (не карточный) счет в любом банке, куда и будет затем переведена сумма излишне уплаченного налога. Подсчитать размер вычета можно и самостоятельно.

При заполнении декларации нужно будет рассчитать налоговую базу и указать все полученные за отчетный год доходы. В Листе Д1 декларации указываются также расходы, в том числе на покупку, отделку квартиры, а также окончательно рассчитывается сумма вычета.

• Скачать бланк декларации по НДФЛ
• Скачать образец декларации по НДФЛ

Список необходимых документов

В список документов при оформлении вычета включается прежде всего заявление на вычет.

Справка. Если документы подаются по месту работы, то заполнять декларацию не нужно, но придется получить уведомление в налоговой.

Для того чтобы получить данный документ нужно подать полный пакет документов на вычет. Для получения вычета нужно предъявить:

1. копию паспорта;
2. 3-НДФЛ;
3. справку о доходах;
4. копии ДДУ и акта приема-передачи жилья;
5. копию кредитного договора (если оформлялся);
6. квитанции об оплате ДДУ;
7. договор об уступке прав требований по ДДУ (если был оформлен);
8. квитанции об оплате процентов по кредиту (если оформлялся).

При оформлении ипотеки от покупателя недвижимости потребуется копия договора с банком и справка о сумме уплаченных процентов за отчетный год. Дополнительно спросят и квитанции, которые подтверждают факт оплаты платежей по ипотеке.

При покупке в общую совместную собственность также понадобится копия свидетельства о браке и заявление о распределении размера вычета между супругами.

Если были расходы на отделку или подготовку проектной документации, то необходимо будет подтвердить их документально (договорами, чеками и пр.). Однако учтите, что в ДДУ должна быть предусмотрена сдача квартиры без отделки (это будет проверяться).

Сроки рассмотрения

Срок рассмотрения документов составляет три месяца. Но на практике Процедура часто затягивается до 4-5 месяцев, например, если поданы не все бумаги и налоговая просит переделать пакет заново. Если все формальности соблюдены, то отказы в предоставлении вычета невозможны.

С заявлением необходимо обращаться в налоговую по окончании года, в котором был подписан акт приёма-передачи. Подавать документы можно в течение всего года, а не до даты окончания декларационной кампании.

Важно! Вернуть уплаченный НДФЛ можно только за три предшествующих года. Если цена недвижимости ниже суммы ограничения в 2 млн. рублей, то плательщик налога вправе воспользоваться льготой до ее полного исчерпания при следующей покупке недвижимости.

Какую сумму можно вернуть?

Вернуть можно не более 260 тыс. рублей по имущественному вычету на покупку квартиры по ДДУ. Плюс при оформлении ипотеки можно вернуть часть средств, потраченных на оплату процентов – до 390 тыс. рублей. Размер суммы для возврата зависит от стоимости квартиры, понесенных расходов и суммы НДФЛ, который платился с зарплаты или иного дохода.

Ограничения в оформлении возврата НДФЛ по договору долевого строительства

Вычет не смогут получить лица, которые не оплачивали НДФЛ. Нельзя также получить вычет по предварительному акту приема-передачи либо предварительному договору купли-продажи. Если с момента оформления акта прошло более трех лет, то налог, перечисленный в том году, когда оформлялся акт, также не вернут.

Облагается ли жилье в новостройке налогом?

Налоги с покупки квартиры не платятся. Только при продаже жилья ранее предельного срока (в 3-5 лет) сделка может облагаться налогом на доходы в 13%.

Заключение

Покупатели квартир в строящихся домах имеют право на получение имущественного вычета. Деньги можно получить в налоговой по месту жительства или по месту работы.

Для получения нужно будет заполнить налоговую декларацию и подать заявление установленного образца. Дополнительно можно вернуть часть процентов по ипотечному кредиту и средства, потраченные на отделку купленной квартиры.

Вычет при покупке квартиры по ДДУ — Финансы на vc.ru

Сейчас купить квартиру можно несколькими способами: воспользоваться рынком вторичного жилья, можно купить по договору с ЖСК, а можно приобрести жилье по договору долевого участия – ДДУ. Именно об этом мы и расскажем в нашей статье. О налоговом вычете при покупке квартиры по ДДУ.

{«id»:255527,»gtm»:null}

Это договор долевого участия, который заключается между застройщиком и дольщиками. То есть вы вкладываете деньги в строительство дома, а после того, как этот дом будет построен, вы получаете готовую конкретную квартиру.

Это налоговый вычет из разряда имущественных.

С помощью него вы можете вернуть часть потраченных на покупку жилья денег.

2 000 000₽ — максимальный размер основного налогового вычета при покупке квартиры по ДДУ. Что это значит?

Это значит, что по основному вычету вы можете вернуть до 260 000 рублей (это 13% от 2 млн). Но 260 тысяч – это максимум.

Иванов купил двухкомнатную квартиру по ДДУ за 3 миллиона рублей. Он имеет право подать на вычет, но заявить к вычету больше 2 миллионов он не может, несмотря на то, что его расходы были больше. И вернет он максимально 260 тысяч рублей.

Петров купил по ДДУ небольшую квартиру за 1.4 млн руб. Он может заявить к вычету всю сумму, так как он «укладывается» в лимит. И к возврату Петров получит 182 000 руб.

Но! Если вы купили квартиру по ДДУ в ипотеку, помимо основного вычета вы имеете право еще на вычет по уплаченным процентам ипотеки.

3 000 000₽ — максимальный размер вычета за уплаченные ипотечные проценты. То есть вернуть вы можете максимально 390 тысяч рублей (13% от 3 млн).

Имейте в виду, что к расчету идут только фактически уплаченные банку проценты, а не вся сумма кредита.

Сидоров в ипотеку купил квартиру по ДДУ за 5 млн руб. Ипотечных процентов банку уже заплатил в сумме 1 млн руб. Таким образом, Сидоров имеет право вернуть 260 тыс. по основному вычету и плюс 130 тыс. за уплаченные проценты по ипотеке (1 000 000*13%).

Максимально за покупку квартиры в ипотеку можно вернуть до 650 000 рублей!

Тогда, если, конечно, у вас нет брачного договора или договора о раздельном владении имущества, каждый из супругов имеет право на вычет.

Тут математика простая: что касается основного вычета – если квартира стоит больше 4 млн, то каждый из супругов может вернуть по 260 тысяч. Если квартира стоит меньше 4 млн, то вычет делится по договоренности.

С вычетом по ипотечным процентам ситуация аналогична – может получать каждый из супругов или могут разделить по договоренности.

При покупке квартиры по ДДУ вы можете еще дополнительно включить в вычет расходы на ремонтные работы и стройматериалы. Но при одном условии – в договоре должно быть прописано, что квартира куплена без отделки.

Вы можете заявить на имущественный вычет, если:

• Проживаете на территории РФ более полугода (являетесь резидентом страны)
• Имеете доходы, с которых уплачиваете 13% в качестве НДФЛ

Имейте в виду, что с 2021 года изменились правила получения имущественного вычета.

Если до 2021 вы имели право получить возврат НДФЛ с любых доходов, облагаемых по ставке 13%, то теперь он будет рассчитываться только с доходов по трудовым договорам, договорам ГПХ, оплаты за оказание услуг, сдачи имущества в аренду, продажи или получения в дар имущества (кроме ценных бумаг), страховых выплат по пенсионному обеспечению.

Увидеть список необходимых документов для вычета можно здесь.

Надеемся, информация была для вас полезной!

#ипотека #возврат #финансы #деньги #жилье

{«contentId»:255527,»count»:2,»isReposted»:false,»gtm»:null}

{«id»:255527,»gtm»:null}

Имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры

В 2013 г. вступила в долевое строительство квартиры с помощью ипотеки. Акт приема-передачи квартиры будет в I квартале 2015 г.

С какого времени я могу воспользоваться имущественным вычетом на квартиру и по погашению процентов по кредиту? Могу ли я подать декларацию по НДФЛ за 2013 г. и указать вычет на проценты по кредиту, или это возможно только после подписания акта приема-передачи и не потеряю я при этом право на вычет по процентам за 2013–2014 гг.?
—————————

В 2013 г. приобретаю квартиру по договору долевого участия в строительстве с использованием ипотеки, все оформлено единолично на меня. Срок сдачи квартиры – I квартал 2015 г.

Когда возникает право на имущественный вычет и право на имущественный вычет в сумме произведенных расходов на погашение процентов по ипотеке (одновременно с имущественным вычетом (2 млн руб.

) или ежегодно даже до подписания акта приема-передачи квартиры)? С 2014 г. имеет ли право и мой супруг на имущественный налоговый вычет (2 млн руб.

), если все договоры оформлены только на меня? Можно ли делить имущественный вычет по процентам между нами или этим вычетом могу воспользоваться только я?

Вычет на приобретение квартиры	С 1 января 2014 года имущественный налоговый вычет по НДФЛ предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории РФ одного или нескольких объектов имущества (жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них), не превышающем 2 000 000 рублей.
То есть вычетом можно воспользоваться по нескольким объектам, но общая сумма вычета – 2 млн рублей.
Вычет на погашение процентов	С 1 января 2014 года имущественный налоговый вычет на погашение процентов по целевым займам (кредитам), а также на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов, предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита), но не более 3 000 000 рублей при наличии документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета, договора займа (кредита), а также документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком в погашение процентов.
Ограничение	Таким образом, с 2014 года размер вычета по процентам по кредитам ограничен 3 млн рублей.
С 1 января 2014 г.	Нормы ст. 220 НК РФ (в редакции Федерального закона от 23.07.2013 г. № 212-ФЗ) о предоставлении налогового вычета в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории РФ объектов недвижимости, а также о налоговом вычете в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на вышеуказанные цели, выделены в отдельные п.п. 3 и 4 п. 1 данной статьи НК РФ.
Два вычета	В связи с этим налогоплательщикам предоставляется право на получение имущественного налогового вычета по расходам на приобретение объекта недвижимости и имущественного налогового вычета по расходам на уплату процентов по целевому займу (кредиту), направленному на приобретение этого же объекта либо иного объекта недвижимости.
П. 2 ст. 2 Закона № 212-ФЗ установлено, что положения ст. 220 НК РФ применяются к правоотношениям по предоставлению имущественного налогового вычета, возникшим после дня вступления в силу указанного Федерального закона.
После 01.01.2014 г.